山东三丰集团股份有限公司
二0一三年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：山东三丰集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)
公司法人营业执照注册号：370304228015323
公司注册地址：博山区颜北路693号
公司法定代表人：王利柱
公司经营范围：前置许可经项目：硫酸生产、销售（许可证有效期至2011年11月13日）；易燃固体、自燃和遇湿易燃物品批发（以上三项禁止储存，许可证有效期至2014年3月15日）。
一般经营项目：硫酸铝、聚合氯化铝、白炭黑、玻璃纤维布生产、销售；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可证后经营）。
（二）历史沿革
2000年5月24日，王利柱申请设立淄博三丰化工有限公司（以下简称“公司”）。注册资本50万元，实收资本50万元。住所：博山区颜北路693号，法定代表人：王利柱。山东启新有限责任会计师事务所出具了鲁启会验字（2000）第310号验资报告，王利柱以实物出资30万元，占公司注册资本比例60%；王斌祝以实物出资15万元，以货币出资5万元，占公司注册资本比例40%。
2006年3月15日，淄博三丰化工有限公司召开股东会，决议变更注册资本和经营范围。公司注册资本由人民币50万元变更为人民币3880万元，增加3830万元，已经淄博公诚有限责任会计师事务所审验，并出具淄公会验字（2006）5-34号验资报告。
2010年11月23日，山东三丰集团有限公司召开股东会，同意公司股东王斌祝将其持有的1552万元股权中的388万元以同等价格转让给孙丰玲；将388万元以同等价格转让给王雨玫；将388万元以同等价格转让给宋军。
2010年12月24日，山东三丰集团有限责任公司以2010年11月30日为基准日经审计的账面净资产值39,351,929.59元作为出资，整体变更为股份有限公司，折合为股本3880万元，余额551,929.59元计入资本公积，各股东所持股份比例与其在原山东三丰集团有限公司的股权结构相同。
2011年2月25日股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本1120万元，由山东丰嘉投资有限公司和王利柱、宋军、王雨玫、王星华等74位自然人于2011年3月15日之前一次缴足，变更后的注册资本为5000万元。并经淄博正德会计师事务所有限公司验资报告（淄正德验字2011第11号）确认。
截止201年12月31日，公司股本为5000万元，各股东出资额及占注册资本的比例如下：
序号 股东名称 股份总数（万股） 股权比例（%） 1 3,000.00 60.00 2 王雨玫 396.60 7.93 3 宋军 396.60 7.93 4 孙丰玲 388.00 7.76 5 王斌祝 388.00 7.76 6 山东丰嘉投资有限公司 5.80 0.12 7 郭强等68个自然人股东 425.00 8.5 合计 5,000.00 100.00 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本购买方付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券公允价值；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项确认标准 应收款项账面余额40万元以上（含40万元） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独
减值测试后不存在减值的，按账龄计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据 账龄3年以上的应收款项 账龄3年以上的应收款项，按应收款项余额的20%计提； 3）账龄分析法
账龄 计提比例 1年以内 3% 1至2年 5% 2至3年 10% 3年以上 20% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。本公司的应收合并范围内关联方往来款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。
存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等项目。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
投资性房地产
本公司资产负债表日投资性房地产采用成本模式进行计量
折旧或摊销方法
按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。
减值准备计提依据
资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
固定资产
（1）固定资产确认条件
①固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
②与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子电器、运输工具、其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 电子电器 5 5 19.00 运输工具 4 5 23.75 其它 5 5 19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
应付职工薪酬
职工薪酬的范围
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。职工薪酬的确认与计量在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本。由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本、费用。
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司无会计政策变更。
（2）主要会计估计变更说明
公司无会计估计变更。
前期会计差错更正
公司
主要税种及税率：
税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 地方水利基金 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：本公司的子公司山东水陆天化工有限公司、山东江海源净水材料有限公司、淄博森豪商贸有限公司均系增值税小规模纳税人，按3%征收率缴纳增值税。
其他税项按照国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
子公司
类型 注册地 注册资本
（万元） 经营
范围 期末实际出资额（万元） 持股
比例(%) 表决权
比例(%) 是否合
