Sheet3
Sheet2
Sheet1
现金流量表复核表
客户名称：
编制人：
项目：
复核人：
项目
流量表金额
资产负债表差额或利润表金额
备注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
营业收入
+|应收票据减少数（-增加数）
+|应收账款减少数（-增加数）
+|预收账款增加数（-减少数）
+|增值税销项税额
收到的税费返还
+|收到营业税返还
+|收到出口退税
+|收到其它税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
+|营业外收入中收到的现金项目
+|其他应收款减少数
+|其他应付款增加数
+|其他应付款中筹资资金
+|其他
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
营业成本
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
营业税金及附加
支付的其他与经营活动有关的现金
+|经营费用其他付现费用
+|管理费用的其他付现费用
+|营业外支出的其他付现费用
+|其他应收款的增加
-|其他应付款的减少
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
+|处置固定资产资产收到的现金
+|处置无形资产收到的现金
+|处置其他长期资产收回的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
+|在建工程增加数（仅借方发生额）
+|工程物资增加数（仅借方发生额）
其他应收款中增加的工程预付款
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
+|长期借款减少数（仅借方发生额）
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
+|财务费用中的利息支出
+|在建工程中的利息支出
预提费用中未支付的利息
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
审计说明：
经对被审计单位经营活动进行分析,对直接法的现金流量进行复核,对其未审数进行审计调整.
-其他非收现营业收入
+收到消费税返还
+存货的增加
+预付账款的增加
+应付票据的减少
+应付账款的减少
+增值税进项税额
-减存货成本中职工工资
-减存货成本中的折旧等非付现费用
-其他
+生产成本中为职工费用
+营业费用中的职工费用
+管理费用中的职工费用
+应付职工薪酬的减少
+其他
+实际缴纳的增值税
+管理费用中的各项税费
+应交税费的减少
-应交增值税的减少
+收到税费返还冲减的营业税金及附加
+长期股权投资收回金额
+持有至到期投资收回金额
+交易性金融资产收回金额
+投资收益
+权益法核算下损益调整减少数
+应收股利的减少额
+应收利息的减少额
+固定资产增加数（仅借方发生额）
-在建工程完工转入的固定资产增加额
+应付资产购建款的减少
+长期股权投资增加数
+持有至到期投资增加数
+交易性金融资产增加数
+实收资本增加额
+资本公积增加额
+短期借款增加数（仅贷方发生额）
+长期借款增加数（仅贷方发生额）
+其他应付款中增加的现金筹资
+其他借款贴息收入
+短期借款减少数（仅借方发生额）
+利润分配中的股利分配
+应付股利的减少额
+应付利息的减少额
+支付的筹资费用
+其他应付款中的现金筹资归还
审计工作底稿
42431382.65
14216606.43
7310816.22
20903960.00
.00
-22646.04
164114.46
-186760.50
42408736.61
37492426.99
12464095.61
33136800.07
-8108468.69
767578.26
723933.38
43644.88
1214182.87
469148.01
52236.21
692798.65
886782.17
1073542.67
186760.50
40360970.29
2047766.32
.00
.00
.00
2679764.68
1959764.68
720000.00
.00
2679764.68
-2679764.68
.00
2000000.00
2000000.00
.00
2000000.00
7000000.00
7000000.00
.00
.00
7000000.00
-5000000.00
-5631998.36
4377681.92
10009680.28
4377681.92
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