秦菊玲1109295638@qq.comQQ群：343778023恢复征税：自2015年9月1日起，税率13%8月31日前库存：
.自2015年9月1日起至2016年6月30日，允许选择3%征收率，允许开具专用发票.品种、数量等资料向主管税务机关备案单
独核算销售额销售费用不得抵扣进项税额随同纳税申报表向税务机关提交库存化肥销售情况的有关说明材料，详细列明本期销售库存化
肥的品种、数量、发票开具份数、发票号码、发票代码、销售额、增值税税额等情况。.自2016年7月1日起，税率13%库
存：1.选择3%2.下游保留部分小规模纳税人（移送至同一县内统一核算的分支机构），控制销售数量小规模纳税人增值税优惠政策延
长至2017年12月31日3.与厂家办理退货，重新购入4.一般纳税人资格登记制度：新开业的纳税人符合条件小规
模纳税人符合条件自税务登记到取得一般纳税人资格期间小规模纳税人符合条件的纳税人取得的增值税抵扣凭证，可以在取得一般纳税人资格后抵
扣进项税额自一般纳税人资格生效之日起，按照增值税一般计税方法计算应纳税额，并按照规定领用增值税专用发票连续不超过12个月的累计
销售额超过规定标准的小规模纳税人，在申报期结束后20个工作日内按照规定办理相关手续；未按规定时限办理的，主管税务机关应当在规
定期限结束后10个工作日内制作《税务事项通知书》，告知纳税人应当在10个工作日内向主管税务机关办理相关手续。一般
纳税人申报资料包括纳税申报表、附列资料、其他资料1.增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料（1）《增值税
纳税申报表（一般纳税人适用）》（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）（3）《增值税纳税申报表附列资料（二
）》（本期进项税额明细）（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税
收抵减情况表）（6）《固定资产进项税额抵扣情况表》（必报资料）2.纳税申报其他资料：符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控
抵扣凭证的抵扣联销售注意结算方式和发票开具方法：1.运输费用装卸费用
2.纳税义务时点：直接收款预收款赊销及分期收款先开具发票
折扣额兼营—运输
--简易计税项目3.包装物押金4.收取运费提货制
送货制自备运输车辆有运输资质自备运输车辆无运输资质第三方运输代垫运费5.价外费用6.
申报表附表：《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）发票开具要求：发票票面要求项目齐全，与实际交易相符；
字迹清楚，不得压线、错格；发票联和抵扣联加盖发票专用章汇总开具发票混合销售混业经营
价外费用折扣销售销售折扣销售折让
销货退回注意把握发票开具时点，与纳税义务发生时间一致，可以先开具发票不得开具专用发票：给消费者直接销售商品收到供货商的返利
专用发票作废条件及方法：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣
联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售
方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。（三个条件必须同时具备）
方法：作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字
样，全联次留存。开具红字专用发票的条件与方法不符合作废条件：开票有误发票未交付或购买方拒收发票销货退
回折让行为折扣行为无法认证纳税人识别号认证不符增值税专用发票代码、号
码认证不符所购货物或劳务、服务不属于增值税扣税项目范围（未经认证）方法：在增值税发票系统升级版中填开、上传《开具红字增
值税专用发票信息表》，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统中以销项负数开具，红字专用发票应与
《信息表》一一对应。需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。购买方填开并上
传《信息表》：《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）“认证相符”并且已
经抵扣增值税进项税额的，不填写相对应的蓝字专用发票信息，暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的
可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用
发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应
填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方填开并上传《信息表》：专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，应于专用发票认证期限内在增值
税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。销售方丢失专用发票如何处理：丢失空白未开具的增值税专用发票的，按规定程序向销售方当地
主管税务机关、公安机关报失，接受税务机关处罚；由主管税务机关代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号
码、盖章与否等情况，统一传（寄）中国税务报社等税务报刊杂志上刊登“遗失声明”。销售方丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联的，待申报
、报税后向主管税务机关申请出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，并把该证明和丢失发票的记账联复印件交购买方抵扣。销售方丢失已开
