财务审核审批制度
第一章程序与要求
第一条为明确各级管理人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效的控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序。
1、费用开支：经办人签字、部门负责人确认、财务部审核、总经理审批。
2、实物开支：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务部审核、总经理审批。
3、特殊开支：经办人签字、复核人证明、公司主管副总经理审核、总经理审批。
4、公司高管所发生的费用，由企管部文员整理票据，交财务部审核。
（1）、除总经理外，公司其余高管所报费用由总经理审批。
（2）、总经理所报费用，由公司财务负责人审批。
第三条审核审批基本内容
经办人：核对项目、单价、计量单位、金额是否正确，是否与合同相符或是否与费用预算相符，是否有申请报告或采购申请单，发票是否规范，用途是否清晰。
验收人或证明人：确认项目是否属实，品质是否符合要求，票据数量与实物数量是否相符。验收后直接在入库单上或发票的背面确认签字。
部门负责人：确认项目是否属实、采购价格是否合理，是否按合同或预算或申购报告执行，是否有验收人或证明人确认签字。
财务审核：审核费用是否按报销标准报销，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、计量单位、金额是否正确，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰。
总经理审批：审批项目是否属实，相关人员是否已确认签字。
第四条财务部会计或出纳在入账或付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保入账或付款金额与原始单据金额相符。
第五条财务部会计或出纳在入账或付款时，原则上必须核对和确保单据上有财务审核和总经理的审批，方能办理入账或付款手续，出现下述特殊情况，按以下原则处理。
总经理外出期间，由公司财务负责人审核签字后办理入账或付款手续，总经理回公司后，财务部会计或出纳应及时将单据交总经理补办审批手续。
总经理及公司财务负责人同时外出，由公司主持工作的副总经理审核签字后办理入账或付款手续，总经理回公司后，财务部会计或出纳应及时将单据交总经理补办审批手续。
第六条报销的基本要求
审核审批次序一般按以上报销程序依次逐级办理。
各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
各项已批复的请示都必须作为报销附件（应留存档案室的重要附件，可提供复印件作报销附件）。
除驻外销售人员外，经办人应在发生业务或取得发票后的3日内办理报销手续。
除总经理有特殊安排外，驻外销售人员每季度必须回公司报账一次。
报销单据必须使用炭黑墨水书写，不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。
报销单据必须能够清晰地看出发生项目的用途，未能直接在单据内容上看清楚“用途“的，经办人必须在报销单据的背面写清楚。
第七条费用或实物报销必须实事求是，除特殊原因且经总经理同意外，不得变更费用项目进行报销，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。
第八条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况下没有发票的必须向财务部门咨询，经公司财务负责人同意后才能按程序办理审核、审批手续；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
第九条报销的款项支付，特别是壹万元以上的大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
第二章物料采购
第十条采购合同及物资采购申请单
除活羊收购及五金配件、小额物品、食堂物资采购外，其余物料采购均应签订采购合同。
采购合同签订的程序及权限按公司《合同管理制度》之规定执行。
除食堂食材采购外，未签订采购合同的其余物资采购，由所需部门副主管职级以上人员填写《采购申请单》，报部门经理审核、总经理审批后交采购部门统一采购（总经理外出期间，由公司采购部门负责人审批）。
