龙泉项目
Sheet2
Sheet1
长白二部
龙烟二部
青连五部
青连四部
汇总
长白二
龙烟二
青连五
青连四
6.归集表
5.汇总
4.集中研发
3.合作研发
2.委托研发
1.自主研发
附件1
自主研发“研发支出”辅助账（样式）
项目名称：
项目编号：
资本化、费用化支出选项：
◎资本化
○费用化
项目实施状态选项：
◎未完成
○已完成
研发成果：
研发成果证书号：
金额单位：元（列至角分）
20XX年
凭证
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
费用明细（借方）
一、人员人工费用
二、直接投入费用
三、折旧费用
四、无形资产摊销
五、新产品设计费等
六、其他相关费用
直接从事研发活动人员
外聘研发人员的劳务费用
研发活动直接消耗
用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费
用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费
用于试制产品的检验费
用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用
通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费
用于研发活动的仪器的折旧费
用于研发活动的设备的折旧费
用于研发活动的软件的摊销费用
用于研发活动的专利权的摊销费用
用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用
新产品设计费
新工艺规程制定费
新药研制的临床试验费
勘探开发技术的现场试验费
月
日
种类
号数
工资薪金
五险一金
材料
燃料
动力费用
序号
1.1
1.2
1.3
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
3.1
3.2
4.1
4.2
4.3
5.1
5.2
5.3
5.4
6.1
6.2
6.3
…
期初余额
期末余额
主办会计：
录入人员：
复核人员：
本表适用于自主研发。自主研发是指企业依靠自己的资源、技术、人力，依靠自己的意志，独立研究，并在研发项目的主要方面拥有独立的知识产权。
登记方法说明：
1.应当在研发项目批准立项后按照《企业（自主）研究开发项目计划书》等类似文件设置本账簿，并留存备查；
2.自主研发项目“研发支出”辅助账应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”、“资本化支出”进行明细核算；
3.项目名称应当根据《企业（自主）研究开发项目计划书》等类似文件据实填写；
4.项目编号的编码规则：为确保项目编号的全国唯一性，项目编码由21位序列号组成，前15位为工商登记号，16、17位为立项和设置辅助账的年度号，18至21位为项目序号；
5.资本化、费用化选项：应当区分研究阶段、开发阶段和是否同时满足确认无形资产的条件来选择，同一个研发项目的资本化支出和费用化支出应当分别设置辅助账簿；当选择费用化的项目因条件发生变化符合资本化条件时，可将已经发生、尚未结转的研发支出结转管理费用或者结转至该项目的资本化支出辅助账（项目编号新设），同时，结束（项目实施状态选项选为“已完成”）该辅助账；当选择资本化的项目因条件发生变化不再符合资本化条件时，可不结束该辅助账，重新选择“资本化、费用化支出选项”为费用化，并将已经发生的全部研发支出（含以前年度发生的）结转管理费用；
6.项目实施状态选项：在研发成果（含研发失败）已经确认且结平辅助账时，选择“已完成”，其他状态均应选择“未完成”，年度终了后“已完成”项目的项目编号不得再次使用或启用；
7.研发成果和研发成果证书号：当项目实施状态为“已完成”时，研发成果为必填项；研发成果证书号填写研发成果所对应的证书编号。研发失败的，研发成果选择为“研发失败”，研发成果证书号不需填写；
8.费用明细可以逐日逐笔登记也可定期汇总登记；可以按照实际情况扩展研发支出明细，但不得合并明细；
9.序号1.1“工资薪金”、1.2“五险一金”：应当按照《职工工资和五险一金分配表》等类似分配表汇总登记，其中直接从事研发活动人员的补充社会保险、补充医疗保险和补充住房公积金应当作为“六、其他相关费用”登记，间接从事研发活动人员的工资薪金和五险一金等应当通过“二、直接投入费用”和“五、新产品设计费等”间接分配记入；
10.序号1.3“外聘研发人员的劳务费用”：直接用于研发活动的可以按照相关凭证登记；
11.序号2.1“材料”、2.2“燃料”、2.3“动力费用”：直接用于研发活动的可以按照相关凭证登记；
12.序号2.4“用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费”、2.5“用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费”、2.6“用于试制产品的检验费”、2.7“用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用”、2.8“通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费”：外购专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记；内部发生的应当通过内部结算价或者作为费用、成本核算对象进行归集和分摊，按照《其他直接投入费用分配表》等类似分配表汇总登记；
13.序号3.1“用于研发活动的仪器的折旧费”、3.2“用于研发活动的设备的折旧费”：专门用于研发活动的设备、仪器折旧可以按照相关凭证登记；共用的应当按照《设备、仪器折旧分配表》等类似分配表汇总登记；