并报表 淄博森豪商贸有限公司 全资子公司 博山区白塔镇小海眼村张博公路东侧 50.00 硫酸铝、聚合氯化铝、聚合硫酸铝、无铁硫酸铝批发、零售 50.00 100.00 100.00 是 山东江海源净水材料有限公司 全资子公司 博山区白塔镇小海眼村（颜北路693号） 520.00 硫酸铝、聚合氯化物、聚丙烯酰胺、无铁硫酸铝、硫酸亚铁、明矾销售；货物进出口 520.00 100.00 100.00 是 山东水陆天化工有限公司 全资子公司 博山区白塔镇小海眼村（颜北路693号） 550.00 硫酸铝、聚合氯化铝、聚丙烯酰胺、无铁硫酸铝、硫酸亚铁、明矾销售；货物进出口 550.00 100.00 100.00 是 五、合并财务报表重要项目注释
货币资金
货币资金按类别列示如下：
项目 期初余额 库存现金 银行存款 其他货币资金 2,000,000.00 1,800,000.00 合计 7,717,758.41 其他事项说明：
①期末无抵押、冻结等对使用受到限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项；
②2013年12月31日公司银行承兑汇票保证金为元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物
应收票据按类别列示如下：
项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 32,551.00 6,400.00 合计 32,551.00 6,400.00 应收票据其他事项说明：
①应收票据无质押用于开据银行承兑汇票；
②应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据
③期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备；
④期末无应收外币票据。
应收账款
应收账款按种类列示如下：
种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 2,545,250.07 55.91 76,357.50 50.68 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,006,749.65 44.09 74,316.30 49.32 合计 4,551,999.72 100.00 150,673.80 100.00
种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 1,717,213.34 37.92 51,516.40 30.44 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,811,642.88 62.08 117,696.46 69.56 合计 4,528,856.22 100.00 169,212.86 100.00 应收账款按账龄披露如下：
账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 4,179,494.12 91.81 125,384.82 3,775,758.06 83.37 113,272.74 1至2年 239,231.74 5.26 11,961.59 387,394.00 8.55 19,369.70 2至3年 133,273.86 2.93 13,327.39 365,704.16 8.08 36,570.42 3年以上 0.00 0.00 合计 4,551,999.72 100.00 150,673.80 4,528,856.22 100.00 169,212.86 本报告期无实际核销的应收账款情况。
应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
截止2013年12月31日，应收账款金额前三名单位情况：
与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例(%) ''KLEINLIDGEINNESTMENTS 公司客户 1,372,377.67 1年以内 30.15 STOCHACKTRADINGT/AEUR 公司客户 1,172,872.40 1年以内 25.77 安徽雪龙纤维科技股份有限公司 公司客户 199,055.58 1年以内 4.37 合计 —— 2,744,305.65 —— 60.29 截止2013年12月31日，无应收关联方账款。
应收账款其他事项说明：
①期末应收账款未用于担保；
②单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例及理由：
单项金额重大的应收账款是指期末余额40万元（包含）以上的款项。期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据：将账龄3年以上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
预付款项按账龄列示如下：
账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,943,026.53 20.01 28,676,984.65 59.87 1至2年 23,754,567.38 79.99 18,384,860.45 38.39 2至3年 833,624.62 1.74 3年以上 合计 29,697,593.91 100.00 47,895,469.72 100.00 截止2013年12月31日，预付款项金额前名单位情况：
与本公司关系 金额 占总额的比例(%) 性质或内容 淄博市博山土地储备交易中心 非关联方 16,000,000.00 53.88 预付土地款 淄博硕营化工销售有限公司 非关联方 2,351,282.90 7.92 预付材料款 龙口东海氧化铝有限公司 非关联方 1,507161.23 5.08 预付材料款 合计 —— 19,858,444.13 66.88 —— 预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
其他事项说明：
期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
其他应收账按种类列示如下：
种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款项 46,079,577.54 98.80 1,459,030.93 98.37 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 0.00 其他不重大其他应收款 557,803.18 1.20 24,150.10 1.63 合计 46,637,380.72 100.00 1,483,181.03 100.00
种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款项 43,633,661.29 98.69 1,396,989.30 97.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 580,682.37 1.31 31,593.97 2.21 合计 44,214,343.66 100.00 1,428,583.27 100.00 注：单项金额重大的其他应收款，经单独测试后未发现减值迹象，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定其坏账准备的计提金额。
