201X年财务工作总结及201X年工作计划
201X年，公司财务部在集团公司的正确领导下，在公司各部门的通力配合支持下，财务部认真践行集团“XXX”的财务管理战略，紧紧围绕市公司工作目标，按照年初财务审计工作会议安排部署，认真组织会计核算，全方位搞好财务服务，进一步规范和完善各项财务内控制度，以成本为中心，资金为纽带，全面预算为着眼点，严控资金风险，应对煤炭市场价格下滑，做了大量细致工作，积极发挥参谋助手作用，较好的完成了201X年各项财务工作，现将具体工作总结如下：
第一部分工作总结
一、预算中心工作
（一）会计质量评价工作
结合集团“一个战略、三项内控”，积极探索分步构建会计工作质量达标机制，按照市公司201X年度财务审计工作会议要求，财务部根据当前工作实际情况，首先对会计质量评价小组进行了内部职责划分，并以文件形式下发各单位，同时，市公司制定了XX公司《会计质量评价工作方案》，确定了201X年会计质量评价工作的目标、范围、步骤及要求。在下属单位完成年度自查的基础上，市公司聘请事务所对系统内X家企业进行会计质量评价检查评比工作。检查完毕后，立即要求各单位就检查中发现的问题进行限期整改，并出具详细的整改报告上报市公司。在各单位初步整改完毕后，XX公司召开了会计质量评价工作专题研讨会，公布检查结果及初步整改情况，并形成相关会议纪要，通过此项工作，进一步夯实了XX公司的财务基础。X月X日至X日，集团公司对下属XX公司、XX公司及XX公司进行了会计质量年度工作检查，分别取得XX分、XX分、XX分的成绩，比去年取得了较大的进步。
XX公司会计工作质量评价提高了会计人员的业务素质及工作效率，优化了公司的内部控制体系，增强了公司的风险防范能力，推动了XX公司的会计信息化建设，使XX公司财务管理和各项经营管理活动进一步制度化、规范化、和有序化。
（二）预算管理工作
1、全面预算报表编制
201X年是XX公司正式推行预算管理的第一年，预算管理中心根据集团公司《XX全面预算管理指导意见》，指导并监督下属各单位全面执行财务预算，积极落实预算相关指标，同时要求下属各单位于每季度末，认真分析预算额与发生额的有关差异，通过具体分析，写出预算分析报告。另外，XX公司预算管理中心根据各单位上报的预算分析报告，编制XX公司全系统预算分析报告，分析总体差异产生的原因，提出相关建议，为日后的预算管理提供依据。
201X年X月，XX公司预算管理中心根据集团公司的要求，重新编制了201X年度预算报表。在时间紧，任务重的不利条件下，XX公司组织全系统预算管理人员加班加点，攻坚克难，按时完成集团公司下达的预算报表编制任务。
2、资金预算管理
作为全面预算管理的重要组成部分，资金预算管理对防控资金风险，合理安排资金使用，促进资金循环利用，最大限度提高资金运营效率有着重要的意义。XX公司高度重视资金预算管理。201X年是全面执行《资金预算管理办法（试行）》的第一年，市公司根据当前实际情况，在三家试点单位的基础上（XX），将直属公司全部纳入资金预算范围，共XX家企业，涵盖煤矿生产、贸易物流及多元化企业；其次，在资金预算执行上，一方面，市公司要求XX家直属单位严格执行该办法，认真编制资金预算月度计划及资金支付周计划，按照相关规定程序报市公司财务部审核后由总会计师批准执行，另一方面，市公司财务部为保证企业正常运营，认真执行预算，保证各单位的各项硬性预算资金及时到位（如工资及税金等）；最后，进一步加强资金预算审核力度，严格审批预算中的各项支出，杜绝资金浪费，保证企业可动用资金在各项目之间进行合理分配，要求县区公司参照市公司资金预算管理办法，认真开展资金预算管理工作。
（三）《会计业务流程操作规范》的编制工作