具专用发票的抵扣联、发票联其中一联（两联没有全部丢失）的：可让购买方使用未丢的联次到主管税务机关认证和记账，复印件留存备查。
1.购进注意购进货物成本取得抵扣凭证的审核：取得增值税专用发票：购买价款、购进设备、支付装卸费用、仓储费用、设备租赁费用
取得物运输业增值税专用发票：支付运输费用取得税控机动车销售统一发票：购进汽车2.专用发票认证主体：税务机关认证期限：自开
票之日起180天内认证方法：专用发票抵扣联无法认证的，可使用专用发票发票联认证。专用发票发票联复印件留存备查。认证方式：网
络扫描、税务大厅认证3.认证结果处理----认证相符，税务机关出具认证结果通知书、认证结果清单认证结果处理----税务机关退
还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票无法认证纳税人识别号认证不符专用发票代码、号码认证不符（销售方作废或开具红字发票
后重新开具专用发票给购买方）认证结果处理----税务机关扣留原件并进行处理密文有误纳税人识别号有误，或者专用发票所列
密文解译后与明文不一致，认证不符认证时的专用发票已被登记为失控专用发票资金流与票流不一致的抵扣凭证货运发票上的发货人、收货人
、起运地、到达地、运输方式、货物名称、货物数量、运输单价、运费金额等项目填写不齐全的，与购货发票上所列的有关项目不相符的购进、销
售货物所支付的运输费用明显偏高、经过审查不合理的已经抵扣的，后来又改变用途用于不得抵扣项目的，应当按照当期进项税额转出，无法确定
进项税额的，按当期实际成本计算进项税额转出不得抵扣进项税额的情形:会计核算部健全不能够准确提供税务资料的
应当申请办理一般纳税人资格而未申请的简易计税方法的项目直接用于非增值税项目、免征增值税项目、集体福利
或个人消费非正常损失项目取得虚开的增值税抵扣凭证进货退出取得销售方折让海关进口货物专用缴款书，未提供书面合同、付
款证明、境外单位对账单或发票取得增值税专用发票不符合法律法规：未推行汉字防伪项目的，汇总填开的专用发票，未附有使用
防伪税控系统开具的加盖发票专用章的销货清单推行汉字防伪项目的，通过防伪税控系统汇总开具专用发票取得增值税专用发票票面不符合要求
反向取得增值税专用发票旅客运输服务《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项情况明细）全额抵减应纳税额的防伪税控专用设
备及技术服务费《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）购买方丢失专用发票如何处理：丢失已开具专用发票的发票
联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明
单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用
发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证，专
用发票记账联复印件和《证明单》留存备查丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，发票联复印件留存备查；如果丢失前未认
证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票
抵扣联复印件留存备查逾期未认证处理：非客观原因导致的，不得抵扣，计入成本客观原因导致的，经
国家税务总局认证并稽核比对结果相符的逾期增值税专用发票允许抵扣进项税额《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》
增值税扣税凭证逾期情况说明客观原因涉及第三方的，应提供第三方证明或说明
逾期增值税扣税凭证电子信息逾期增值税扣税凭证复印件已认
证但未按期申报抵扣处理：非客观原因导致的，不得抵扣，计入成本客观原因导致的，经主管税务机关审核，允许继续申报抵扣其进项税额客
观原因：因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料税务机关信息系统
、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续
国家税务总局规定的其他情形。《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》《已认证增值税扣税凭证清单》增值税扣税凭证未按期申报
抵扣情况说明未按期申报抵扣增值税扣税凭证复印件4.非正常损失5.取得返利6.进货退出销售折
扣销售折让一般计税方法与简易计税方法并存无法准确划分全部进项税额的,不得抵扣的进项税额=无法划分
的全部进项税额÷全部销售额×库存化肥销售额5.减免税款注意备案：初次购买的防伪税控专用设备全额抵减应纳税额金税盘、税控盘每
年缴纳的防伪税控技术维护费全额抵减应纳税额出售符合不予抵扣条件且没有抵扣过进项税的固定资产增值税发票系统升级版操作：专用
设备初始发行税务登记信息、资格认定信息、税种税目认定信息、票种核定信息、离线开票时限、离线开票总金额等（《最高开票限额申请表》
、《发票领购簿》）专用设备变更发行纳税人名称、开票限额、购票限量、购票人姓名、密码、开票机数量等事项发生变更、更换报税盘或税
控盘专用设备注销发行纳税人识别号发生变化发票领购持金税盘或税控盘（报税盘）及相关资料一次领取不超过3个月的发票用量
（《发票领购簿》、经办人身份证明）不得领购专用发票情形：会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、
应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的虚开增值税专用发票未设专人保
管专用发票和专用设备未按税务机关要求存放专用发票和专用设备未将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书、认证结果清单装订成册