其他应收款按账龄列示如下：
账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 42,434,400.36 90.99 1,273,032.01 39,358,695.42 89.02 1,180,760.86 1至2年 4,202,980.36 9.01 210,149.02 4,754,848.24 10.75 237,742.41 2至3年 0.00 0.00 0.00 100,800.00 0.23 10,080.00 合计 46,637,380.72 100.00 1,483,181.03 44,214,343.66 100.00 1,428,583.27 报告期无实际核销的其他应收款情况。
截止2013年12月31日，金额较大的其他应收款的性质或内容：
金额 性质或内容 山东晶鑫晶体科技有限公司 34,285,196.85 借款 博山区白塔镇人民政府 7,300,000.00 借款 山东博山真空设备厂 2,033,207.35 借款 合计 43,618,404.20 —— 截止2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例(%) 山东晶鑫晶体科技有限公司 非关联方 34,285,196.85 1年以内 73.51 博山区白塔镇人民政府 非关联方 7,300,000.00 1年以内 15.65 山东博山真空设备厂 非关联方 2,033,207.35 1年—2年 4.36 合计 —— 43,618,404.20 —— 93.52 其他事项说明：
①期末无应收外币账款；
②期末其他应收款未用于担保；
③单项金额重大的其他应收款的坏账准备计提比例及理由：
单项金额重大的其他应收款是指期末余额40万元（包含）以上的款项。期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；
④单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合依据：
将账龄3年以上的其他应收款中扣除单项
存货
按存货种类分项列示如下：
存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 39,369,867.11 39,369,867.11 在产品 20,473.00 20,473.00 库存商品 20,217,385.81 20,217,385.81 合计 59,607,725.92 59,607,725.92
存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,829,624.18 33,829,624.18 在产品 20,473.00 20,473.00 库存商品 13,830,756.05 13,830,756.05 合计 47,680,853.23 47,680,853.23 存货其他事项说明：
①公司期末无用于对外担保的存货；
②存货期末经减值测试，不存在减值情形。
长期股权投资
被投资单位 核算方法 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值
准备 本期计提
减值准备 本期现
金红利 淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社 成本法 2,436,424.00 117,045.00 2,553,469.00 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 58,218,156.37 2,039,953.30 60,258,109.67 6,123,674.24 376,078.30 6,499,752.54 51,215,864.45 1,138,917.57 52,354,782.02 63,462.63 609,355.05 70,267.00 455,308.05 525,575.05 262,458.26 6,096.75 268,555.01 24,346,185.54 5,892,648.26 30,238,833.80 830,217.47 577,742.69 1,407,960.16 23,020,603.14 5,104,164.87 28,124,768.01 100,227.06 481,081.49 25,841.51 60,226.75 86,068.26 88,668.99 50,286.89 138,955.88 33,871,970.83 30,019,185.87 5,293,456.77 5,091,792.38 28,195,261.31 24,230,014.01 128,273.56 44,425.49 439,506.79 173,789.27 129,599.13
①期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
②固定资产抵押情况：房屋建筑物里编号为淄博市房权证博山区字第05-1016050至05-1016055号房产抵押给淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社取得长期借款750.00万元，借款到期日为2013年5月20日目 期初余额 本期增加 本期转固数 其他减少 期末余额 减值准备 资金来源 新车间 2,225,574.34 376,078.30 1,849,496.04 自筹 设备 957,713.64 436,825.04 520,888.60 自筹 合计 3,183,287.98 812,903.34 2,370,384.64 （2）在建工程其他事项说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
无形资产
无形资产情况：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,270,311.00 1,270,311.00 A 1,116,590.49 1,116,590.49 B 139,440.51 139,440.51 14,280.00 14,280.00 130,801.05 26,570.64 157,371.69 A 110,770.79 22,349.52 133,120.31 B 13,842.26 2,793.12 16,635.38 6,188.00 1,428.00 7,616.00 1,139,509.95 A B 1,139,509.95 26,570.64 1,112,939.31 A 1,005,819.7 22,349.52 983,470.18 B 125,598.25 2,793.12 122,805.13 8,092 1,428.00 6,664.00
