补充资料
筹资活动
投资活动
经营活动
现金流量表
利润表(一年数据)
按报表编的现金流量表
利润及利润分配表
资产负债表
封面
行次
×
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
五、现金及现金等价物净增加额
净利润
固定资产折旧
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
减：（一）主营业务成本
其中：出口产品（商品）销售成本
（二）主营业务税金及附加
（三）经营费用
（四）其他
加：（一）递延收益
（二）代购代销收入
（三）其他
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）
减：（一）营业费用
（二）管理费用
（三）财务费用
（四）其他
（二）期货收益
加：（一）投资收益（损失以“－”号填列）
（三）补贴收入
（四）营业外收入
其中：处置固定资产净收益
非货币性交易收益
出售无形资产收益
罚款净收入
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润
减：（一）营业外支出
（五）其他
其中：处置固定资产净损失
罚款支出
捐赠支出
（二）其他支出
少数股东权益
减：所得税
加：（一）年初未分配利润
（三）其他调整因素
（九）其他
减：（一）应付优先股股利
（二）提取任意盈余公积
（四）转作资本（股本）的普通股股利
（五）其他
其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“＋”号填列）
行次
项目
进口产品（商品）销售收入
一、主营业务收入
四、营业利润（亏损以“－”号填列）
六、净利润（净亏损以“－”号填列）
七、可供分配的利润
八、可供投资者分配的利润
九、未分配利润
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应收股利
应收利息
应付工资
应付福利费
其他应收款
期货保证金
其他应交款
应收补贴款
其他应付款
应收出口退税
预提费用
存货
预计负债
其中：原材料
其他流动负债
待摊费用
流动负债合计
待处理流动资产净损失
长期借款
应付债券
其他流动资产
长期应付款
流动资产合计
专项应付款
长期投资
其中：长期股权投资
长期负债合计
合并价差
递延税款贷项
长期投资合计
负债合计
固定资产原价
少数股东权益
减：累计折旧
实收资本（股本）
固定资产净值
国家资本
集体资本
法人资本
其中：国有法人资本
工程物资
在建工程
个人资本
待处理固定资产净损失
外商资本
固定资产合计
资本公积
无形资产
盈余公积
其中：土地使用权
其中：固定资产修理
未确认的投资损失（以“-”号填列）
其他长期资产
未分配利润
其中：特准储备物资
外币报表折算差额
递延税款借项
资产合计
负债及所有者权益合计
行次
年初数
上年实际数
本年实际数
上年实际数
项目
金额
取得投资收益所收到的现金
一年内到期的可转换公司债券
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
现金流出小计
现金流入小计
补充资料：
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
应付股利（应付利润）
应交税金
应付利息
库存商品（产成品）
递延收益
其中：现金股利
长期待摊费用（递延资产）
所有者权益小计
所有者权益合计（剔除资产损失后的金额）
其中：利息支出
利息收入
汇兑净损失
出售无形资产损失
减：（一）提取法定盈余公积
（二）提取法定公益金
（三）提取职工奖励及福利基金
（四）提取储备基金
（五）提取企业发展基金
（六）利润归还投资
（七）补充流动资本
（八）单项留用的利润
（三）应付普通股股利（应付利润）
（一）出售、处置部门或被投资单位所得收益
（二）自然灾害发生的损失
（五）债务重组损失
（六）其他
利润及利润分配表
一年内到期的长期债权投资
固定资产清理
无形及其他资产合计
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
年初数
项目
项目
固定资产改良支出
长期债权投资
年末数
其他长期负债
其中：特准储备基金
集体法人资本
减：资产损失
减：固定资产减值准备
固定资产净额
其中：法定公益金
其中：出口产品（商品）销售收入
金额单位：元
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
其中：补贴前亏损的企业补贴收入
其中：结转的含量工资包干结余
五、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
加：未确认的投资损失
（二）盈余公积补亏
补充资料：
（三）会计政策变更增加（或减少）利润总额
（四）会计估计变更增加（或减少）利润总额
注：表中带项目为合并会计报表专用。
注：表中带项目为合并会计报表专用。
一年内到期的长期负债
其中：出售子公司所收到的现金
资产负债表
被审计单位：XX公司
日期：20年月日
与利润表中的净利润一致？（）
制造费用…折旧:其他业务支出费用…折旧:
编制人：
索引号：E7-5
截止日：2004年12月31日