14.序号4.1“用于研发活动的软件的摊销费用”、4.2“用于研发活动的专利权的摊销费用”、4.3“用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用”：专用于研发活动的无形资产摊销可以按照相关凭证登记；共用的应当按照《无形资产摊销分配表》等类似分配表汇总登记；
15.序号5.1“新产品设计费”、5.2“新工艺规程制定费”、5.3“新药研制的临床试验费”、5.4“勘探开发技术的现场试验费”：外购专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记；内部发生的应当按照《新产品设计费等分配表》等类似分配表汇总登记；
16.序号6其他相关费用：专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记，共用的应当按照《××费用分配表》等类似分配表汇总登记；费用明细名称应当据实填写，主要包含：技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等；可以按照需要增加费用明细。
与汇总表关系：
1.根据项目编号，将“项目名称、”“项目编号”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”等和相关借方发生额明细逐项目分行过入汇总表“项目明细”内；
2.期初余额汇总额过入汇总表期初余额对应明细项目行内，期末余额汇总额过入汇总表期末余额对应明细项目行内，贷方发生额中结转“管理费用”的汇总额过入汇总表“结转管理费用”对应明细行内，贷方发生额中结转“无形资产”的汇总额过入汇总表“结转无形资产”对应明细行内。
附件2
委托研发“研发支出”辅助账（样式）
是否委托境外选项：
◎委托境外
○委托境内
委托方与受托方是否存在关联关系选项：
◎存在
○不存在
七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用
本表适用于委托研发。委托研发是指被委托人基于他人委托而开发的项目。委托人以支付报酬的形式获得被委托人的研发成果的所有权或使用权。
1.应当在研发项目批准立项后按照《企业（委托）研究开发项目计划书》和《技术开发（委托）合同》等类似文件设置本账簿，并留存备查；
2.委托研发项目“研发支出”辅助账应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”、“资本化支出”进行明细核算；
3.项目名称应当根据《企业（委托）研究开发项目计划书》和《技术开发（委托）合同》等类似文件据实填写；
4.项目编号编码规则：为确保项目编号的全国唯一性，项目编码由21位序列号组成，前15位为工商登记号，16、17位为立项和设置辅助账的年度号，18至21位为项目序号；
5.是否委托境外选项：应当按照《企业（委托）研究开发项目计划书》和《技术开发（委托）合同》等类似文件选择委托境外、委托境内；
6.委托方与受托方存在关联关系选项：应当按照《企业（委托）研究开发项目计划书》和《技术开发（委托）合同》等类似文件选择存在、不存在；关联关系应当按照税法的相关规定判定；存在关联关系的，应当按照受托方向委托方提供研发项目费用支出明细情况分别登记在序号1～6对应费用明细中；不存在关联关系的，应当按照相关凭证登记在序号7中；
7.资本化、费用化选项：应当区分研究阶段、开发阶段和是否同时满足确认无形资产的条件来选择，同一个研发项目的资本化支出和费用化支出应当分别设置辅助账簿；当选择费用化的项目因条件发生变化符合资本化条件时，可将已经发生、尚未结转的研发支出结转管理费用或者结转至该项目的资本化支出辅助账（项目编号新设），同时，结束（项目实施状态选项选为“已完成”）该辅助账；当选择资本化的项目因条件发生变化不再符合资本化条件时，可不结束该辅助账，重新选择“资本化、费用化支出选项”为费用化，并将已经发生的全部研发支出（含以前年度发生的）结转管理费用；
8.项目实施状态选项：在研发成果（含研发失败）已经确认且结平辅助账时，选择“已完成”，其他状态均应选择“未完成”，年度终了后“已完成”项目的项目编号不得再次使用或启用；
9.研发成果和研发成果证书号：当项目实施状态为“已完成”时，研发成果为必填项；研发成果证书号填写研发成果所对应的证书编号。研发失败的，研发成果选择为“研发失败”，研发成果证书号不需填写；
10.费用明细可以逐日逐笔登记也可定期汇总登记。可以按照实际情况扩展研发支出明细，但不得合并明细。
1.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“资本化、费用化支出选项”、“是否委托境外选项”、“项目实施状态选项”、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”等和相关借方发生额明细逐项目分行过入汇总表“项目明细”内；
附件3
合作研发“研发支出”辅助账（样式）
项目名称
20XX年
本表适用于合作研发。合作研发是指立项企业通过契约的形式与其他企业共同对项目的某一关键领域分别投入资金、技术、人力，共同参与产生智力成果的创作活动，共同完成研发项目。
1.应当在研发项目批准立项后按照《企业（合作）研究开发项目计划书》和《技术开发（合作）合同》等类似文件设置本账簿，并留存备查；
2.合作研发项目“研发支出”辅助账应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”、“资本化支出”进行明细核算；
3.项目名称应当根据《企业（合作）研究开发项目计划书》和《技术开发（合作）合同》等类似文件据实填写；