①土地使用权A系以支付土地出让金方式取得的生产用地，面积10344.90平方米，2010年3月15日取得了淄博市人民政府颁发的淄国用（2010）第B00788号国有土地使用权证，使用期限至2057年12月29日。该宗土地已向淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社抵押取得借款750.00万元，借款到期日2013年5月20日②土地使用权B系以支付土地出让金方式取得的生产用地，面积1292.20平方米。2010年3月15日取得了淄博市人民政府颁发的淄国用（2010）第B00789号国有土地使用权证，使用期限至2057年12月29日。该宗土地已向淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社抵押取得借款750.00万元，借款到期日2013年5月20日
递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额 坏账准备 389,386.42 352,202.78 合计 389,386.42 352,202.78 资产减值准备明细
项目 本期计提 减少 转回 转销 坏账准备 1,633,854.83 合计 1,633,854.83 短期借款
短期借款按分类列示如下：
借款条件 期初余额 保证借款 合计 无已到期未偿还的短期借款；
截止2013年12月31日
贷款单位 金额（万元） 期限 借款条件 保证人/抵（质）押物 白塔信用社 900.00 2014-1-17至2015-1-16 淄博资豪实业有限公司/淄博通天机械制造有限公司 白塔信用社 360.00 2013-5-28至2014-5-27 淄博博山宇昊耐火材料有限公司/淄博市博山区凤凰山汽车钢板厂 白塔信用社 690.00 2014-2-25至2015-2-24 淄博资豪实业有限公司/淄博亚辰汽车板簧有限公司 白塔信用社 500.00 2013-7-25至2014-7-24 淄博资豪实业有限公司/山东博山化工设备厂 白塔农行 900.00 2013-11-29至2014-11-28 淄博市博山区凤凰山汽车钢板厂 白塔农行 400.00 2013-3-4至2014-3-3 淄博市博山区凤凰山汽车钢板厂 建行 500.00 2013-7-11至2014-7-10 博山鑫鹏矿山工具制造有限公司 博山工行 400.00 2013-7-18至2014-6-16 博山工行 400.00 2014-7-18至2014-7-15 齐商银行柳杭支行 200.00 2013-10-16至2014-10-14 淄博亚萌气车板簧有限公司 齐商银行柳杭支行 200.00 2013-5-6至2014-5-5 淄博通天机械制造有限公司 博山交行 1000.00 2013-8-30至2014-8-29 淄博亚辰气车板簧有限公司 博山中行 1,000.00 2013-5-23至2014-5-22 白塔信用社 1,000.00 2013-4-12至2014-4-11 担保 淄博亚辰气车板簧有限公司/
山东安博机械科技股份有限公司 白塔信用社 500.00 2013-8-9至2014-8-8 担保 淄博通天机械制造有限公司
博山昆山化工有限公司 白塔信用社 1,500.00 2013-6-7至2014-6-6 担保 山东安博机械科技股份有限公司/山东晶鑫晶体科技有限公司 合计 10,450.00 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 合计 应付账款
应付账款按账龄列示如下
项目 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 6,942,225.39 12.31 1至2年 430,608.98 5.63 2至3年 281,189.64 82.06 3年以上 合计 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上
预收款项按账龄列示如下：
项目 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 13,212,766.21 92.34 1至2年 794,721.01 1.36 2至3年 902,007.20 6.30 3年以上 合计 预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
截止2013年12月31日，预收款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例(%) 账龄 FUNNYCORPORATIONWHOLLY 客户 909,878.68 6.31 1年以内 NIMMACCO 客户 722,857.46 5.01 1年以内 Homecarechemicals(pvt) 客户 531,367.68 3.69 1年以内 ORICA 客户 425,808.21 2.95 1年以内 CHEMPLEX 客户 413,381.34 2.87 1年以内 合计 —— 3,003,293.3720.83 —— 本报告期末无账龄超过一年的大额预收款项。
应付职工薪酬
项目 本期增加 本期减少 工资、奖金、津贴和补贴 3,878,537.34 3,985,772.99 688,100.20 职工福利费 181,649.09 181,649.09 社会保险费 298,668.69 298,668.69 工会经费和职工教育经费 合计 4,358,855.12 4,466,090.77 688,100.20 注：期末余额系计提的工资及奖金于次月发放的金额所致。
应交税费
税种 期末余额 期初余额 增值税 201,363.37 200,366.00 企业所得税 1,704,912.86 1,500,249.85 城市维护建设税 23,678.81 19,234.96 土地使用税 48,353.82 122,912.49 房产税 64,801.06 104,896.40 教育费附加 10,629.35 8,846.02 地方教育费附加 6,686.24 5,487.09 地方水利基金 1,150.99 546.28 营业税 15,142.24 15,142.24 印花税 0.00 5,260.00 合计 2,076,718.74 1,982,941.33 其他应付款
其他应付款按账龄列示如下：
项目 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1至2年 合计 其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
长期借款按分类列示如下：
借款条件 期初余额 抵押担保借款 合计 无已到期未偿还的长期借款；
股本
股东名称 期初余额
（万元） 本次变动增减（+、-） 期末余额（万元） 发行新股
（万元） 送股 公积金转股 其他 小计 王利柱 3,000.00 3,000.00 王斌祝 388.00 388.00 孙丰玲 388.00 388.00 王雨玫 396.60 396.60 宋军 396.60 396.60 山东丰嘉投资有限公司 10.80 5.80 郭强等68个自然人股东 420.00 425.00 股份总数 5,000.00 5,000.00 注：公司的股本的形成及变动情况详见附注“一、公司的基本情况”。
资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 7,271,929.59 7,271,929.59 合计 7,271,929.59 7,271,929.59 注：①2010年12月24日，山东三丰集团有限责任公司以2010年11月30日为基准日经审计的账面净资产值39,351,929.59元作为出资，整体变更为股份有限公司，折合为股本3880万元，余额551,929.59元计入资本公积②公司在2011年3月私募增加投资时计入股本溢价资本公积6,720,000.00元。