复核人：
页次：
六、补充资料：
项目
金额
审查验算说明
现金流量表
一、经营活动产生的现金流量:
预提费用增加(减:减少)
×
吸收投资所收到的现金
支付的各项税费
经营活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
融资租入固定资产
其他
加：少数股东损益
3、现金及现金等价物净增加情况：
减：未确认的投资损失
现金的期末余额
加:计提的资产减值准备
减：现金的期初余额
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
现金流量表审查验算表（一）
编制人：
索引号：E7-1
截止日：2004年12月31日
复核人：
页次：
一、经营活动中产生的现金流量：
现金流入
验算金额
现金流出
1、销售商品、提供劳务收到的现金
1、购买商品、接受劳务支付的现金
=主营业务收入
=当期销售成本
+其他业务收入
+其他业务支出
+增值税销项税
+增值税进项税
+应收账款期初
+存货期末
-应收账款期末
-存货期初
+应收票据期初
+预付账款期末
-应收票据期末
-预付账款期初
+预收账款期末
+应付账款期初
-预收账款期初
-应付账款期末
+当期收回前期核销的坏账损失
+应付票据期初
+本期非因销售而增加的应收账款，应收票据
-应付票据期末
-本期实际核销坏账损失而减少的应收账款
-本期列入制造费用中的待摊、预提费用、折旧、租金等
-接受以非现金资产清偿债务而减少的应收账款
-本期列入生产成本、制造费用的工资、福利费
-接受以修改条件进行债务重组而减少的应收账款
+本期直接进入期间费用的存货（低值易耗品）
-因现金折扣，票据贴现或汇率调整记入财务费用的应收账款及应收票据
-本期以现金资产清偿债务、债务重组而减少的应付账款、应付票据
+本期非因购买商品、接受劳务而增加的应付账款，应付票据
-本期因购货退回而收到的现金
-工程领用的存货
2、收到的税费返还
2、支付给职工以及为职工支付的现金
=收到的所得税返还
=支付给职工的工资、奖金
+收到的消费税返还
+支付给职工的补贴、福利费、补助等
+收到的关税返还
+为职工交纳的社会保险、商业保险及公积金
+收到的教育费附加返还
-支付给基建工程人员的工资、奖金等
+收到的增值税返还
3、支付的各项税费
（以上均以实际收到的现金和银行存款）
=已交纳的增值税（实际缴纳给税务部门）
+支付的所得税
+支付的消费税（借方发生额）
+支付的管理费用中的印花税（借方发生额）
+支付的教育费附加、城建税（借方发生额）
+支付的矿产资源补偿费（借方发生额）
3、收到的其他与经营活动有关的现金
4、支付的其他与经营活动有关的现金
=营业外收入中的现金收入
????ā?????补充资料：7
+利息收入中的现金收入
+营业费用中的现金支出（除工资、保险、待摊费用、领用存货）
+其他现金收入
+营业外支出中的现金支出
+其他应收款（押金、职工暂借款）
+待摊、预提费用、经营性支出
+其他应付款有关付现支出
经营活动产生的现金流入小计：
经营活动产生的现金流出小计：
经营活动产生的现金流量净额：
现金流量表审查验算表（二）
编制人：
截止日：2004年12月31日
复核人：
页次：
二、投资活动中产生的现金流量：
现金流入
验算金额
现金流出
1、收回投资所收到的现金
1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：
=收到股权性投资收回时的本金
=购建固定资产直接支付的现金
+收到债权性投资收回的本金
+在建工程人员的工资及福利
+购买、自创无形资产所支付的现金
-在建工程试运行所取得的现金收入
2、取得投资收益所收到的现金
2、投资所支付的现金：
=应收股利贷方发生额（现金入账）
＝短期投资（借方发生额）（现金支付）
＋投资收益（现金入账）
＋长期股权投资借方发生额（现金支付）
+应收利息贷方发生额（现金入账）
+长期债权投资（债券、其他债权投资的借方发生额）（现金支付）
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
=处置所收现金收入
-处置所付现金支出
（净额为负数不在此填列）
4、收到其他与投资活动有关的现金：
3、支付的其他与投资活动有关的现金：
投资活动收到的现金流入：
投资活动产生的现金流出：
投资活动产生的现金流量净额：
现金流量表审查验算表（三）
三、筹资活动中产生的现金流量：
1、吸收投资所收到的现金：
1、偿还债务所支付的现金：
=股本（实收资本）贷方发生额（现金入账）
=短期借款的借方发生额（现金支付）
+资本公积贷方发生额（现金入账）
+长期借款（本金）的借方发生额（现金支付）
+发行债券实际上收到的现金（扣发行费等）
+应付债券（本金）的借方发生额（现金支付）
+应付债券贷方发生额（现金入账）
+应付短期债券…本金贷方发生额
2、借款所收到的现金：
=短期借款贷方发生额（现金入账）
2、分配股利、利润所支付的现金或偿付利息所支付的现金：
+长期借款（本金）贷方发生额（现金入账）
=应付股利（利润）借方发生额（现金支付）
+预提费用（利息支出）借方发生额（现金支付）
+财务费用（利息支出）借方发生额（现金支付）
+在建工程（利息支出）借方发生额（现金支付）
+长期借款（应付利息）借方发生额（现金支付）