为适应当前公司财务管理水平的新要求，进一步提升财务人员适应新要求的业务能力和职业素质，根据企业实际情况，XX公司于201X年X月起，组织系统内财务人员编写了《会计业务标准化流程工作规范》。该规范基于集团公司的“XXXX”制度，结合市公司煤炭生产、贸易、物流和多元产业等业务板块的特点，对不同经济业务进行分类；以会计岗位操作手册为起点，描述每项业务从开始到结束的会计处理流程以及不同流程中涉及的具体会计岗位、职责分工以及核算监督等详细内容，使财务人员快速便捷地掌握所在岗位会计处理的标准和规范。同时，市公司还聘请了事务所专业人员对市公司编制人员进行了多次现场培训，经过多次讨论与不断修正，基本敲定终稿内容。截止目前，市公司已完成排版印刷工作，并将其下发到系统内所有单位财务部门，要求大家结合集团公司“XXX”认真学习，并将其运用到实际工作中。
资金管理中心工作
（一）资金方面
根据集团公司的要求，XX资金管理中心于201X年X月X日开始对所属单位的资金进行调拨。经过近几年的不断运行，银企直联系统满足了所属单位的日常运作，并起到了事后反馈的作用。资金管理中心通过编制资金日报表，及时将所属单位的资金流向做出了详细统计，并在此基础上对不恰当的支出款项，提出合理化建议并监督整改。针对大额现金支付问题，出台了《XX公司现金支付管理制度》，减少了现金支出，采取银行支付的办法，降低了现金支付风险，有效提高了效率。
（二）银行承兑汇票
根据集团公司对银行承兑汇票使用的有关要求，对所收取的银行承兑汇票要逐一查询，登记银行承兑汇票台帐，做到专人登记、专人保管、专人记账，委托银行进行保管，有效的保证了银行承兑汇票的安全使用。同时，对所属企业的银行承兑汇票进行统一保管。要求各单位在每月X日前将收取未用的银行承兑汇票交XX公司资金管理中心统一保管，严格杜绝收取和使用商业承兑汇票。
（三）重点工作
集团公司在年初制定了理财任务及盘活资金两项重点工作，集团资金管理中心在此基础上又增加了资金归集度、存贷比等指标。本着早着想，早动手的原则，通过与各银行签订协定存款通知，将资金从活期存款变为协定存款，提高了利息收益率，同时，在不影响资金日常使用的基础上，又分别与建行、工行、中行、光大、交行办理了通知存款、定期存款等金融服务。截止201X年X月底，理财收入共计完成XX万元，完成年任务指标XX万元的XX%；盘活资金XXX万元，完成全年任务指标XXX元的XXX%；资金归集度达到了XX%，完成任务指标XX%的XXX%，存贷比为XX%，完成任务指标XX%的XX%。
（四）货币资金检查
按照集团公司的要求，XX公司按季度对所属单位进行货币资金检查。采取突击检查的方式，收效甚佳。特别是在银行存款、现金、应收票据方面，做到了现金的日、周、月盘点并留有记录；银行存款的开户先申请备案并及时签约授权；银行承兑汇票的收取、查验、登记、保管等工作都有了进一步的提高。
三、投融资中心工作
（一）实现多元化融资，严控资金风险
投融资中心结合集团相关文件通过规范资金使用程序、加强日常资金监管，初步建立资金管控模式，为调整信贷结构、防止资金链风险提供了有力保障。今年市公司需续贷XX亿元，其中：XX公司XX亿元；XX公司XX亿元。为尽快解决资金问题，防止资金链风险，积极同集团公司联系，并与多家银行沟通到期续贷及新增贷款等工作，形成了传统流动资金贷款、项目资金贷款及融资租赁等多渠道融资方式。根据集团要求，协商贷款利率和贷款期限，争取以最低的利率水平取得贷款，同时鼓励增加3-5年中长期信贷融资，且至少达到2年以上，保证贷款与贷款用途相一致，提高应对市场下滑的抗压能力。
通过有计划的调整、置换，逐步优化信贷结构，资金风险防范能力进一步增强。今后争取三年以上贷款，提高应对金融政策变动带来的压力，确保资金运行安全，有效控制资金风险。今年XX月份又适时出台了应对煤炭市场下滑，预防资金风险的十项规定。
（二）重点项目工作
201X年市公司被列入集团重点工程的项目是XX煤矿、XX煤矿。截止201X年11月底，向集团公司申报办理重点工程款XXX万元。确保了重点工程项目建设的顺利推进。
（三）资源价款
公司财务部积极协调集团公司办理各煤矿企业资源价款专项贷款，共向中信银行办理贷款资金XX亿元（其中：XX煤矿XX亿元，XX亿元，XX煤矿X亿元），有效缓解了各单位的资金压力。
四、会计核算中心工作
（一）报表报告
