增值税减免税申报明细表
增值税纳税申报表（个人）
预征增值税纳税申报表(不启用)
进项结构明细表
固定资产表
金融保险销售额明细表
不动产抵扣项目抵扣台账（不启用）
附表六（不启用）
附表五C
附表五B（不启用）
附表五
固定资产抵扣表(不启用)
附表四
附表三
附表二明细表二
附表二
附表一B方案
附表一
主表
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日
填表日期：年月日
金额单位：元至角分
纳税人识别号
所属行业：
纳税人名称
（公章）
法定代表人姓名
注册地址
生产经营地址
开户银行及账号
登记注册类型
电话号码
项目
栏次
本月数
本年累计
销售额
（一）按适用税率计税销售额
其中：应税货物销售额
应税劳务销售额
纳税检查调整的销售额
（二）按简易办法计税销售额
其中：纳税检查调整的销售额
（三）免、抵、退办法出口销售额
——
（四）免税销售额
其中：免税货物销售额
免税劳务销售额
税款计算
销项税额
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
免、抵、退应退税额
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
实际抵扣税额
18（如17<11，则为17，否则为11）
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18
简易计税办法计算的应纳税额
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额
应纳税额减征额
应纳税额合计
24=19+21-23
税款缴纳
期初未缴税额（多缴为负数）
实收出口开具专用缴款书退税额
本期已缴税额
27=28+29+30+31
①分次预缴税额
②出口开具专用缴款书预缴税额
③本期缴纳上期应纳税额
④本期缴纳欠缴税额
期末未缴税额（多缴为负数）
32=24+25+26-27
其中：欠缴税额（≥0）
33=25+26-27
本期应补(退)税额
34＝24-28-29
即征即退实际退税额
期初未缴查补税额
本期入库查补税额
期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
申报人声明
为代理一切税务事宜，现授权
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日至年月日
纳税人名称：（公章）
项目及栏次
开具税控增值税专用发票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整
合计
应税服务扣除项目本期实际扣除金额
扣除后
销项(应纳)税额
价税合计
含税(免税)销售额
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8
11=9+10
13=11-12
14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率
一、一般计税方法计税
全部征税项目
17%税率的货物及加工修理修配劳务
17%税率的有形动产租赁服务
13%税率
11%税率
6%税率
其中：即征即退项目
即征即退货物及加工修理修配劳务
即征即退应税服务
二、简易计税方法计税
6%征收率
4%征收率
3%征收率的货物及加工修理修配劳务
3%征收率的应税服务
预征率%
13a
13b
13c
即征即退应税服务
三、免抵退税
货物及加工修理修配劳务
应税服务
四、免税
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
一、申报抵扣的进项税额
项目
份数
金额
税额
（二）其他扣税凭证
其中：海关进口增值税专用缴款书
当期申报抵扣进项税额合计
二、进项税额转出额
13=14至23之和
其中：免税项目用
三、待抵扣进项税额
其中：按照税法规定不允许抵扣
29=30至33之和
农产品收购发票或者销售发票
代扣代缴税收缴款凭证
四、其他
代扣代缴税额
增值税纳税申报表附列资料（三）
税款所属时间：?年?月日至?年月日??
