公司财务管理制度一、总则：1、为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本制度。2、公司财务部门的职能如下：2.1认真贯彻执行国
家有关的财务管理制度，遵守《会计法》、《公司法》及公司的章程；2.2建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算
管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；2.3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；2.4加强公司资金管理
，厉行节约，合理使用资金；2.5合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收等费用；2.6及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等
有关部门了解、检查财务工作；2.7办理公司交给的其他工作。2.8公司财务部由主管经理负责，下设主管会计、出纳、储运人员。二、岗位职
责制度：1．主管经理负责公司的下列工作：1.1编制和执行预算、财务收支计划；拟定资金使用方案，有效的使用资金；1.2进行成本费用预
测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消费、节约开支、提高经济效益；1.3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料
进行经济活动分析；定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议；1.4审核公司原始
凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为；1.5完成总经理交办的其他工作。2．主管会计的工作职责：2.1编制和报送各种报表
；2.2做好税务、财务相关工作；2.3负责往来帐款的核对，监督应收应付款项执行情况；2.4负责公司的发票管理工作和档案保管工作；2
.5完成主管经理交办的其他工作。3．出纳的工作职责：3.1认真执行现金管理制度；3.2严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用
手续；3.3积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表；3.4配合会计做好各种帐务处理；3.6完成主管经理交办的其他工
作。4.会计、出纳财务有关凭证的处理工作：4.1会计、出纳认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；4.2审核所附原始凭证的准确性，是
否符合有关规定，是否有不合法、不合理的收支凭证，发现问题及时汇报处理；4.3及时完成帐簿的登记工作；4.4装订凭证，完成会计资料的
归档工作；4.5负责有关帐务的查询工作；三、财务管理：1.各部门人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，财务人员根据审核的原始凭证
编制记帐凭证，会计、出纳记帐凭证上签字，所购材料物资必须经库管员办理出入库手续。2．财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合
法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。3．财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录
与实物、款项相符。发现问题应及时报告，并查明，做出处理。4．财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。5．
公司必须按会计制度和税法规定核算所发生的费用支出。6．各部门要积极配合财务的正常核算工作。7．公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，
再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由总经理进行审议决定。四、支票、汇票、发票管
理制度：1．公司支票由出纳员保管，支票使用时必须登记，按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。2．
支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。在登记簿上标注已报销。3．出纳
员要跟踪支票使用情况，如有未及时返回的支票存根要查明原因。五、现金管理制度：1．现金使用范围：1.1职工工资、津贴、奖金；1.2个
人劳务报酬；1.3差旅费；1.4职工生活费；1.5零星开支。2．大额款项应以支票或汇款方式支付，确需用现金支付的，应经负责人批
准、主管会计审核后支付现金。3．公司业务人员需支用现金时，必须填制“借款单据”由总经理审批、财务经理签字后支取；使用后由经手人签字
，总经理核批，财务经理审查后入帐报销。4．一切开支的单据，必须及时到财务办理结算。5．出纳员应当逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结
，每日清点，帐款相符。六、会计档案管理制度：1．凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。
形成的会计档案统一保管。2．财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，并办理登记手续。查阅或者复印财务档案的人员不得在
会计档案上涂画、拆封和抽换。未经批准不得私自翻阅。七、财务报销制度：1.借款管理规定：1.1出差借款，出差人员凭审批后的借款单按
批准额度办理借款，出差返回及时办理报销还款手续。1.2其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原
则上不允许跨月借支。1.3各项借款金额超过1000元应提前通知财务部备款。1.4借款报销时借款单为依据，填写报销单经总经理签字
据实报销。1.5借款本着前账未清不得再次借款的原则。2.借款流程：2.1借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写
须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2.2审批流程：总经理审批→部门主管审核签字→财务经理复核。2.3财务付款：借款凭审批后的
借款单到财务部办理领款手续。3.日常费用报销：3.1日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等。3.2费用报销的规定
：1）报销人必须取得相应的合法票据。2）填写报销单应根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数金额大小写须
完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。3）报销须经总经理、主管领导、财务负责人审批签字方可报销。4）报销1000元以上需提
前通知财务部以便备款。3.3费用报销的流程：1）报销人整理报销单据并填写费用报销单。2）经总经理、部门主管审核签字、财务部门复核
到出纳处报销。4.差旅费报销制度：4.1费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准市内交通费用一般员工805030部门负责人12
05040总经理及以上16050504.2费用标准说明：1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿
；超出住宿标准部分由员工自行承担。2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到到达时间为准，12：00以后出发（或12：00以
前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算
，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5）出差时由
对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。4.3报销流程：1）出差人员首先填写出差申请，详细注明出差地点、目的、
行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2）出差人员根据审批过的出差申请填写差旅费借款单，出纳按规定支付
所借款项。3）出差人员在回公司后及时办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，总经理审批、部门主管审核签字，财务审核签字，
报销。5.办公费等报销制度：5.1为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部门统一管理集中购置，并指定专人负责。5.2报销流程
1）由购置人员据实提出申请报总经理审批。2）报销人先填写费用报销单，经总经理、部门负责人签字、财务审核后到财务报销。6.招待费报销制度：6.1招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。6.2报销流程同办公费用流程。7.其他费用根据实际需要据实报销。黑龙江省专利技术开发公司2015年1月15日 |
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