12.序号2.4“用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费”、2.5“用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费”、2.6“用于试制产品的检验费”、2.7“用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用”、2.8“通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费”：外购专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记；内部发生的应当通过内部结算价或者作为费用、成本核算对象进行归集和分摊，按照《其他直接投入费用分配表》等类似分配表汇总登记；
15.序号5.1“新产品设计费”、5.2“新工艺规程制定费”、5.3“新药研制的临床试验费”、5.4“勘探开发技术的现场试验费”：外购专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记；内部发生的应当按照《新产品设计费等分配表》等类似分配表汇总登记；
1.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”等和相关借方发生额明细逐项目分行过入汇总表“项目明细”内；
附件4
集中研发“研发支出”辅助账（样式）
资本化、费用化支出选项：◎资本化○费用化
本表适用于集中研发。集中研发是指集团企业根据生产经营和科技开发的实际情况，对技术要求高、投资数额大，单个企业难以独立承担，或者研发力量集中在集团公司、由其统筹管理集团研发活动的研发项目进行集中研发。
1.应当在研发项目批准立项后按照《企业（集中）研究开发项目计划书》和《技术开发（集中）合同》等类似文件设置本账簿，并留存备查；
2.集中研发项目“研发支出”辅助账应当按照研究开发项目，分别“费用化支出”、“资本化支出”进行明细核算；
3.项目名称应当根据《企业（集中）研究开发项目计划书》和《技术开发（集中）合同》等类似文件填写；
12.序号2.4“用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费”、2.5“用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费”、2.6“用于试制产品的检验费”、2.7“用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用”、2.8“通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费”：外购专门用于研发活动的可以按照相关凭证登记；内部发生的应当通过内部结算价或者作为费用、成本核算对象进行归集和分摊，按照《其他直接投入费用分配表》等类似分配表汇总登记；
2.期初余额汇总额过入汇总表期初余额对应明细项目行内，期末余额汇总额过入汇总表期末余额对应明细项目行内，贷方发生额中结转“管理费用”的汇总额过入汇总表“结转管理费用”对应明细行内，贷方发生额中结转“无形资产”的汇总额过入汇总表“结转无形资产”对应明细行内。
附件5
“研发支出”辅助账汇总表（样式）
纳税人识别号：
纳税人名称（盖章）：
20XX年度
项目
项目编号
研发形式
资本化、费用化支出选项
项目实施状态选项
委托方与受托方是否存在关联关系选项
是否委托境外选项
研发成果
研发成果证书号
其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发）
八、允许加计扣除的研发费用中的第1至5类费用合计（1+2+3+4+5）
其他相关费用限额=序号8×10％/(1-10％)
九、当期费用化支出可加计扣除总额
当期资本化可加计扣除的研发费用率
行次、序号
本期借方发生额
本期贷方发生额
其中：结转管理费用
结转无形资产
项目明细
（填写项目贷方发生额）
法定代表人（签章）：
财务负责人：
填报说明：
1.本表属于年度财务会计报告附注之一，应当随同年度财务会计报告一并报送主管税务机关；
2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的“研发支出”辅助账汇总填报；
3.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”、“是否委托境外选项”和相关贷方发生额明细逐项目按序号一至七过入汇总表“项目明细”内。
4.研发形式：《自主研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为自主研发，《委托研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为委托研发，《合作研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为合作研发，《集中研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为集中研发；
5.委托方与受托方是否存在关联关系选项：研发形式为“委托研发”填写“存在”或“不存在”，研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项；
6.是否委托境外选项：研发形式为“委托研发”的填写“委托境内”或“委托境外”，研发形式为“自主研发”、“合作研发”、“集中研发”不需填写本选项；
7.研发成果和研发成果证书号：项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号，项目实施状态为“未完成”的研发成果和研发成果证书号不需填写本选项；