目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 307,300.64 307,300.64 合计 307,300.64 307,300.64 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -1,150,996.02 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -132,210.42 —— 调整后年初未分配利润 -1,283,206.44 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,639,755.18 —— 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 7,684.00 期末未分配利润 -8,930,645.62 营业收入和营业成本
营业收入明细如下：
项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 50,380,593.34 45,418,220.46 其他业务收入 140,000.00 营业收入合计 50,380,593.34 45,558,220.46 营业成本明细如下：
项目 本年金额 上年金额 主营业务成本 37,649,347.49 28,283,339.69 其他业务成本 营业成本合计 37,649,347.49 28,283,339.69 主营业务按产品分项列示如下
产品名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硫酸铝 50,109,818.56 37,395,347.78 45,178,220.34 28,087,859.69 聚丙烯酰胺 109,038.51 85,050.81 160,000.08 130,320.00 聚合氯化铝 102,980.76 101,355.17 80,000.04 65,160.00 聚合硫酸铁 27,777.76 28,170.93 高纯氧化铝 28,926.47 37,935.62 铵明矾 2,051.28 1,487.18 合计 50,380,593.34 37,649,347.49 45,418,220.46 28,283,339.69 本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 2013年营业收入 占全部营业收入的比例(%) 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 10,303,346.99 20.45 ZIPCODEINVESTMENTS 3,987,629.05 7.92 NIMMACCO 2,936,152.44 5.83 SACGROUP 2,734,105.64 5.43 玖龙纸业（天津）有限公司 2,660,922.11 5.28 合计 22,622,156.23 44.90 营业税金及附加
项目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 应纳税营业额5% 7,000.00 城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额7% 56,905.06 68,711.11 教育费附加 实际应缴纳的流转税额3% 24,387.88 29,447.67 地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额2% 16,258.60 19,631.75 地方水利基金 实际应缴纳的流转税额1% 8,129.28 9,815.87 合计 105,680.82 134,606.40 销售费用
项目 本年金额 上年金额 运费及港杂费 5,668,888.12 4,952,919.23 广告费 399,171.89 166,730.00 工资 229,448.00 其他 625,744.40 494,635.46 合计 6,693,804.41 5,843,732.69 管理费用
项目 本年金额 上年金额 工资及福利费等 2,102,987.78 1,344,965.64 办公费 44,113.05 143,003.56 差旅费 107,657.20 24,416.60 招待费 240,363.50 141,658.30 折旧 1,236,158.85 1,256,443.49 税金 233,636.40 216,101.64 广告费 118,505.64 其它 118,422.20 259,747.41 合计 4,201,844.62 3,386,336.64 财务费用
项目 本年金额 上年金额 利息支出 8,519,526.11 7,319,275.58 减：利息收入 21,226.46 64206.10 加：汇兑损失 295,896.42 85,687.36 减：汇兑收益 26,028.23 21,070.42 手续费支出 245,497.48 255,649.53 合计 9,013,665.32 7,575,335.95 投资收益
项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 -95,640.02 146,185.44 合计 -95,640.02 146,185.44 注：公司201度投资收益系被投资单位淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社分红
资产减值损失
项目 本年金额 上年金额 坏账损失 36,058.70 1,179,280.11 合计 36,058.70 1,179,280.11 营业外收入
营业外收入明细如下：
项目 本年金额 上年金额 金额 计入当期非经常性损益的金额 金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,200.00 3,200.00 26,900.00 26,900.00 处置资产收益 其他 2.80 2.80 0.72 0.72 合计 3,202.80 3,202.80 26,900.72 26,900.72 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 金额 计入当期非经常性损益的金额 金额 计入当期非经常性损益的金额 罚款及滞纳金 28,564.77 28,564.77 1,766.72 1,766.72 捐赠 20,000.00 20,000.00 70,000.00 70,000.00 路面树木损伤赔偿款 22,000.00 22,000.00 其他 10,000.00 10,000.00 42,544.12 42,544.12 合计 58,564.77 58,564.77 136,310.84 136,310.84 所得税费用