1、编制国资委快报。每月26日汇总整理下属单位快报数据，计算分析各单位主要财务指标当月及累计的完成情况，报部门领导审批后，填列合并报表、煤炭企业主要指标情况表并撰写快报分析并报送集团公司财务部。
2、编报浪潮软件月度报表。按集团公司要求，单户表每月1日、合并报表每月2日完成上月报表编报工作。每月按规定审核并锁定下属单位报表。确认各单位所生成报表审核无误后，编制差额公司报表，汇总、审核、锁定XX公司合并报表，并按时报送集团公司财务部。
3、编写财务分析。每月及时收集整理下属各单位的财务分析，了解各单位的资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润变动情况并分析原因。同时，根据合并财务报表计算分析各会计要素增减变动原因及主要财务指标完成情况，撰写财务分析，与财务报表共同报送集团财务部及公司领导。
4、为企管部提供经济运行分析数据。每月结账后，向市公司企管部提供营业收入、期间费用、利润总额等财务数据及主要经济指标完成情况，为企管部撰写经济运行分析报告提供数据支持。
5、报表考核通报。根据报表考核制度，每月中旬对合并范围内的单位报表进行考核打分并通报考核情况，督促各单位找出差距，提高报表编制水平。
（二）组织浪潮软件操作培训
根据集团财务信息化工作要求，分批次组织XX公司财务人员参加集团浪潮财务系统培训。通过学习，财务人员进一步了解和熟悉了集团会计核算办法和财务软件操作，强化了自身业务素质和软件操作水平。
（三）参加修订市公司《会计业务标准化流程工作规范》
按照集团“XX”要求，市公司财务部组织编写了《会计业务标准化流程工作规范》，归口编写，责任到人，修改和完善了财务报告模块。
（四）学习集团“XX”
认真学习集团“XXX”，积极参加财务部每周五学习会，参与财务部组织的岗位操作考试、战略内控考试，修订了财务报表分析模板，为会计工作质量评价提供了支持。根据集团“人人上讲台，各个当专家”要求，结合自身工作岗位，以<报表管理>为题目，采用PPT形式参与财务部组织的课程活动。
（五）年终决算和审计工作
1、年终决算基础工作
根据集团公司《关于认真做好201X年度财务决算基础工作的通知》、《关于做好201X年度财务决算管理及财务决算报表编报工作的通知》文件精神，填报了年度所属子企业情况备案表、年度新增子企业情况备案表、年度减少子企业情况备案表、年度未纳入合并范围子企业情况备案表和企业财务机构通讯录等。学习了财务决算报表和企业报表处理软件。参加了集团201X年度财务决算工作视频会议和集团公司201X年度财务决算报审汇报会议，并组织参加了XX公司201X年度决算报审汇报会。
2、填报年终决算报表
配合正裕会计师事务所完成了所属企业年度决算报表的初审，同时完成了合并决算报表主表的填列。会同正裕会计师事务所参加了集团主审所决算报表审定工作，并按照主审所意见修改了决算报表。积极联系正裕事务所处理审计报告决算等相关事宜。
3、提前布置和安排201X年度财务年终决算工作
按集团公司要求，公司财务部提前安排和布置201X年财务决算工作，召开年终决算布置会和总会例会，反复强调、详尽解释决算要求，联系会计师事务所提前进驻，全程参与资产盘点审计和决算工作，目前清理各项债权债务工作，资产盘点工作和债务审计工作，已在下属公司全面展开。
五、成本费用中心工作
（一）认真做好成本管理基础工作，为领导决策提供准确详实的数据资料
1、每月认真汇总、审核各矿上报的成本完成情况资料，每月5日前写出XX公司成本分析，保质保量、及时准确为领导决策提供数据依据。
2、做好服务工作，对各煤矿成本核算、成本分析过程中出现的问题耐心答复、科学指导、互相交流、共同进步。
3、定期召开成本分析会，及时发现成本管理中存在的问题和不足，寻找解决问题的途径。在当前市场下滑的形势下，成本管理成为财务管理工作的重点。年初，公司给每个矿下达了详细的成本指标，每月结帐后,各矿都要认真进行成本汇总，每季度，成本中心组织各矿召开成本分析会，将当期成本各项目与过去同期进行比较，与年初下达的指标进行比较，通过对比分析,找出成本增减的原因，采取有效的降低成本对策。
