会计核算软件基本操作——金蝶（七）
第八节固定资产管理基本操作
内容记忆导图
一、固定资产模块基本设置及初始化
1．模块的启用及权限设置
启用日期：需要与总账模块配合，同一启用期或晚于总账启用期。
操作：“基础设置”-“基本信息”-“系统启用”，选“固定资产”
权限设置：启用模块后，需进入系统管理平台，设置用户的操作权限。
2．基本选项设置
内容：是否计提折旧、折旧方法、折旧汇总分配周期、资产编码方式、与财务处理接口科目。
操作：首次进入“业务工作”-“固定资产”，按系统向导设置。
进入后选“业务工作”-“固定资产”-“设置”-“选项”
正确记账，必须输入固定资产的三个记账科目：原值、累计折旧、减值准备。
3．基础信息设置
（1）输入固定资产类别档案
理解：固定资产必须按类别管理，因而建立固定资产档案需要首先建立类别档案。同一类别的固定资产可具有相同的折旧方法、使用年限、残值率等属性，但具体资产中可修改。
操作：“固定资产”-“设置”-“资产类别”，单击“增加”
必输项有名称、计提属性、折旧方法、卡片样式
（2）设置部门对应折旧科目
理解：如果需要按部门将累计折旧数据归入成本或费用科目账，必须设置个部门对应的折旧科目。
前提：一是在“基础设置”-“基础档案”-“机构人员”-“部门档案”有部门信息，二是对应的折旧费用科目要有部门辅助核算项目。
操作：“业务工作”-“财务管理”-“固定资产”-“设置”-“部门对应折旧科目”，单击“修改”，编辑后按“保存”按钮。
（3）其他必须的基础信息
理解：增减方式、使用状况、折旧方法三个项目，也是固定资产管理必须的基础信息，系统本身有默认设置，一般日常核算都够用。如果需要变动，可通过“固定资产”-“设置”具体项目菜单修改。
4．输入期初固定资产卡片
理解：固定资产卡片，是每项明细固定资产的基础存储单位。固定资产的全部信息，几乎都是存储在固定资产卡片中的，包括初始化数据。
期初数据的输入过程，也是每个固定资产卡片的建立过程。
操作：“业务工作”-“财务管理”-“固定资产”-“卡片”-“录入原始卡片”，选类别后输入初始卡片。
必输项：编码、名称、开始使用日期、原值、增减方式、使用状况。
如果按部门归入成本或费用，还要选择使用部门，可多部门共同使用，设定分摊比例。
二、固定资产管理日常操作
两大类操作，卡片操作和计提折旧
1．固定资产卡片操作
理解：固定资产的基本存储形式是卡片，因而其主要的操作体现为对固定资产卡片的操作。包括增减、项目调整、评估、盘点等。但一般只在初始输入和变动时操作，日常大都不操作。
卡片操作总结：
2．计提折旧
理解：根据录入的信息自动计算每项资产的折旧，生成折旧分配表，并制作记账凭证。
包括“计提折旧”和“折旧分配”两个子过程，计提折旧过程计算本期折旧、累加累计折旧，折旧分配过程分摊成本或费用账。
每个会计期计内可多次计提折旧，不会重复累加。而折旧分配按设定的会计期进行。
（1）计提折旧及折旧清单
操作：“业务工作”-“财务会计”-“固定资产”-“处理”-“计提本月折旧”，按提示可“查看折旧清单”，如果不查看，将自动完成。
如果在设定需分配折旧的会计期，会自动进入“折旧分配”过程。
（2）折旧分配
操作：计提折旧过程自动进入“折旧分配表”，选择分配方式后，按“凭证”生成记账凭证。
或“业务工作”-“财务会计”-“固定资产”-“处理”-“折旧分配表”，界面内单击“凭证”。如果改变分配方式，需先按“修改”按钮。
三、月末结账
理解：将本月数据封存，并为下个月处理做准备。
操作：“固定资产”-“处理”-“月末结账”
固定资产管理基本操作记忆导图
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