项目 本年金额 上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 206,128.81 629,405.33 递延所得税调整 -37,183.64 -198,046.28 合计 168,945.17 431,359.05 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
目 代码 本年金额 上年金额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -7,639,755.18 -1,171,795.80 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -7,574,393.21 -1,311,845.94 期初股份总数 S0 50,000,000.00 50,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 50,000,000.00 50,000,000.00 基本每股收益(Ⅰ) -0.1528 -0.0234 基本每股收益(Ⅱ) -0.1515 -0.0262 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -7,639,755.18 -1,171,795.80 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -7,574,393.21 -1,311,845.94 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 500,000,000.00 50,000,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) -0.1528 -0.0234 稀释每股收益(Ⅱ) -0.1515 -0.0262 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额 收到的其他与经营活动有关的现金 9,917,655.30 356,105.86 其中：1、利息收入 20,706.12 203,284.00 2、政府补贴 0.00 26,900.00 3、其他 9,896,949.18 125,921.86 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额 支付的其他与经营活动有关的现金 5,675,177.10 1,788,579.62 其中：1、办公费 44,683.05 141,053.56 2、差旅费 107,657.20 24,416.60 3、招待费 240,499.50 141,658.30 4、广告费 517,677.53 166,730.00 5、手续费 245,681.48 255,549.63 6、罚款滞纳金、安全责任险 28,564.77 34,454.22 7、捐款 20,000.00 70,000.00 8、保证金 0.00 105,921.57 9、装卸、快递、运杂费 0.00 494,635.46 4、其他 4,470,413.57 354,160.28 现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,639,755.18 -1,171,795.80 加：资产减值准备 44,615.54 1,179,280.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,892,648.26 5,293,975.01 无形资产摊销 26,570.64 26,570.64 长期待摊费用摊销 76,000.00 76,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,519,526.11 7,319,275.58 投资损失（收益以“－”号填列） 95,640.02 -146,185.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,183.64 -247,573.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,132,013.08 -9,609,791.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,581,083.19 -6,082,861.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,173,571.24 5,158,849.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,438,536.72 1,795,842.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,717,758.41 309,690.57 减：现金的期初余额 309,690.57 11,278,097.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,408,067.84 10,968,307.59 现金及现金等价物
项目 本年金额 上年金额 一、现金 5,717,758.41 309,690.57 其中：库存现金 113,652.62 261,410.68 可随时用于支付的银行存款 5,604,105.79 48,279.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,717,758.41 309,690.57 六、关联方及关联交易
其他关联方
关联方名称 与本公司的关系 注释 孙丰玲 与关系密切的家庭成员 王利柱 本公司实际控制人 无 注1：孙丰玲与王利柱是夫妻关系。
关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的母子公司交易已作抵销。
(2)向关联方借款
本公司母公司2013年度向其子公司借款金额为18,189,900.00元。
七、或有事项
截止本报告期末，山东三丰集团股份有限公司对外担保明细如下：（单位：万元）
单位名称 借款银行 借款金额 借款期限 担保类别 山东博山化工设备厂 白塔信用社 200.00 2013-6-7至2014-6-6 保证担保 山东博山化工设备厂 白塔信用社 200.00 2013-5-31至2014-5-30 保证担保 淄博通天机械制造有限公司 白塔信用社 190.00 2013-4-24至2014-4-23 保证担保 博山昆山化工有限公司 农行白塔办事处 140.00 2013-9-24至2014-9-23 保证担保 淄博博山宇昊耐火材料有限公司 白塔信用社 170.00 2011-8-31至2014-8-28 保证担保 山东双实机械有限公司 博山建行 900.00 2013-7-4至2014-7-3 保证担保 淄博资豪实业有限公司 齐商银行柳杭支行 60.00 2013-10-14至2014-10-13 保证担保 淄博资豪实业有限公司 齐商银行柳杭支行 500.00 2013-10-14至2014-10-13 保证担保 淄博资豪实业有限公司 白塔信用社 360.00 2013-7-26至2014-7-25 保证担保 淄博亚萌汽车板簧有限公司 齐商银行柳杭支行 300.00 2013-10-30至2014-9-6 保证担保 淄博亚辰汽车板簧有限公司 白塔信用社 130.00 2013-4-30至2014-4-29 保证担保 淄博市博山区凤凰山汽车钢板厂 农行白塔办事处 500.00 2013-11-10至2014-11-9 保证担保 淄博市博山区凤凰山汽车钢板厂 白塔信用社 800.00 2013-12-18至2014-12-17 保证担保 山东安博机械科技股份有限公司 中国银行 400.00 2013-7-22至2014-7-21 保证担保 山东安博机械科技股份有限公司 浦发银行1000 500.00 2013-12-7至2014-5-7 保证担保 合计 5,350.00