（二）面对下行的煤炭市场，充分发挥市公司成本中心规划、指导、服务、监督的职能，加强精细化管理，多措并举，成本降低初见成效
1、强化全员成本意识，抓好质量标准化，促进成本降低。在保证安全的基础上，减少材料，人工的投入，降低成本。通过优化巷道支护设计，优化生产设计，加大新技术、新材料、新方法等的应用力度，加大技术攻关，用技术手段降低建设、运营成本。
2、减人增效，降低人工成本。加大体制机制和人事制度改革。进一步减少管理层级，理顺体制。加强核心骨干队伍培养工作，确保实现煤炭产量增加、用工总量不增的目标。煤矿取消成建制外包队伍，全部组建自己的采煤队。深入推进减员提效，全系统共精简人员XX人。
3、加强原材料管理，优化库存结构。煤矿实行集中采购。大宗材料、配件等采购价不能高于招标定价，并按市场化原则优先内部采购、调配使用，XX公司定期通报采购价格。产成品、原材料、备品备件和应急物资库存定期盘点和清理，要求库存同比减少XX%以上，并提倡采用仓储代储等模式，逐步实现零库存管理。同时，加大修旧利废力度，在保证质量前提下，加大材料、设备、配件的循环使用，盘活存量资产，提高现有资源的综合利用率。
4、强化经营业绩考核，严格落实目标责任制。严格考核奖惩，把企业经营绩效和个人收入紧密挂钩，通过改革完善考核制度办法，逐步建立严谨、科学、合理的考核体系
（三）加强对基建成本的控制。推进和完善重点项目工程资金支付审批制度，与银行共同实施对项目资金来源、使用、结算的监管
1、严格项目审批。未列入年度计划、未经论证、未进行招投标的项目、工程一律不得投资建设。严格建设项目绩效考核，所有基建项目投资不得突破审定后的优化预算。
2、通过设计方案优化等方式，有效降低基建成本。通过加强设备采购进项税抵扣和基建审减，节约建设资金。（201X年共节约建设资金XX万元：其中设备进项税抵扣XX万元，基建审减XX万元。201X年上半年共节约建设资金XX万元：其中设备进项税抵扣XX万元，基建审减XX万元）
3、严格验工月报、加强银行监管和联审联签制度，保障重点项目资金需求。集中一切资源和力量，保证投产项目如期达产达效。
（四）继续推进所属单位财务重点工作的落实
做好与成本有关的基建审减、进项税抵扣、可控费用变动、仓储代储、完全成本指标等财务重点工作数据的搜集、上报、分析工作，并督促所属单位按时按要求完成。
（五）经常性走出科室，深入煤矿调研，随时掌握煤矿成本管理实际情况，有针对性地提出指导意见。创造条件，采取多种方式，组织煤矿财务人员、相关人员进行成本费用核算、财务管理方面的培训，全面提升业务素质，真正达到成本管理的目的。
六、综合业务中心工作
（一）每月对财务重点工作完成情况进行通报
重点工作指标包含：资产负债率、货款回收率、旧欠清收、吨煤成本、库存压减、基建审减、进项税抵扣、可控费用，旧欠清收，财务分析报送等。
在每月召开的总会例会上，及时对上月财务重点工作进行通报分析，分析对比各单位完成计划情况、存在问题和差距，督促各单位按市公司计划，落实到位
（二）落实集团《“XXX”年度实施方案》
市公司制定了《“XX”201X年度实施方案》，成立了财务战略管理领导组，该方案设置本年度培训计划、并对5月至X月整体财务工作进行了详细分工和布置。培训工作分为市公司、三级公司两个层面，由市公司总会计师、市公司财务部长、审计部长、资金中心主任、财务部、审计部副部长及各中心负责人、各县（区）公司、直属公司、控股公司总会计师（分管财务领导）、分管审计领导对全体财务人员进行授课，真正践行各级领导干部“人人上讲台，个个当专家”的目标；截止目前，5-11月份实施方案中设定的工作任务都已圆满完成。
第二部分201X年财务工作计划
