各栏次详解25总分机构纳税人26总机构应分摊所得
税额 27财政集中分配所得税额 28分支机构应分摊所得税额 29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所
得税额 （省内做法） 30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 各栏次详解31（分支机构）分配比例32（分支
机构）分配所得税额 预缴申报表B类先填报财务报表免税收入要事先备案取消核定税额方式 分支机构所得税分配表体现了利
益分配全貌分支机构主管局掌握企业整体税款情况强制采集，总局列入考核。申报相关业务三CTAIS35L04补丁介绍新
增 2012企业所得税月（季）度纳税申报（A类）新增 2012企业所得税月（季）度纳税申报（A类）(补充申报)新增 2012企
业所得税月（季）度纳税申报（A类）(更正)新增 2012企业所得税月（季）度纳税申报（A类）查询新增 2012企业所得税月（季
）度纳税申报（B类）新增 2012企业所得税月（季）度纳税申报（B类）(补充申报)新增 2012企业所得税月（季）度纳税申报（
B类）(更正)新增 2012企业所得税月（季）度纳税申报（B类）查询新增 2012汇总纳税分支机构企业所得税分配表修改 20
08版汇总（合并）纳税企业信息维护修改 申报明细查询新增 特定业务预缴税款维护省局文件《江苏省国家税务局关企业所得税预缴申
报有关事项的通知》（待发）省局文件网上申报执行时间预缴申报优惠项目备案跨省经营汇总纳税企业（总机构在江苏省的）省局文件
建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部建筑企业总机构预缴申报扣减项目部预缴税款网上申报表及填报说明3.2特定业务预缴
税款维护业务环节：“征收监控”-“申报征收”-“申报征收维护”-“特定业务预缴税款维护”-“申报征收数据录入”特定业务预
缴税款维护业务角色：申报征收13200030019（以系统设置为准）2008版汇总（合并）纳税信息维护—项目部业务
环节：“管理服务”-“税务登记”-“税务登记维护”-“2008版汇总（合并）纳税信息维护”2008版汇总（合并）纳税信息
维护—项目部业务角色：企业所得税管理审批角色（2）13200020023企业所得税管理审批角色（1）1320003004
9特定业务预缴税款维护业务角色：申报征收13200030019市局超级用户132000200012008版汇总（合
并）纳税信息维护—项目部汇总合并纳税企业类别-汇总纳税成员企业-分支机构跨地区税收转移企业类型-项目部预缴汇缴企业标志-按
收入比例预缴季度(月份)就地预缴比例-0.2%江苏省国家税务局所得税处
江苏省国家税务局所得税处江苏省国家税务局所得税处2012版企业所得税预缴申报表介绍江苏省国税局所得税处吴小强主要
变化一各栏次详解二申报相关业务三主要变化一2012版预缴申报表（A类）2012版预缴和年度申报表（B类）201
2版分支机构所得税分配表64号公告2012版预缴申报表（A类）增加了8个栏次：“不征税收入”、“免税收入”、“弥补以前年
度亏损”、“特定业务已预缴（征）所得税额”、“以前多缴本期应抵缴的税额”、“总机构独立生产经营部门应分摊的所得税额”、“总
机构已撤销机构应分摊所得税”、“本期实际应补（退）所得税额”删除了汇总纳税企业分摊和分配税额的固定比例（总分机构税率应调整为一
致后在网上申报控制）2012版申报表（B类）“企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）”修订为“企业所得税月（季）度及年度纳税申
报表（B类）”。“收入总额”项下增加“减：不征税收入”、“免税收入”、“应税收入额”（国税发【2009】377号）增加“核定税
额”删除了“按经费支出核定的项目”相关栏次。（国税函【2008】801号）2012版分配表分配表1、表头。由“汇总纳税分支
机构企业所得税分配表”，修订为“企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”。2、删除。分配比例有效期、总机构情况、总机构计算的三项
因素“收入总额、工资总额、资产总额、合计”。3、增加。应纳所得税额、总机构分摊所得税额、总机构财政集中分配所得税额。各栏次详解
（结合网申）二各栏次详解1 一、按照实际利润额预缴2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额（控制关系）
各栏次详解5 特定业务计算的应纳税所得额预计毛利额，减去结转收入部分的差额可为负数各栏次详解6 减：不征税收入
7-1免税收入优惠项目的控制2012版预缴申报表（A类）7-2农、林、牧、渔项目所得减免额国税函[2008]8
50号省局的考虑事先备案金额校验各栏次详解8 弥补以前年度亏损额应先完成年度申报【弥补亏损信息维护】模块亏损数自动
校验计算不可修改2012版预缴申报表（A类）9实际利润额源自：实施条例第一百二十八条第二款口径：利润总额+特定业
务计算的应纳税所得额-不征税收入-免税收入-弥补以前年度亏损各栏次详解10税率11应纳税所得额总、分机构税率是否一致
各栏次详解12减免所得税额12-1 其中：高新技术企业12-2 软件企业12-3 集成电路企业
12-4 动漫企业12-5 小型微利企业12-6 过渡期优惠12-7 技术先进型服务企业
12-8 其他各栏次详解13减：实际已预缴所得税额14减：特定业务预缴（征）所得税额15应补（退）所
得税额各栏次详解16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额（系统问题）17本期实际应补（退）所得税额各栏次详解18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额20本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12
）21税率(25%)22本月（季）应纳所得税额（20行×21行）各栏次详解23三、按照税务机关确定的其他方法预缴24本月（季）确定预缴的所得税额江苏省国家税务局所得税处江苏省国家税务局所得税处江苏省国家税务局所得税处 |
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