+应付债券（应付利息）借方发生额（现金支付）
3、收到的其他与筹资活动有关的现金：
3、支付的其他与筹资活动有关的现金：
筹资活动收到的现金流入小计：
筹资活动收到的现金流出小计：
筹资活动产生的现金流量净额：
四、汇率变动对现金的影响额：
五、现金及现金等价物净增加额：
现金流量表审查验算表（四）
1、将利润调节为经营活动的现金流量
净利润
加：计提的资产减值准备
与列入费用的减值准备一致？（）
固定资产折旧
管理费用…折旧:营业费用…折旧:
无形资产摊销
无形资产摊销：
长期待摊费用摊销
长期待摊费用摊销：
待摊费用减少（减：增加）
待摊费用期初-待摊费用期末
预提费用增加（减：减少）
预提费用期末-预提费用期初
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
营业外收入（处置）：营业外支出（处置）：
其他业务收入（处置）：其他业务支出（处置）
固定资产报废损失
营业外支出：1、盘亏：2、报废：
营业外收入：1、盘盈：2、清理：
财务费用
筹资活动的财务费用（利息等）：
投资活动的财务费用（汇兑损失等）：
投资损失（减：收益）
利润表中的投资收益：
递延税款贷项增加（减：借项增加）
递延税款贷方发生额：借方发生额：
存货的减少（减：增加）
期初存货：
期末存货：（减：非经营性存货的减少）
经营性应收项目减少（减：增加）
经营性应收账款减少（期初-期末）
+经营性应收票据减少（期初-期末）
+经营性预付账款减少（期初-期末）
+应收出口退税减少（期初-期末）
+经营性其他应收款减少（期初-期末）
+经营性应收补贴款减少（期初-期末）
+经营性待处理项目减少（期初-期末）
经营性应付项目的增加（减:减少）
=流动负债（期末-期初）-短期借款（期末-期初）-预提费用（期末-期初）-应付股利（期末-期初）
-非经营性应付款项的增加（+减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支原投资、筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加增加情况：
与资产负债表货币资金期末数（不能随时变现除外）一致？
与资产负债表货币资金期初数（不能随时变现除外）一致？
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
计算正确？（）
现金及现金等价物的净增加额
与流量表行次42金额一致？（）
审计结论：
现金流量表
金额单位：元
一、经营活动产生的现金流量:
预提费用增加(减:减少)
×
吸收投资所收到的现金
现金流入小计
支付的各项税费
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
其中：出售子公司所收到的现金
补充资料：
一年内到期的可转换公司债券
取得投资收益所收到的现金
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
融资租入固定资产
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
其他
加：少数股东损益
3、现金及现金等价物净增加情况：
减：未确认的投资损失
现金的期末余额
加:计提的资产减值准备
减：现金的期初余额
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
利润表
金额单位：元
项目
行次
上年实际数
本年实际数
一、主营业务收入
罚款支出
其中：出口产品（商品）销售收入
捐赠支出
进口产品（商品）销售收入
（二）其他支出
减：折扣与折让
其中：结转的含量工资包干结余
二、主营业务收入净额
五、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：（一）主营业务成本
减：所得税
其中：出口产品（商品）销售成本
少数股东权益
（二）主营业务税金及附加
加：未确认的投资损失
（三）经营费用
（四）其他
加：（一）递延收益
（二）代购代销收入
（三）其他
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）
减：（一）营业费用
（二）管理费用
（三）财务费用
其中：利息支出
利息收入
汇兑净损失
四、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：（一）投资收益（损失以“－”号填列）
（二）期货收益
（三）补贴收入
其中：补贴前亏损的企业补贴收入
（四）营业外收入
其中：处置固定资产净收益
非货币性交易收益
出售无形资产收益
罚款净收入
（五）其他
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润
减：（一）营业外支出
其中：处置固定资产净损失
出售无形资产损失
应付账款
预收账款
应收账款
预付账款
索引号E7-3
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额
2009年度
编制单位：邯郸市卓立精细板材有限公司
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