工作总体思路：全面实施财务战略，管控资金风险，致力价值创造，构建精细化财务管理体系。预算管理方面，加强预算组织领导，完善预算组织体系，组织预算管理人员培训，不断提升资金预算的导向性作用；资金管理方面，继续加强资金风险管控，重大资金审批严格按照集团“三重一大”制度执行，逐步建立资金风险预警机制，掌握资金需求与配置，不断创新资金管理模式；投融资方面，加强对外投融资、担保等重大事项的财务管控，积极探索扩充权益融资的新途径，优化财务结构，有效利用财务杠杆提高自有资金的收益率；成本管理方面，坚持精细化管理，推行全面成本管理，通过科学合理的预测分析，努力探索成本降低潜力，树立全面经济核算，正确处理产量、质量和成本的关系；纳税筹划方面，提高纳税意识，及时更新税法知识，准确掌握公司纳税风险及化解途径，建立税收筹划案例库，吸取教训，举一反三；财务人员梯队建设方面，制定合理的人才规划方案，重视基层财务人员继续教育，加强中层管理人员培训，鼓励财务人员报考会计师，储备财务人才，不断加强会计人员后续梯队建设。
具体工作如下：
预算中心
（一）全面预算的编制与分析
201X年是XX公司按照集团公司要求实行全面预算管理的第二年，XX公司预算管理中心将在XX公司预算管理委员会的指导下，首先组织系统内各单位预算编制机构及人员召开201X年全面预算编制会议，根据集团公司制定的考核目标，确定预算编制目标。针对新的浪潮预算编制模块，预算中心将指导并协调下属各单位预算管理中心认真编制201X年预算报表。对各单位编制的预算草案进行审查、评价、汇总，上报XX公司预算管理委员会。
在完成预算报表工作后，XX公司预算管理中心将要求各单位定期进行预算报表分析，尤其是充分利用浪潮软件新增的预算分析模块，在此基础上写出详细分析报告，上报XX公司预算管理委员会。
（二）重点强化资金预算管理
201X年是XX公司强化资金预算管理的一年，在201X年工作的基础上，资金预算将逐步迈入正轨，预算管理将真正发挥其作用。资金预算范围也将进一步覆盖系统内其他企业。
（三）会计质量管理工作
201X年的会计质量工作将仍然按照201X年会计质量工作思路，即在整体提高的同时，要着重在财务制度、会计核算基础工作、内部会计控制和会计质量培训上下功夫，力求用两年的时间将全系统财务工作质量迈上一个新的台阶，进入集团公司前列。
资金中心
在资金方面，加大资金预算执行的力度，与预算中心合作，严格按照预算拨付资金，并进一步做好事后跟进的工作，严控资金的对口支付，杜绝挪用资金；继续积极做好理财，认真完成集团下达的各项指标；盘活票据资金，为企业日常经营提供资金支持。
三、投融资中心
（一）续贷资金
201X年X公司到期银行贷款X亿元（其中：X公司XX亿元，X公司X亿元，积极联系各家银行，掌握银行贷款政策，督促各家单位提前做好到期续贷工作。
（二）资源价款
提前准备好201X年各单位资源价款审批材料，督促各单位积极联系银行，落实好资源价款资金。
（三）重点工程项目
提前做好201X年各单位重点工程项目的资金计划，确保重点工程项目建设的顺利推进。
四、会计核算中心
继续认真学习各项政策规章制度，努力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新的水平，使下一年的报表工作再上一个新台阶。全面、细致、及时地为领导及相关业务部门提供详实的信息，为领导决策提供可靠依据，为公司及部门工作做出应有的贡献。
五、成本费用中心
（一）认真学习并执行晋能公司财务战略实施方案中关于成本管理方面的目标、要求，对照要求，指导、监督所属各单位做好基建成本、生产成本控制，加强对成本的事前、事中、事后的过程控制。
（二）检查监督各煤矿在《XX公司煤矿成本费用责任管理办法》的基础上，建立健全适合自己单位实际情况的具体成本管理办法，使成本管理工作有制度可依。
（三）重视成本的过程管理，认真开展成本预测，做出最优成本决策，按时组织成本核算，及时对已发生的成本进行考核分析。
（四）督促各煤矿搜集历年实际发生的成本数据，在此基础上，与生产、技术、机电、供应、计划、企管等相关部门分工合作，初步建立可控成本定额制度。
（五）要求各煤矿将目标成本层层分解到部室、队组、班组，使人人树立成本意识，人人参与成本管理。
（六）在有条件的矿井逐步实行厂矿、班组、队组三级成本管理核算，设置专职、兼职成本核算员，做好成本核算工作。
（七）加强与先进单位、兄弟单位的沟通、交流，学习其先进成本管理经验，有目的地进行对标管理。
18
|
|