未经税务机关查验，擅自销毁专用发票基本联次未按规定申请办理防伪税控系统变更发行不得领购专用发票情形：未按规定接受税务机关
检查的项目不齐全，与实际交易不相符字迹不清楚，压线、错格发票联和抵扣联未加盖财务专用章或者发票专用章未按照增值税纳税义务的
发生时间开具（购买方可以拒收以上发票）专用发票最高最高开票限额：不超过十万元的，区县级主管税务机关不需事前进行实地查验辅导
期纳税人不超过十万元，每次发售数量不超过25份缴销、作废、退回发生注销或票种变更的，需在增值税发票系统升级版中对未开具的发票进
行退回或作废操作发票管理专人、专柜保管，建立发票开具登记薄使用应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票
超过期限无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值
税发票系统升级版抄报税申报顺序：1.发票抄税2.网络申报（填写纳税申报表）3.到税务大厅报税（清盘、银行
网络划款）（银税企三方协议）关于小型微利企业所得税1.注意符合优惠政策的小微企业需要同时具备四个条件?:一是必须
从事国家非限制和禁止的行业二应纳税所得额符合税法规定三是从业人数的规定，应按企业全年的季度平均值确定
（包含外雇临时工）?四是资产总额的规定，应按企业全年的季度平均值确定商业企业从业人数和资产总额指标从业人数不超过8
0人，资产总额不超过1000万元自2016年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微
利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税从2016年起，小微企业实质上就只有10%的一档
税率，就是统一优惠15%啦！2.小型微利企业如何正确计算2015年第四季度的所得税：经过年度汇算清缴纳税调整后所得额超过30万
元的，不享受优惠，要补所得税。2015年10月1日后成立，全年累计利润或应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业，在第四季度预缴
时，按新政策执行所得减半征收（10%）2015年10月1日前成立的企业，2015年全年应纳税所得额在20万元以下（含20万元）的
，在第四季度预缴时，所得减半征收（10%）2015年全年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的，在第四季度预缴时，
要分别计算第4季度所得税和前3个季度所得税2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1日后
经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算?第4季度应纳税所得额=全年应纳税所得额×（2015年第4季度实际经营月
数÷2015年度实际经营月数）???前3季度应纳税所得额=全年应纳税所得额-第4季度应纳税所得额???全年应纳所得税额
=前3季度应纳税所得额20%+第4季度应纳税所得额50%20%你是2015年全年都经营的企业，年应纳税所得额在20万元到3
0万元（含30万元）之间，用这个公式计算出的结果是：全年应纳所得税额=全年应纳税所得额17.5%。也就是说小微企业上交所得税的上
限是30万17.5%=5.25万！案例1：某公司成立于2014年3月，当年符合小型微利企业条件，采取查账征收方式，按季度纳
税申报。2015年12月31日，该企业计算的全年实际利润额为28万元。【如果直接套用公式，28万17.5=4.9万】在2015
年的实际经营月份为12个月，其2015年10月1日之后的经营月份为3个月。预缴2015年第4季度所得税时（申报期为2016年1月
），适用减半征税政策的实际利润额=28×（3÷12）=7万元；前3个季度适用减低税率政策，实际利润额=28-7=21万元。??
全年应纳所得税额=前3季度应纳税所得额20%+第4季度应纳税所得额50%20%=2120%+750%20%=4.9万
=28万17.52015年前三季度应纳税所得额为19万元，已经预缴所得税为1950%20%=1.9万元第四季度应纳税所得
额为9万元，全年合计应纳税所得额28万元，全年应预缴所得税为4.9万元，则，第四季度应补缴所得税为3万元如果年度汇缴时纳税调整
后所得额为31万元，则应纳税额为3125%=7.75万元，应补税2.85万元如果年度汇缴时纳税调整后所得额为30万元，则第四季
度折算所得额为30×（3÷12）=7.5万元前三季度折算所得额为30-7.5=22.50万元应纳税额为22.5
20%+7.550%20%=4.5+0.75=5.25万元，应补税0.35万元某公司成立于2015年5月10日，符合小型微
利企业条件，采取查账征收方式，按季度纳税申报。2015年12月31日，该企业计算的全年实际利润额为24万元。成立于5月10日，
其在2015年度经营月份从5月份开始计算，全年经营月份数共计8个月。【注：2015年度新成立企业的起始经营月份，按照税务登记日期所
在月份计算】预缴2015年第4季度企业所得税时（申报期为2016年1月），适用减半征税政策的实际利润额=24×（3÷8）=9万
元；适用减低税率政策的实际利润额=24-9=15万元。应纳税额=15×20%+9×10%=3.9（万元）。某公司成立于2015
年10月30日，符合小型微利企业条件，采取查账征收方式，按季度纳税申报。2015年12月31日，该企业计算的全年实际利润额为23万
元。成立于10月30日，其在2015年度的利润全部符合减半征税条件，不需要划分10月1日之前和之后的利润。应纳税额=23×5
0%20%=2.3（万元）。坑你没商量！企业全年应纳税所得额为20万元，企业应纳所得税额按减半征收政策，即20万10%=
2万；??如果企业全年应纳税所得额为20万元零1分，企业应纳所得税额执行刚才17.5%标准，即20万零1分17.5%=3.