截止本报告期末，公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，十、母公司财务报表重要项目注释
（1）应收账款按种类列示如下：
种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 2,545,250.07 52.62 76,357.50 47.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,291,977.73 47.38 82,873.14 52.05 合计 4,837,227.80 100.00 159,230.64 100.00
种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 1,717,213.34 37.92 51,516.40 30.44 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,811,642.88 62.08 117,696.46 69.56 合计 4,528,856.22 100.00 169,212.86 100.00 注：单项金额重大的应收账款，经单独测试后未发现减值迹象，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定其坏账准备的计提金额。
（2）应收账款按账龄披露如下：
账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 4,464,722.20 92.30 133,941.67 3,775,758.06 83.37 113,272.74 1至2年 239,231.74 4.95 11,961.59 387,394.00 8.55 19,369.70 2至3年 133,273.86 2.75 13,327.39 365,704.16 8.08 36,570.42 3年以上 合计 4,837,227.80 100.00 159,230.64 4,528,856.22 100.00 169,212.86 本报告期无实际核销的应收账款情况。
应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
截止2013年12月31日，应收账款金额前三名单位情况：
与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例(%) KLEINLIDGEINNESTMENTS 公司客户 1,372,377.67 1年以内 28.37 STOCHACKTRANDINGT/AEUROSTARELECTRIC 公司客户 1,172,872.40 1年以内 24.25 PANGEACHEMICALSHKLIMI 公司客户 365,015.24 1年以内 7.54 合计 —— 2,910,265.31 —— 60.16 其他事项说明：
①期末应收账款未用于担保；
②对合并范围内关联方的应收款项在没有明显证据表明发生坏账的情况下，不计提坏账准备；
③单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例及理由：
单项金额重大的应收账款是指期末余额在40万元（包含）以上的款项。期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；
④单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据：将账龄3年以上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
其他应收款
其他应收款按种类列示如下：
种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 44,779,577.54 98.77 1,394,030.93 98.30 单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大 557,803.18 1.23 24,150.10 1.70 合计 45,337,380.72 100 1,418,181.03 100.00
类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 37,334,161.29 98.47 1,208,004.30 97.45 单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大 其他不重大 580,682.37 1.53 31,593.97 2.55 合计 37,914,843.66 100.00 1,239,598.27 100.00 其他应收款按账龄披露如下：
账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 42,434,400.36 93.60 1,273,032.01 33,059,195.42 87.19 991,775.86 1至2年 2,902,980.36 6.40 145,149.02 4,754,848.24 12.54 237,742.41 2至3年 100,800.00 0.27 10,080.00 合计 45,337,380.72 100.00 1,418,181.03 37,914,843.66 100.00 1,239,598.27 本报告期无核销的其他应收款情况。
截止2013年12月31日，金额较大的其他应收款的性质或内容：
金额 性质或内容 山东晶鑫晶体科技有限公司 34,285,196.85 借款 博山区白塔镇人民政府 7,300,000.00 借款 山东博山真空设备厂 2,033,207.35 借款 合计 43,618,404.20 —— 截止2013年12月31日，其他应收款金额前三名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额的比例(%) 1年以内 75.62 博山区白塔镇人民政府 非关联方 7,300,000.00 1年以内 16.10 山东博山真空设备厂 关联方 2,033,207.35 1-2年 4.48 合计 —— 43,618,404.20 —— 96.21 其他应收款的其他事项说明：
①期末其他应收款未用于担保；