8.序号7.1“其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发）”：
(1)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号7；
(2)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号一至六的合计；
9.序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”：
（1）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时=[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）-序号7.1]×80%，其中，“最小值”是指其他相关费用序号6合计与序号8.1相比的孰小值（下同）；
（2）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=（序号7-序号7.1）×80%；
（3）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）；
（4）其他情形不需填写本栏次；
10.序号9.1“当期资本化可加计扣除的研发费用率”：
（1）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时={[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1)-序号7.1]×80%}/序号一至六的合计×100%；
（2）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时=[（序号7-序号7.1）×80%]/序号7×100%；
（3）当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为资本化且“项目实施状态选项”为已完成、“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=[序号8+最小值（其他相关费用序号6合计,序号8.1）]/序号一至六的合计×100%；
（4）其他情形不需填写本栏次；
（5）“当期资本化可加计扣除的研发费用率”应当记录在对应的无形资产明细账上，以便用于计算归集《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”；
11.第1行“期初余额”：应当按照所有上年资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报；
12.第2行“本期借方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；
13.第3行“本期贷方发生额”：应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报；
14.第4行“其中：结转管理费用”：当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时，对应的项目明细合计，其中，对应的序号9“当期费用化支出可加计扣除总额”等于“资本化、费用化支出选项”为费用化支出行次的合计；
15.第5行“其中：结转无形资产”：当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时，对应的项目明细合计；
16.第6行“期末余额”：应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。
附件6
研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
立项及预算支出全是2015年应删掉本项目
发票是工程发票，劳务分包
2016年度
金额单位：元(列至角分）
调整金额
审定金额
青连四部
青连五部
龙烟二部
长白二部
龙泉项目部
合计
小计
一、人员人工费用小计
二、直接投入费用小计
三、折旧费用小计
四、无形资产摊销小计
五、新产品设计费等小计
六、其他相关费用小计
专家评审费
十、研发项目形成无形资产当期摊销额
其中：准予加计扣除的摊销额
十一、当期实际加计扣除总额（9+10.1）×50％
填表说明：
1.本表在企业所得税汇算清缴时随申报表一并报送；
2.本表应当按照“研发支出”辅助账汇总表填报；
管理费用账中研发费用金额
3.序号1“一、人员人工费用小计”：等于序号1.1至1.3的合计；
其中龙泉立项未成功
4.序号1.1“1.直接从事研发活动人员工资薪金”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号1.1第4行“结转管理费用”；
明细账上记在本部还未过到项目上
5.序号1.2“1.直接从事研发活动人员五险一金”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号1.2第4行“结转管理费用”；
6.序号1.3“2.外聘研发人员的劳务费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号1.3第4行“结转管理费用”；
账面金额
7.序号2“二、直接投入费用小计”：等于序号2.1至2.8的合计；
8.序号2.1“研发活动直接消耗材料”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.1第4行“结转管理费用”；