5万；??企业利润多了1分钱，多交1.5万的所得税前3个季度预缴所得税如果超过或接近2万元，一旦纳税调整后
所得额超过20万，你的应纳所得税就噌地上去啦！查询方法说明：1.本表由2015年10月1日（不含）之前成立的，年应纳税所得额
介于20万元至30万元之间的小型微利企业查询使用。2.“企业成立时间”：企业根据其不同成立时间所在行次，查询申报税款所属期的对应
优惠情况。3.“优惠率、其中减半”：优惠率主要指企业同时享受20%、10%（减半征税）的综合优惠情况，“其中减半”是指所享受减半
征税的优惠情况。以这两个优惠率与本期累积实际利润额/应纳税所得额的乘积，查账征税的小微企业填写31号公告之附1－3表“符合条件的小
型微利企业”、“其中：减半征税”行“累计金额”列；定率征税的小微企业填写31号公告之附件2《企业所得税预缴和年度申报表（B类）》第
17行、18行“符合条件的小型微利企业减免所得税额”、“其中：减半征税”行“累计金额”列。增值税防伪税控系统：系统组成和工作
流程系统登录和设置发票管理抄税处理系统维护主分机结构行政区划编码设置主要用于查看和建立各地的行政地区编码，同时检
验发票的类别编码是否合法，必须正确设置。系统安装时已按现行情况建立了一套行政区编码，一般不需要修改。谢谢发票导入主
要用于将“DOS版开票3.x”或“DOS版票表处理4.1”中的销项发票数据导入到本系统发票库中，该功能一般在使用“DOS版开票3.
x”或“DOS版票表处理4.1”软件之后而换用本开票软件的情况下才使用。发票导入税目更新主要用于将本系统正在使用着的
旧税目编码更换成新税目编码，更换后，系统会自动一次将商品编码库中所有涉及到的旧税目编码全部替换成新税目编码。在
进行本操作时，一定要按照税法规定设置新的税目编码。税目更新发票管理填开、打印作废、查询增值税专用发票增值税普通发
票实现对两种发票的管理发票管理新购发票信息通过报税盘读入开票系统企业持报税盘到发票发售系统购买发票读入未用发票号
退回到报税盘退回企业持报税盘到发票发售系统退回发票发票领用流程注意：企业持报税盘到税务机关可一次购买多卷多种类发票,
但最多不能超过5卷。例如：购买2卷增值税普通发票和2卷增值税专用发票企业税局发票购买发票读入功能是开具发票的
前提，主要用于将企业购买的存放于报税盘中的电子发票读入到金税盘中。发票读入发票读入注意
：在读入发票前必须确保已执行过“注册报税盘”操作。如果企业报税盘中有新购发票，但未注册报税盘，则无法成功读入新购发票，系
统会提示“存储卡中无新购发票”。一般情况下，服务单位为用户初次安装开票系统时，会执行“注册报税盘”操作。点
击“发票领用管理/读入新购发票”菜单项。系统弹出“您确认要从报税盘读入发票吗？”提示信息框。发票读入利用读入
新购发票功能，能够一次性将报税盘上购买的所有发票读入开票系统。说明：发票读入以下情况读入发票失败： 1、US
B口未插入报税盘2、报税盘未注册 3、报税盘中无领购的发票 4、发票流水号已经读走 5、金
税盘已到锁死期发票读入发票退回功能是将企业金税盘中的发票卷电子信息退回到报税盘中。一般情况下，企业在遇到下列
情况时应将金税盘内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税盘等操作；
3．当地税务部门要求将剩余发票退回。发票退回以下情况退回发票失败：1、USB口未插入报税盘
2、金税盘中无剩余发票3、报税盘中已有5卷尚未读走的退票信息 4、金税盘已到锁死期
5、处于征期起始日到读入报税成功标志期间发票退回发票库存查询功能用于查询金税盘中可用的各卷发票库存信息。企业在读入新购
发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具了部分发票后可通过查询知道金税盘中还有多少发票库存。发票库存查询注意一：
发票种类用来显示企业已购买的各卷发票对应的发票类别，开票限额用来显示每卷发票对应的最大开票限额。企业开具各种发票时，一张发
票的不含税金额必须小于开票限额。注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发
票新限额的作用对象有所不同。对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于普通发票，限额作用于限额改变后所购
买的发票，而不是直接作用于开票系统。发票库存查询发票的填开方法基本相同，主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、
折扣、复制等的操作进行详述。说明：填开发票①发票单行商品金额税额计算打印在发票票面上的数值为“不含税单价
”和“不含税金额”。即在发票填开的界面中无论输入的是“不含税单价”，还是“含税单价”，系统根据计算最终打印在发票票面上的单价和金额
均为“不含税”值。说明：计价算法①发票单行商品金额税额计算不含税单价含税单价数量不含税单价?