②对合并范围内关联方的其他应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下，不计提坏账准备；
③单项金额重大的其他应收款的坏账准备计提比例及理由：
单项金额重大的其他应收款是指期末余额在40万元（包含）
④单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合依据：
将账龄3年以上的
长期股权投资
被投资单位 核算方法 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 本期分回红利 淄博森豪商贸有限公司 成本法 376,916.31 376,916.31 100.00 山东水陆天化工有限公司 成本法 4,787,017.02 4,787,017.02 100.00 山东江海源净水材料有限公司 成本法 4,515,140.59 4,515,140.59 100.00 淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社 成本法 2,436,424.00 117,045.00 2,553,469.00 ---- 合计 12,115,497.92 117,045.00 12,232,542.92 说明：本公司对淄博森豪商贸有限公司、山东水陆天化工有限公司、山东江海源净水材料有限公司的投资成本分别为500,000.00元、5,500,000.00元、5,200,000.00元，2010年对以上投资分别计提减值准备123083.69元、712982.98元、684859.41元。
营业收入明细如下：
项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 50,257,561.70 45,178,220.34 其他业务收入 140,000.00 营业收入合计 50,257,561.70 45,318,220.34 营业成本明细如下：
项目 本年金额 上年金额 主营业务成本 37,376,650.21 28,087,859.69 其他业务成本 营业成本合计 37,376,650.21 28,087,859.69 主营业务按产品分项列示如下：
产品名称 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硫酸铝 50,067,233.48 37,196,366.22 45,178,220.34 28,087,859.69 合计 50,067,233.48 37,196,366.22 45,178,220.34 28,087,859.69 投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额 淄博市博山区农村信用合作联社白塔信用社 -95,640.02 146,185.44 合计 -95,640.02 146,185.44 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,895,791.95 1,244,901.42 加：资产减值准备 168,600.54 990,295.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,876,148.26 4,277,475.01 无形资产摊销 26,570.64 26,570.64 长期待摊费用摊销 76,000.00 76,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,393,859.45 6,478,125.59 投资损失（收益以“－”号填列） 95,640.02 -146,185.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,183.64 -247,573.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,186,313.08 -9,805,271.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,245,350.71 -6,082,861.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,447,496.45 5,027,549.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,210,377.40 1,839,024.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,046,860.43 296,770.84 减：现金的期初余额 7,952.11 11,226,346.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,038,908.32 -10,929,575.37 十一、补充资料
1．非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非经常性损益》（证监会公告〔2008〕43号）有关规定，公司各报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下：
非经常性损益明细项目 上年金额 捐赠损益 -20,000.00 -70,000.00 投资收益 -95,640.02 146,185.44 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 140,000.00 其他营业外收支净额 合计 176,775.32
所得税的影响数 非经常性损益税后净利润影响数 140,050.14
归属于母公司所有者的净利润 -7639,755.18 -1,171,795.80 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 -1,311,845.94
2．净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润 本年金额 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -0.1456 -0.1528 -0.1528 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.1444 -0.1515 -0.1515
报告期利润 年金额 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -2.06 -0.0234 -0.0234 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.30 -0.0262 -0.0262 十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于201年4月日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
山东三丰集团股份有限公司
201年4月日
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