9.序号2.2“研发活动直接消耗燃料”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.2第4行“结转管理费用”；
加计
10.序号2.3“研发活动直接消耗动力费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.3第4行“结转管理费用”；
11.序号2.4“研发活动直接消耗材料用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.4第4行“结转管理费用”；
12.序号2.5“用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.5第4行“结转管理费用”；
13.序号2.6“用于试制产品的检验费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.6第4行“结转管理费用”；
14.序号2.7“用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.7第4行“结转管理费用”；
15.序号2.8“通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.8第4行“结转管理费用”；
16.序号3“三、折旧费用小计”：等于序号3.1加3.2；
17.序号3.1“用于研发活动的仪器的折旧费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号3.1第4行“结转管理费用”；
18.序号3.2“用于研发活动的设备的折旧费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号3.2第4行“结转管理费用”；
19.序号4“四、无形资产摊销小计”：等于序号4.1至4.3的合计；
20.序号4.1“用于研发活动的软件的摊销费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号4.1第4行“结转管理费用”；
21.序号4.2“用于研发活动的专利权的摊销费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号4.2第4行“结转管理费用”；
22.序号4.3“用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号4.3第4行“结转管理费用”；
23.序号5“五、新产品设计费等小计”：等于序号5.1至5.4的合计；
24.序号5.1“新产品设计费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.1第4行“结转管理费用”；
25.序号5.2“新工艺规程制定费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.2第4行“结转管理费用”；
26.序号5.3“新药研制的临床试验费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.3第4行“结转管理费用”；
27.序号5.4“勘探开发技术的现场试验费”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.4第4行“结转管理费用”；
28.序号6“六、其他相关费用小计”：等于序号6明细的合计；
29.序号6明细：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号6第4行“结转管理费用”明细，应当将明细名称一并填入；
30.序号7“七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号7第4行“结转管理费用”；
31.序号7.1“其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发）”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号7.1第4行“结转管理费用”；
32.序号8“八、允许加计扣除的研发费用中的第1至5类费用合计（1+2+3+4+5）”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号8第4行“结转管理费用”；
33.序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”：取自《“研发支出”辅助账汇总表》序号9第4行“结转管理费用”；
34.序号10“十、研发项目形成无形资产当期摊销额”：应当按照以前年度及当期形成无形资产的研发项目当期摊销额填报；
35.序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”：应当按照以前年度及本年度对应项目的资本化可加计扣除的研发费用率乘以当年度摊销额合计数填报。
年初余额
2016-07-31
转0082
七月隧道支出材料
本期合计
本年累计
转0001
结算山东正康建设有限公司劳务费
后期冲掉了
转0002
转0098
转0099
结算山东正康建设有限公司机械费
2016-09-29
转0120
九月隧道支出材料
转0135
结转管理费
2016-10-24
转0017
分配2016年10月份职工工资
2016-11-22
转0031
分配2016年11月份职工工资
转0007
列山东正康建设有限公司劳务费入成本
冲掉了
2016-12-15
转0008
列隧道使用材料入科研经费
转0009
列隧道人员工资入科研经费
2016-12-16
转0010
十局青连项目部代付职工报销试验检测费
