日常管理决策流程王跃2013.09.10木桶理论分析工具介绍1、原因追求型：以列出可能会影响制程（或流程）的相关因子，以便进一步由其中找出主要原因，以此图形表示结果与原因之间的关系。2、对策追求型：此类型是将鱼骨图反转成鱼头向左的图形，目的在于追寻问题点应该如何防止，目标结果应如何达成的对策，故以特性要因图表示期望效果（特性）与对策（要因）间的关系。HOW（1）原因追求型应收帐款应付帐款铺货政策分析信用政策调整清理积欠合作方式创新。。。增加新供应商盘活资金途径……滞销期管理运作成本自有品牌代理积压品清理人工成本商品库存开源节流（1）原因追求型（2）对策追求型消除加工困难作业元教育马达座加工次数少使导板加工取放容易3隔板导板22熟知工作图消除搬运损失提高冲压1方便屑料清理1寻找资料容易作业效率1使导顶柱位置适当2拖料架适当1使光线充足3使马达座脱料容易4使隔板抽孔脱料容易5固定梢设置适当设备改善其他牵牛理论聚集问题制度/问题关键成功因素或管理关注点工具成本交期服务合计备注评分标准:紧密相关2分,一般相关1分,不相关0分关键流程排序---确定解决问题的先后秩序。三、牧童理论资源配置制度问题负责人影响流程执行的因素精力能力动力方法合计备注备注评分标准:紧密相关2分,一般相关1分,不相关0分组织能力匹配评估----确定各部门可以执行流程的数量以及下一步改善计划四、触网理论明确责任岗位管理责任公司高层由总经理负责或总经理授权分管领导负责,负责对流程制度的审批,把握节奏程度,培训宣贯,营造良好执行氛围.流程管理者即流程具体责任人，保证流程的时效性，流程的拟定，修改，完善，日常维护，监督执行流程参与者参与流程评审，按要求执行，及时流程异常反馈.流程监督者文件监督—文控管理单位，通过文件的编号，保管，发放，回收，监督检查等节点，确保文件的即时性和唯一性职能监督—职能部门，通过职能审核，支持既定组织体系分工，确保流程秩序的正常流程审批者即流程管理第一责任人，对流程的质量，有效性负责。流程评审的组织者和仲裁者，流程培训的执行者，执行氛围的营造者五、拟定明确计划六、进度控制启动会议周月例会报告异常问题报告—涉及到计划调整部分七、总结改善结项总结—会议/报告职能评估确认继续改善计划
广东省正升兆麟投资集团
一、总体规划
1目标
1.1控制跑冒滴漏
进行成本费用可追溯性单据体系设计，建立规范的费用预审和核销机制，建立定期现金盘点和内部稽核制度。
1.2成本管理体系搭建
建立成本管理机制，明确成本管理责任，完善各项成本管理制度，建立勾稽关系严密的成本管理体系。
2．计划期限：2011年12月-2012年2月
3.总体规划
4.组织搭建
4.1组织结构图
4.2领导机构-
由总经理或委托人牵头，公司高层，和关键部门（如预算部、财务部、材设部）经理组成，设秘书长一名负责会议的召集和有关制度，报表的初审
4.3日常管理机构-
由财务总监和预算部主管领导牵头，财务部作为费用主控部门、预算部作为成本主控部门。
5.财务管控工具设计
6．施工成本管理
二、财务管控工具设计
序号 项目 措施 责任部门 备注 1 管控工具 费用支出项目预审制度 财务部 全部形成制度 2 费用项目单据标准 3 材料及工程款单据核销标准 4 差旅费报销制度 5 招待费报销制度 6 流程设计 费用核销流程 7 内部稽核制度 8 目标管理 费用目标管理信息收集及管理措施 9 资金计划管理责任及计划表
三、施工成本管理责任
分工 部门名称 责任 备注 执行 材料部 材料价格、仓库管理 项目部 施工成本、管理成本 经营部 投标控制 支持 工程部 过程支持 管理 预算部 目标考核、比对控制、异常分析，责任追踪 监督 财务部 财务决算，过程单据控制
执行责任
成本管理主体，执行各项制度规定，严格按管理部门要求及时提供各种表单，配合管理部门的查证工作
管理
负责对各执行部门的考核，做好各关键环节的组织，分析，工作，及时对异常进行验证，追踪，为领导决策提供依据。
监控
从财务可追溯性角度规范成本管理单据，支持管理部门做好单据验证工作，进行财务结算，从财务角度进行阶段性结算成本和实际成本比对，并及时提交主管领导和相关部门。
四施工成本本管理细部行动计划
编制单位：编制时间：计划时间：审批：制表： 序号 工作项目 措施和内容 责任人 协助人 审查人 完成时间 备注 计划 实际 明确责任 明确责任 明确投标阶段、施工阶段，竣工结算阶段各部门具体工作 钟总 顾问组 已完成但须格式化文件化 成本监控部门、管理部门、执行部门责任 钟总 拟定规范文件 沟通平台 明确正升对接人 魏总 跨部门接口设计、衔接异常处理办法 钟总 成立成本管理推动小组并建立定期沟通制度 对接人 基础工作 流程设计 投标价值评审管理规定 预算部 竣工结算资料提交管理规定 预算部 竣工结算流程 执行表单设计 分部门拟定需要使用的表格清单 预算部 钟总 进行表单设计、须考虑公司在应用的软件因素 各部门 钟总 职能改善 对照部门责任、跨部门接口，各部门进行工作盘点，拟定改善计划 各部门 责任部门 基础工作 成本管理岗位责任制—细化到具体岗位 各部门 责任部门 请各部门经理根据部分责任拟定 成本管理 成本核算单据填写、传递标准 财务部 顾问组
钟总 成本指标核算口径的统一要求 财务部 仓库进、出、存、盘点制度 材设部 成本核算管理制度 财务部 成本控制管理制度 预算部 成本分析及成本报表 财务部
预算部 有序推动 巩固衔接 盘点现有所有的在建工程，根据项目实际情况，逐个界定是否对对已经完工工程进行分析，及分析方式，确定后续成本管理方式 主管领导 预算部
财务部 明确目标 拟定公司，项目材料消耗定额、成本管理目标， 主管领导 管理会议 拟定目标管理激励计划 主管领导 工程部
预算部 聚焦突破 树立成本管理样板单位，不断检讨、总结完善成本管理机制 财务部
预算部 主管部门 一点带面，全面推广 主管领导 财务部
预算部 备注
7
编制：
审核：
审批：
时间：2011年11月30日
成本管理改善规划—沟通
明确责任
成本管理
良性循环
流程设计
巩固衔接
明确目标
聚焦突破
部门分工
执行工具
沟通平台
职能改善
基础工作
有序推动
异常改善循环
创新机制
导入模式
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