广东省财务管理人员“年度所得税汇算清缴政策解析”

关于举办广东省财务管理人员

“年度所得税汇算清缴政策解析”专题培训班通知



（粤2017-11）

一、课程背景

若问税务稽查必查科目是什么？答案是所得税。

若问所有税种中最难掌握的是什么？答案是所得税。

若问企业财务无法回避的工作是什么？答案是所得税汇算清缴。

所以，企业年终所得税汇算清缴是企业年度工作的重点内容。能否正确计算“应纳税所得额”，决定着企业年终决算会计报表“利润分配”的数据能否准确出炉。但所得税法复杂多变，不仅与增值税、营业税及其他税种有着若干联系，还以会计业务为基础进行调整。掌握起来难度很大。尤其要求财务人员对财税之差异调整需了然于胸。所以，为满足企业需要，卓晟教育特别请到了国内顶级汇算清缴专家于11月在广州举行《年度所得税年终汇算清缴及财税差异处理业务》，旨在帮助企业顺利完成所得税汇算清缴工作。

此次培训的四大亮点：

一是重点梳理并解决企业常见却难以处理的问题；

二是提升学员独立的政策研究与分析能力；

三是国内最著名答疑专家授课权威性强；

四是专家以评书式授课效果无容置疑。

二、培训对象

企业高层管理人员，包括：总经理，副总经理，财务总监，税务经理、税务主管、涉及企业其他中高层管理人员及储备人员

三、课程受益

理解条文立法原意，掌握最新政策动态，学会差异调整原理，准确填制纳税报表，并配备12万字详细授课文件与税务资料包，专家现场面对面解答学员问题。

四、课程讲纲

以企业常见却易模糊的所得税重点问题为主线，结合会计处理与税法差异展开讲解。包含并不仅限于以下问题。具体是：

1、企业所得税基础理论部分

理论不通则无法真正掌握企业所得税要领

（1）税收文件的理解与适用

（2）权责发生制与收付实现制的会计与税法差异

（2）正确处理白条入账

（3）开发票与纳税关系

（4）如何正确理解相关性原则

（5）决算工作的7个标准

（6）汇算清缴存在的几大问题解决等。

2、关于30余项所得税收入如何确认问题

营业税与所得税纳税时点的区别与确认

（1）税法与会计关于权责发生制的区别

（2）收入的税务处理

（3）开发产品完工条件

（4）开发产品销售收入的范围

（5）一次性全额收款

（6）分期收款方式

（7）银行按揭方式

（8）委托方式销售

（9）买一赠一

（10）债务重组

（11）股权转让

（12）收购企业股权后将原盈余积累转增股本

（13）企业清算

（14）租金与利息

（15）混合型投资利息处理

（16）企业接受政府与股东资产划转的纳税问题

（17）政策性搬迁或处置收入

（18）财政性资金纳税与免税的条件与判断

（19）企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题

（20）关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题

（21）非货币性资产投资摊销纳税政策等。

3、关于30余项成本费用税前扣除新政策

（1）成本核算方法

（2）成本、费用扣除的税务处理

（3）按揭担保金

（4）集团统借统贷

（5）借款超过银行利率时，税前可以扣除的前提条件

（6）关联企业之间及向自然人借款的利息支出扣除问题

（7）为员工配备服饰费用支出扣除问题

（8）关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题

（9）没有取得发票暂估入账问题

（10）手续费及佣金支出税前扣除

（11）捐赠业务的发票处理及接收单位的前提条件

（12）季节工、临时工等费用税前扣除

（13）企业融资费用支出。

（14）代理服务企业营业成本

（15）筹办期业务招待费等费用

（16）以前年度发生应扣未扣支出

（17）企业不征税收入管理

（18）税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调

（19）职工福利费的财税差异及处理等。

4、资产损失所得税税前扣除政策

重点依托总局资产损失有关条文解读。正确理解损失税前扣除的原则与范围，解决资产损失与会计之间的协调。

五、主讲老师

田老师介绍?????????????

注册税务师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学、中央财经大学等多所名校总裁班、财务总监班客座教授。凤凰网2015年度网络盛典?“华人讲坛影响力人物”。十多年从事税务稽查工作，又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。任职经历：历任税务稽查局干部、经理、集团常务副总裁、国税总局之中国税网纳税规划总监等职。现为XX财税咨询服务中心总经理。www.zosedu.com学员微信公众服务平台：pf-acc“平凡的会计人”

联系电话：[phone]手机号码：[phone]（微信同步）

再次提醒：培训班自本通知发出之日起开始报名，场地有限，名额满后截止报名。

八、报名方式

1.邮件报名，报名请填写《年度所得税汇算清缴政策解析培训班报名回执》(见附件,邮箱地址：[e-mail]，请注明“年度所得税汇算清缴政策解析专题培训班报名回执”)

2.其他方式报名，请填写好《年度所得税汇算清缴政策解析》报名表，通过邮件及QQ等方式发回给助教老师报名。



九、其他说明

卓晟教育每月将举办至少一次大型专题课程，企业可根据情况选择报“全年课程”报读，第一年价格实惠至8880元/年/人，第二年限收1600元/人（课程表请向助教索要），或登录官网（www.zosedu.com）了解，如有疑问，请直接向助教老师咨询。

十、汇款账号

开户单位：广州卓晟教育科技有限公司

银行账号：120907096210128

开户行：招商银行广州分行体育西路支行





备注:请认真填写以下报名表发回给主办单位报名。



附件：

年度所得税汇算清缴政策解析

培训班报名回执表



单位名称 单位电话 姓名 性别 职务 手机号码 办公电话 电子邮箱 其他备注 （开票内容及抬头） 以上报名信息请详细填写。此回执请于11月18前发回主办方卓晟教育登记报名，过期不接收。

特别提醒：1.每家企业限5名人员参加，2.现场坐席有限，人数报满，提前结束。3.如对报名及课程有任何疑问，请随时联系工作人员。卓晟教育以“一切以学员为中心”的服务理念。全心全意为企业服务，为学员服务！



























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