?金额不含税金额?税率税额?数量含税单价?金额1+税率?数量含税单价?1+税率数量??税
额含税单价—计价算法金税盘报税盘专用设备通用设备针式打印机计算机硬件组成金税盘和报税盘可以在Window
s2000及以上操作系统的计算机下正常使用。金税盘初次使用时需要手工安装驱动；报税盘使用时无需手工安装驱动，但初次使用时必须先注
册报税盘。报税盘的容量大小为128M，每月抄税发票张数最多为54000张。硬件特点系统功能模块购买发票读入发票填开
发票抄税报税企业持报税盘到税务机关购买发票将报税盘中的购票信息读入开票金税盘在开票系统中填开打印发票在开票系统中抄税后，
持报税盘及报税资料到税务机关报税系统工作流程系统设置发票管理报税处理系统维护开票子系统3.系统工作流程初次
使用开票子系统发票管理抄税处理系统初始化注册登录注意：若只使用基本的防伪开票功能，无须进行系统注
册。3.系统工作流程日常使用开票子系统抄税处理发票管理登录3.系统工作流程在系统封面中
，点击“进入系统”按钮。系统启动金税盘，随后弹出操作员登录对话框，在此正确选择操作员并输入口令。启动和登录输
入正确口令确定后，若是初次登录，系统弹出月份有误的警告信息，点击“确定”按钮。接着系统提示用户进入后应及时修改企业税务
信息，确定后即可进入开票子系统主页面。若是初次登录，在进入开票子系统主界面的同时，会弹出系统初始化提示框，可以在此修改
管理员名称，确定后系统自动进行初始化，或点击放弃按钮，随后再进行初始化。启动和登录进行业务操作时，既可以使用导航图上的快捷按钮
，也可以使用菜单栏上的选项。工具按钮菜单栏点击某一具体功能按钮，则出现与此功能模块相对应的导航图，而且菜单栏也随之变化。状
态栏3.1启动和登录初始化系统设置数据导入系统参数设置开始初始化设置客户编码设置商品编码设置税目编码-增值税设置行政编码发票类别编码发票导入编码导入税目更新结束初始化系统参数设置主要用于录入和修改本单位的营业地址、电话号码和银行帐号这些基本税务信息，也可用于查看企业的纳税号等开票机信息。填开发票时的“销方信息”取自此处录入的数据，所以在初次开票前，必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写。系统参数设置客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。客户编码设置商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，为方便用户操作，“商品信息”可以从该商品编码库中选取。因此，在开票前，建议企业事先将商品信息正确录入到商品编码库中。商品编码设置税目编码设置主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。建立商品税目编码库是建立商品编码库的前提和基础，所有商品的税目及税率的规定必须遵从统一标准，即商品税目编码。故应在设置商品编码之前设置税目编码。税目编码设置发票类别编码设置主要用来对企业所使用的专用发票、普通发票的发票代码和发票名称进行录入、修改、删除以及查询等编辑操作。一般情况下，无须手工对发票类别编码进行设置，因为企业在将新购买的发票读入开票系统时，系统会自动将新类别添加到发票类别编码表中。发票类别编码设置化肥销售增值税政策 |
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