纳税人名称：(公章)
期初余额
本期发生额
本期应扣除金额
期末余额
4=2+3
5(5≤1且5≤4)
6=4-5
增值税纳税申报表附列资料（四）
（税额抵减情况表）
税款所属时间：?年?月日至?年月日
纳税人名称：(公章)
金额单位：元至角分
序号
抵减项目
本期应抵减税额
本期实际抵减税额
3=1+2
4≤3
5=3-4
增值税税控系统专用设备费及技术维护费
分支机构预征缴纳税款
增值税纳税申报表附列资料（五）
纳税人名称：(公章)
增值税纳税申报表附列资料（六）
（房产销售预征税款明细）
预收款
本期预收款
预收款转销售额
预征率（%）
预征税款
本期可抵减额
5=13
6=23
7=4+5-6
抵减税款
本期实际抵减额
10=8+9
12=10-11
税款所属时间：自年月日至年月日
上期转入负差
本期实际计税差价金额
转入下期负差
免税销售额
免税扣除项目本期实际扣除金额
扣除后免税销售额
3=1-2
5（如3+4≤0，则5=0；如3+4>0,则5=3+4）
6（如5>0,则6=0；如5=0,则6=3+4）
9=7-8
—
以上合计
固定资产进项税额抵扣情况表
纳税人名称（公章）：
填表日期：年月日
当期申报抵扣的固定资产进项税额
申报抵扣的固定资产进项税额累计
动产
不动产
合计
（适用于异地预征建筑安装业、销售不动产增值税纳税人）
纳税人识别号：
总机构纳税人识别号：
纳税人名称：（公章）
税款所属时间：自年月日至年月日
填表日期:年月日
金额单位：元（列至角分）
一、预征税额
预征项目和栏次
本期应纳税额
应税销售额
查补销售额
适用税率
预征率
预征税额
查补税额
期初欠缴税额
小计
已缴本期应纳税额
本期已缴欠缴税额
本期期末应缴税额
本期期末应缴欠缴税额
5=(1+2)4
7=16
10=7+8+9
13=5+6-10
13=7-11
建筑安装
销售不动产
二、进项税额
增值税专用发票
海关进口增值税专用缴款书
农产品抵扣凭证
税收通用缴款书
进项税额调整
进项税额合计
6=1+2+3+4+5
以下由税务机关填写:
受理人：
受理日期：
年月日
受理税务机关（签章）：
本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
预征增值税纳税申报表
房产用途
房产性质
增值税纳税申报表(适用个人出售房产)
基本情况
纳税人名称
联系电话
身份证件名称
证件号码
受让人名称
房产产权证（所有权证）号
房产详细地址
税款计算
税种
计税价格
允许差额扣除的购房价格
计税依据
税率
应纳税额
减免税额
应缴税额
4=2-3
6=45
增值税
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本次纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：
申报人申明
以上纳税申报表是真实的、可靠的、完整的。纳税人签字：
受理税务机关（签章）：
受理人：
接收日期：
本表为A3竖式一式三份，一份由纳税人留存；一份由征收税务机关留存；一份由税务机关作为会计原始凭证。
金融服务销售额明细表
销售额价税合计
扣除后含税销售额
计税项目
免税项目
计税扣除项目本期实际扣除金额
11（如9+10≤0，则11=0；如9+10>0,则11=9+10）
12（如11>0,则12=0；如11=0,则12=9+10）
—
一、借贷服务
（一）存款
（二）贷款
二、直接收费金融服务
三、保险服务
（一）人身保险服务
（二）财产保险服务
其中：机动车交通事故责任强制保险
（三）再保险服务
（一）外汇
（二）有价证券
其中：股票
债券
（四）其他金融商品
金融服务代扣代缴税款
5%征收率的货物及加工修理修配劳务
5%征收率的应税服务
9a
9b
申报抵扣的固定资产进项税额累计
（不动产抵扣进项税额计算抵扣表）
不动产项目名称
6＝2＋3－4－5
说明：1、本表由纳税人购进、新建、融资租入、大修及更新改造不动产申报抵扣进项税额时填写。2、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。3、“不动产项目名称”：填写购进、新建不动产单项名称，之后发生的大修及更新改造不动产项目名称应与其保持一致。4、第1列“剩余期限”：填写纳税人按10年分月平均抵扣的剩余月份；5、第2列“期初未抵扣不动产进项税额”：填写纳税人不动产进项税额上期期末结存的金额，首次申报抵扣不动产进项税额时，填写该不动产项目对应的进项税额总计；6、第3列“未抵扣不动产进项税额增加额”：填写纳
若分10年，每年按5％抵扣，填表说明第1列“剩余期限”：填写纳税人不动产项目可抵扣的剩余年份；
凭证种类
抵扣起止时间
剩余抵扣期限
融资租赁合同截止期限
抵扣时间起
抵扣时间止
XX年XX月
XX月
XX年XX月
A不动产
增值税专用发票
海关进口增值税专用缴款书
农产品收购发票或者销售发票
代扣代缴税收通用缴款书
B不动产
项目名称
凭证种类
开票方纳税人识别号
开票方纳税人名称
发票代码
发票号码
序号
合计
税款所属时间：自年月日至年月日
纳税人名称（公章）：