转0091
混凝土无发票，是调拨单，企业说是买来原料调配的，认可费用；火工品金额380710无发票，从整个费用中扣除
审定
水泥
有发票、点收单、发料单
外加剂
其他-火工品
有点收单、发料单，无发票
钢材
混凝土
有物料调拨单（内部往来）、点收单、发料单
其他-中砂、管件、炸药等
1月82#
无发票有收料单
其他
3月82#
无单据
其他沙子石子等
4月64#
其他火工品
5月105#
6月108#
8月86#
有发票
人工费是劳务分包公司开具的工程费发票，不符合外聘科研人员的劳务费定义
机械租赁只有212190.9元有租赁发票，其他大部分是加工费发票
机构名称
日期
凭证字号
OrgnName
VchDate
VchNO
Degist
原币
中铁十局集团有限公司青连铁路工程项目经理部五分部
现付0003
付专家评审费
转0032
列结转2016年科研经费
转0080
列结转四季度成本
6602-24管理费用-研究与开发费
5401-01-01工程施工-合同成本-直接人工费
5401-01-02工程施工-合同成本-直接材料费
有发票、有发料单，
5401-01-03-05工程施工-合同成本-机械使用费-机械租赁费
其中租赁费发票212190.9，其他是加工费发票
中铁十局集团有限公司龙烟铁路站前III标段项目经理部二分部
转0021
列分配2016年10月科研人员工资进成本
转0023
列企业负担2016年10月科研人员五险一金
转0040
列东龙夼隧道(0716573658)2016年10月施工电费
转0042
列2016年10月工地领用研发燃料
列2016年10月工地领用研发材料
列分配2016年11月科研人员工资进成本
转0020
列企业负担2016年11月科研人员五险一金
列东龙夼隧道2016年11月施工电费
转0052
列2016年11月工地领用研发燃料
列2016年11月工地领用研发材料
有发票、发料单
转0014
列东龙夼进口(东龙夼村东0716573658)2016年12月施工电费
列四部转东吴家隧道10-12月电费
电
列烟台盛隆建筑工程机械租赁有限公司泵车租赁费(研发)
列山东大川路桥工程机械有限公司罐车租赁费(研发)
转0022
列临沂汇铁物资有限公司钢轨、夹板租赁费(研发)
列中铁七局集团郑州工程有限公司无砟轨道精调费(研发)
转0024
列分配2016年12月科研人员工资进成本
转0026
列企业负担2016年12月科研人员五险一金
转0051
列指挥部转中铁十局济南勘察设计院CPIII测量费
转0054
列2016年12月工地领用研发材料柴油
列2016年12月工地领用二三项料
发票只有115802.34
调整
转0055
列中铁第一勘察设计院集团有限公司CPIII测量费(附合同)
转0069
结转2016年4季度研发支出(工资薪金)
结转2016年4季度研发支出(试验费)
有测量发票和工程技术服务发票
结转2016年4季度研发支出(燃料动力)
结转2016年4季度研发支出(租赁费)
结转2016年4季度研发支出(其他)
贷方
本位币
中铁十局长春至白城铁路扩能改造工程项目经理部二分部
银付0070
付研发支出费用
银付0073
转0072
列安丘建盛机械租赁费
转0073
列转科研经费-租赁费
其中1759868无发票，只有结算单
10-76#
银付0008
付胡刚报销研发支出费用
转0083
列工地领用材料
转0103
结转四季度研发支出
研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（汇总表）
纳税人名称：中铁十局集团青岛工程有限公司
纳税人识别号：91370203061069589W
2016年度
账载金额
隧道水沟电缆槽定型钢模台车施工技术研究研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
客货共线铁路桥梁空心墩大模板方案优化研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
2016度
隧道内CRTS1型双块式无砟轨道施工技术研究研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
软弱地层箱涵顶进施工技术研究研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表
无力证明是研发项目的费用
A107014-1
20XX年度
发生额
技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费
研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用
知识产权的申请费、注册费、代理费
差旅费、会议费
中铁十局集团有限公司太原煤气化龙泉铁路专用线工程项目经理部
列临汾百众爆破公司结算6-7月
列临汾百众爆破服务公司结算
转0004
列结转安全生产费
列结转研发费用
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材料，发票不足
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有发票27910
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精调与测量（是中铁七局的）发票是工程技术服务费，测量费7万
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精调与测量（是中铁七局的）发票是工程技术服务费，测量费7万
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