会计核算软件基本操作——金蝶（五）
第六节应收应付业务处理基本操作
内容记忆导图
一、应收、应付日常业务处理概述
1．理解：单据输入、审核、记账、期末结账。记账是指生成记账凭证传递到账务处理。外加核销、转账、票据管理。
2．主要业务处理总结
二、输入单证
1．各类业务单证总结
2．输入单据操作
（1）应收系统：
应收单据：“应收款管理”——“应收单据处理”——“应收单据录入”；选“销售发票”或“应收单”，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”；可选“负向”输入红票。
收款单据：“应收款管理”——“收款单据处理”——“收款单据录入”；界面内单击“切换”键变为红票；输入收款单明细项时，需选择“款项类型”，分为“应收款”、“预收款”和“其他费用”。
（2）应付系统：
应付单据：“应收款管理”——“应收单据处理”——“应收单据录入”。选“采购发票”或“应付单”，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。选“负向”为红票。
付款单据：“应付款管理”——“付款单据处理”——“付款单据录入”。界面内单击“切换”键变为红票。输入付款单明细项时，需选择“款项类型”，分为“应付款”、“预付款”和“其他费用”。
3．审核单据
（1）理解：同记账凭证一样，输入的应收、应付单据，必须经过审核才能进一步处理。不同的是，如果权限设置允许，制单人可以审核自己输入的单据。审核完成后，可以直接生产记账凭证。是否直接生产凭证可在“设置”——“选项”中设置。
（2）审核操作：
应付单据：“业务工作”——“财务管理”——“应收款管理”——“应收单据处理”——“应收单据审核”。
收款单据：“业务工作”——“财务管理”——“应收款管理”——“收款单据处理”——“收款单据审核”。
应付单据：“业务工作”——“财务管理”——“应收款管理”——“应收单据处理”——“应收单据审核”。
付款单据：“业务工作”——“财务管理”——“应付款管理”——“付款单据处理”——“付款单据审核”。
输入过滤条件后，调出待审核单据列表，可在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。按设置可生产记账凭证。可调出已审核的单据，执行“弃审”，如果已经产生凭证，将提示同步删除凭证。
三、核销
1．核销的理解
应收模块的核销：指形成应收的销售发票、应收单据与实际收款单进行对勾。
应付模块的核销：是指形成应付的采购发票、应付单据与实际付款单进行对勾。
核销目的：核算与客户、供应商的实际欠款情况。
2．核销规则设置
理解：对核销的方式、控制规则等，可通过系统的选项进行设置。核销方式可选按单据或产品，核销规则除客户、供应商外，还可加部门、业务员、订单等项目。
操作：
（1）“应收款管理”——“设置”——“选项”——“核销设置”；
（2）“应付款管理”——“设置”——“选项”——“核销设置”。
3．核销操作
核销前提：单据必须经过审核。核销处理后的单据，不能再“弃审”。
核销方式：自动核销、手工核销。一般采取手工核销。
调用：“应收（应付）款管理”——“核销处理”——“手工核销”。
操作要点：条件过滤界面内必须选择客户、供应商；调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”，完成后按保存按钮；结算金额合计必须相等。
取消核销：“应收（应付）款管理”——“其他处理”——“取消操作”。
四、转账
1．转账的理解及类型
理解：不同科目或相同科目不同客户、供应商之间收、付款项的对冲。
应收转账：应收冲应收（不同客户冲账）、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。
应付转账：应付冲应付（不同供应商冲账）、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。
2．转账操作
调用：“应收（付）款管理”——“转账”——转账类型。
操作要点：无论何种转账方式，一般都需选择客户或供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。
五、其他操作概述
1．票据管理
（1）理解：对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息，记录票据处理情况。
主要处理：输入、贴现、背书、退票、计息、转出、结算。
（2）控制设置：基础档案中“收付结算方式”指定票据管理并指定票据类型；科目表中相关主要科目受控；应收、应付初始设置中指定票据相关科目。
（3）操作：
输入、处理：“应收（付）款管理”——“票据管理”列表界面内按“增加”输入票据，或选择票据，执行贴现、背书、退票、计息、转出、结算等处理。
审核：输入的票据，视为“收款单”或“付款单”，审核仍在“收款单审核”、“付款单审核”中进行，审核后可生成记账凭证。
票据处理完成后也会自动生成记账凭证。
2．应收账款坏账处理
（1）理解：对应收账款坏账进行处理。包括坏账计提、坏账发生处理、坏账收回处理。
（2）前期准备：
设置坏账处理方式：通过“应收款管理”模块的“设置”——“选项”中的“坏账处理方式”选择。默认的“直接转销法”不能计提坏账。
期初设置：通过“设置”——“初始设置”——“坏账准备设置”输入期初余额、提取比例、记账科目。
坏账处理：计提坏账、坏账发生、坏账收回处理基本相同，选菜单调用，选输入金额，按“确认”键确认，生成记账凭证。计提坏账每年只能进行一次。
3．汇兑损益
（1）理解：对应收、应付的外币款项，月末或结清外币时进行汇兑损益处理。
（2）前期准备：
设置汇兑损益结算方式：“应收（应付）款管理”——“设置”——“选项”——“汇兑损益方式”（月末处理或外币结清）；
设置记账科目：“应收（应付）款管理”——“设置”——“初始设置”——“基本科目设置”——“汇兑损益科目”。
（3）操作：“应收（应付）款管理”——“汇兑损益”，按系统向导操作，最后生成记账凭证。
六、月末结账
（1）理解：结束本月的数据处理，余额转入下个月，为下个会计期处理做准备。
（2）前提：本月的各项业务处理都已完成；相关处理单据都经过审核确认；相关记账凭证都已生成并保存。
（3）与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。
（4）操作：“应收（应付）款管理”——“期末处理”——“月末结账”，按系统向导自动完成。
七、反向处理
流程：删除记账凭证——取消操作——弃审单据——删除单据。
取消操作调用：应收（应付）管理——其他处理——取消操作。
注意，弃审时调用“单据审核”过滤条件中一定要点“已审核”。
应收应付款管理日常操作记忆导图
|
|
