ERP沙盘模拟经营分析报告
专业班级：财务管理专业2011级
姓名：谭平芝
学号：1165040511
组别：U06
角色：CEO
指导教师：童杰成
试验时间：2013年10月21-2013年10月26日
引言：早在进大学的时候，就听说湖南科技大学商学院在全国“ERP沙盘模拟”大赛中连续多年取得第一名，那时候还不知道“ERP沙盘模拟”是什么，具体的概念都不清楚，充满了好奇和期待。终于在大三上学期的第八周我们班开设了“ERP沙盘模拟”，尽管时间很短，但是让我收获了不少，虽然我们在第四年末就经营破产了，可是之后的2年里，我们小组成员还是不放弃，积极的在计划后两年的计划发展。经过这一周的模拟学习，深刻的认识到团队团结的力量和重要性，只有这样，，才会更加有动力去前行。
一、经营前准备
在模拟经营之前，我们认真的听了指导老师详细说明了关于“ERP沙盘模拟”的经营规则和运营说明，并在老师的指导下学习如何摆沙盘等。回去之后我们组的每个人都反复的看了“ERP沙盘模拟”教程，努力把其中的规则搞清楚并能合理利用。在正式开始之前老师开始让我们模拟2年，但是我们在第2年初就破产了，我们发现有太多的问题值得我们思考：
我们是应该买厂房还是租厂房？大厂房还是小厂房？
我们改买几条生产线？又应该如何分配才能保证规模经济又减少销售压力？
我们第一年是否应该长期贷款？短期贷款贷多少？该如何分配？
我们销售的产品是什么？怎样才能在成本不高的情况下赚取最大利润？
我们的最终方案是什么，在哪个市场上占主导位置？
通过在2年的模拟中，我们发现我们破产的主要原因是短期贷款贷的太多，在第一年第一季就贷了60M,在第一年里累计贷了140M,我们花了40M买了大厂房，买了5条生产线，还买了40M的原材料。导致在第二年初还去短期贷款之后就没有流动资金了，之后把厂房贴现了，当时我们的所有者权益已经很低了，所以长期贷款也贷不了，后面又有短期贷款要还，所以就宣告破产了。
年度概括
第一年，小组预测失误，导致没有投放广告，没有订单
正是因为有这两年的模拟，让我们把这次试验看得更加重要和珍贵。
通过2年期模拟的经验，当我们正是开始的时候，我们首先做了各种预算，经过小组成员的讨论最后决定在第一年第一季长期贷款20M,短期贷款20M，所以我们的初始资金就有了110M。我们当时预算第一季只需100M左右。第一年第一季开始了，我们租赁了一个小厂房，买了4条生产线：1条自动线和3条柔性线，还买了14M的原材料。通过深入分析市场预测和结合我们本身的流动资金数额，我们决定不生产P4产品，因为它的成本相对较高。而P1、P2、P3成本相对较低，所以我们决定研发这三种产品。并根据分析市场预测的结果，P1在本地市场的销量比较好，P2、P3在国际、国内市场的销量也还比较好，经过间谍知道大部分的组开通了区域市场，我们决定不开通区域市场，所以我们开通了本地、国内和国际市场。但是由于我们的预算的不全面和准确，在第一年末的时候我们的现金只有3M了，以至于结束不了当年，于是我们只有把库存的原材料卖掉。因为资金的不足导致我们在第二年第一季没有投放广告，所以就没有订单，预示着我们前两年就不会有收入。这样让我们比起别的组就落后了一些。
第二年-第四年，小心谨慎，反复斟酌
由于第一年的失误使得我们第二年很艰难，并且有些害怕了。我们在第二年初借了长期贷款90M，我们当时想的是在保证有足够流动资金的情况下，买少量原材料，因为没有订单，所以我们没有买过多的原材料，而已主要还是生产P1产品。尽管在第三年抢到部分订单，但是利润却非常少。从第二年到第四年，我们基本上都是小心翼翼的，原材料都不敢一次太多，导致有时候订单产品生产不出来，只能紧急采购原材料或者成品，这样使得我们的利润降到了最低。因为流动资金的有限和原材料的有限，使得我们的生产线很多时候都是空的，我觉得这样给我们造成了浪费和亏损，这3年里，因为订单不多所以没有什么收入。
第五年-第六年，重新规划，争取多利润
在第四年末的时候我们的流动资金只有12M了，我们的原材料也没有了，如果继续下去也只能是破产，如果硬是要硬撑我们也只能是恶性循环。所以在第五年初我们进行了融资，融资了48M，在有了资金的情况下，我们再次计划让什么产品主打市场？如何分批购买原材料，因为R3、R4原材料要2个季度才可以到库，所以决定先买这2种原材料，但是因为订单交货期的原因，而已我们有没有库存的情况
下，我们很多时候都采用了紧急采购原材料的措施，以争取在不违约的情况下把产品卖出去。这样至少不会给我们造成负利润。
U06利润表 项目/年度 第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 销售收入 0 0 0 53 33 69 85 直接成本 0 0 0 22 13 28 37 毛利 0 0 0 31 20 41 48 综合费用 0 24 24 18 17 -22 36 折旧前利润 0 -24 -24 13 3 63 12 折旧 0 0 3 15 15 15 12 支付利息前利润 0 -24 -27 -2 -12 48 0 财务费用 0 0 3 12 11 11 13 税前利润 0 -24 -30 -14 -23 37 -13 所得税 0 0 0 0 0 0 0 年度净利润 0 -24 -30 -14 -23 37 -13 U06综合费用表 项目/年度 第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 管理费 0 4 4 4 4 4 4 广告费 0 0 0 5 3 7 6 维修费 0 1 4 4 4 4 4 损失 0 2 4 0 2 -41 19 转产费 0 0 2 0 0 0 0 厂房租金 0 3 3 3 3 3 3 新市场开拓 0 1 2 2 1 1 0 ISO资格认证 0 3 3 0 0 0 0 产品研发 0 10 2 0 0 0 0 信息费 0 0 0 0 0 0 0 合计 0 24 24 18 17 -22 36
U06资产负债表 项目/年度 第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 现金 70 0 50 31 12 48 7 应收款 0 0 0 10 24 45 68 在制品 0 2 6 0 0 2 0 产成品 0 0 18 10 11 4 0 原料 0 9 0 4 0 0 3 流动资产合计 70 11 74 55 47 99 78 厂房 0 0 0 0 0 0 0 机器设备 0 15 72 57 42 27 15 在建工程 0 60 0 0 0 0 0 固定资产合计 0 75 72 57 42 27 15 资产总计 70 86 146 112 89 126 93 长期负债 0 20 110 110 110 110 90 短期负债 0 20 20 0 0 0 0 所得税 0 0 0 0 0 0 0 负债合计 0 40 130 110 110 110 90 股东资本 70 70 70 70 70 70 70 利润留存 0 0 -24 -54 -68 -91 -54 年度净利 0 -24 -30 -14 -23 37 -13 所有者权益合计 70 46 16 2 -21 16 3 负债和所有者权益总计 70 86 146 112 89 126 93 |
|