合计
增值税减免税申报明细表
一、减税项目
减税性质代码及名称
栏次
二、免税项目
免税性质代码及名称
免征增值税项目
销售额
免税销售额扣除项目
本期实际扣除金额
扣除后免税销售额
免税销售额
对应的进项税额
免税额
3=1-2
出口免税
其中：跨境服务
接附表
小计
小计
本期转入可抵扣不动产进项税额
不动产抵扣项目抵扣台账
说明：1、项目名称应与附表五不动产项目名称一致；
2、“凭证种类”：纳税人按照取得的合法抵扣凭证种类填写“增值税专用发票”“海关进口增值税专用缴款书”“农产品收购发票或者销售发票”“代扣代缴税收缴款凭证”；
3、“进项税额”：填写凭证注明的税款，农产品收购发票或者销售发票按照买价×13％计算税款；
期末未抵扣不动产进项税额
期初待抵扣不动产进项税额
本期用于不得抵扣进项额项目的不动产进项税额
累计抵扣不动产进项税额
本期不动产进项税额增加额
四、金融商品转让
增值税纳税申报表附列资料（五）
4=5+6+7+8
（三）金融同业往来
（四）其他借贷服务
（三）期货
销方纳税人识别号
开票日期
税额
-
--
（本期取得用于出口退税发票明细）
金额单位：元至角分
预征率%
13d
说明：
1、“凭证种类”：纳税人按照取得的合法抵扣凭证种类填写“增值税专用发票”“海关进口增值税专用缴款书”“农产品收购发票或者销售发票”“代扣代缴税收缴款凭证”；
2、“进项税额”：填写凭证注明的税款，农产品收购发票或者销售发票按照买价×13％计算税款；
第一次申报抵扣税额
第二次申报抵扣税额
项目代码及名称
进项税额
建筑面积
上次购房价格
本次计税价格
房产交易成交价
本次交易日期
上次购入时间
填报日期：年月日金额单位：元至角分
项目
金额
税额
服务、不动产和无形资产
其中：本期认证相符且本期申报抵扣
12=1+4-9+10+11
期初已认证相符但未申报抵扣
本期认证相符且本期未申报抵扣
期末已认证相符但未申报抵扣
建筑服务预征缴纳税款
销售不动产预征缴纳税款
出租不动产预征缴纳税款
（不动产分期抵扣计算表）
（二）其他扣税凭证
其他
合计
栏次
3%征收率的服务、不动产和无形资产
即征即退服务、不动产和无形资产
其中：有形动产租赁的进项
其中：货物运输服务的进项
建筑安装服务的进项
不动产租赁服务的进项
购入不动产的进项
17%税率的进项
13%税率的进项
11%税率的进项
6%税率的进项
其中：直接收费金融服务的进项
财产保险的进项
5%征收率的服务、不动产和无形资产
（四）本期不动产允许抵扣进项税额
税款所属时间：年月日至年月日
税款所属时间：年月日至年月日
纳税人名称：（公章）
纳税人名称：（公章）
金额单位：元至角分
金额单位：元至角分
农产品核定扣除进项
即征即退项目
外贸企业进项税额抵扣证明注明的进项
1=2+4+5+10+13+15+17+18+19
本期抵扣进项税额结构明细表
本期不动产进项税额增加额
期末待抵扣不动产进项税额
本期可抵扣不动产进项税额
本期实际扣除金额
本期进项税额转出额
开具增值税专用发票
服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额
17%税率的服务、不动产和无形资产
即征即退服务、不动产和无形资产
一般项目
（一）认证相符的增值税专用发票
1=2+3
（三）本期用于购建不动产的扣税凭证
（五）外贸企业进项税额抵扣证明
（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
17%税率的项目
11%税率的项目
5%征收率的项目
3%征收率的项目
免抵退税的项目
免税的项目
本期转入的待抵扣不动产进项税额
固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表
本期认证相符的增值税专用发票
本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）
6%税率的项目（不含金融商品转让）
6%税率的金融商品转让项目
本期转出的待抵扣不动产进项税额
3≤1+2+4
5≤1+4
6=1+2-3+4-5
5%征收率的进项
其中：购入不动产的进项
3%征收率的进项
其中：建筑安装服务的进项
1.5%征收率的进项
（一般纳税人适用）
附件1增值税纳税申报表
服务、不动产和无形资产扣除项目
农产品收购发票或者销售发票
代扣代缴税收缴款凭证
集体福利、个人消费
非正常损失
简易计税方法征税项目用
免抵退税办法不得抵扣的进项税额
纳税检查调减进项税额
红字专用发票信息表注明的进项税额
上期留抵税额抵减欠税
上期留抵税额退税
其他应作进项税额转出的情形
金额单位：元至角分
前期认证相符且本期申报抵扣
其他
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删除（三）票据贴现
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删除非实物
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