采购员凭审批后的《采购申请单》，与材料库管核对库存数量，如库存数量大于采购数量，应核实申购原因，并视具体情况确定采购与否。
第十一条活羊及白条羊收购
活羊及白条羊的收购由公司收购负责人依据市场行情确定或调整收购价格及等级标准，报总经理批准后执行。
宰前检疫、宰后检疫、检斤室相关人员依据公司技术部规定的原料检验标准，负责控制原料质量。
第十二条大宗物料采购
大宗物料主要指内、外包装材料以及与产品产量或生产周期相关，能预测消耗量的、经常性使用的材料和物品。
大宗物料由采购部门统一按《物料管理标准》规定的程序办理采购，在保证质量的前提下，按充分客观询价或面向社会大范围、对外独立公开招标、竞标的原则签订采购合同。
第十三条小额物品采购
小额物品主要指劳保用品、办公用品以及难以预测消耗量的、非经常性使用的零星物品。
劳保用品、办公用品由企管部人力资源主管按公司相关制度规定，按月汇总填报《采购申请单》，并依据本制度第十条第3款规定的程序上报审批后，交采购部门统一采购。
各部门申报采购零星物品按本制度第十条第3款的规定办理。
第十四条设备配件及维修耗材采购
生产部定期核定最低库存量及最高库存量，报主管生产的副总经理审批后执行。
生产部机电车间主管必须设置登记簿，及时检查库存量情况，确保达到最低库存量，并按不突破最高库存量的原则提出采购申请，报生产部负责人审核，总经理审批后交采购部门采购。
第十五条采购款项的支付
除付羊款外，物料采购款由采购人员办理付款申请，交采购部门负责人确认，财务审核，报总经理审批后付款。
预付或结算羊款，由收购部门负责人申报付款计划，公司财务负责人或财务部负责人依该付款计划及公司货币资金存量综合平衡后通知财务部相关人员办理预付或结算手续，财务部相关人员制单并审核无误后，交公司收购部门负责人签字确认，报公司财务负责人或财务部门负责人审批后付款。
第三章存货出入库
第十六条材料入库
原料入库：收购单据必须经育羊户、检斤员、检斤室负责人、公司收购负责人或收购部门负责人签字确认后，方是有效的入库单据。
包装物及辅助材料入库：入库单需经仓管员、采购员及质检员（无需质检的部分材料，不需质检签字）签字确认后，方是有效的入库单据。
原料入库报账：检斤室每日将上一日的收购单据报财务部审核，财务部审核无误后入帐。
除原料外其他材料入库报账：采购员凭入库单及合法的发票填写报账单，由采购部门负责人确认，经财务部审核，报总经理审批后，财务部相关人员办理入账或付款手续。
每月月底前，出现材料已入库，而发票未到等特殊情况，采购员必须及时告知财务部，财务部按有关规定办理预估入账手续。
第十七条产品入库
未经冷冻的现销产品的入库单据，必须经副产品库库管、副产品车间统计、副产品车间主管签字确认，方是有效的入库单据。副产品车间主管外出期间，由生产部统计代为监管签字。
冷冻、冷鲜产品入库必须经成品库管、速冻库管或副产品库库管、质检员签字确认后，方是有效的入库单据。
第十八条领料出库
1、原料：月末，财务部与检斤室分别汇总本月收购单据，核对无误后，财务部制成汇总出库单据，由财务部原料会计、检斤室负责人、生产部负责人签字确认。
2、内、外包材
（1）、除卷肉箱外，其余内、外包材由耗用部门或耗用车间负责人签发包材领用通知单，材料库管凭单发货，打印材料出库单据后，会同领用部门或车间负责人签字确认。包材领用通知单附于出库单据存根后保存。
（2）、卷肉箱可存放于临时周转库，每月按实际消耗数，材料库管打印出库单据后，与耗用部门或车间负责人签字确认。
3、车间用刀具
（1）、刀具管理按公司《物料管理标准》的相关规定执行。刀具款项不论由谁支付，一律按以旧换新的规定办理领用手续。
（2）、刀具由车间主管统一领取。材料库管验收旧刀具，发放新刀具，打印刀具出库单据后，与车间主管共同签字确认。
（3）、废旧刀具的清理与处置按公司《物料管理标准》的相关规定执行。
4、设备配件、维修耗材及机修、电工工具
（1）、机电车间主管设置台账或登记簿，反映本项物料及工具的购入、领用及结存情况。
（2）、领用部门或车间耗用该类物料后，其负责人应在登记簿上签名确认。
5、其他材料
（1）、劳保用品、办公用品，按公司制订的相关制度执行。
（2）、领取化工用品、清洁用品、消毒用品等类其他材料，由部门或车间负责人签发领料通知单，材料库管凭单发货，打印材料出库单据后，会同领用部门或车间负责人签字确认。
（3）、对于特殊的、零星的、无需办理入库手续的其他材料，领用人应在发票背面签字确认。
6、赠送：对外免费赠送原辅材料，必须报总经理审批，或由总经理安排，相关部门办理申报审批手续后，方可出库；出库时，出库单必须由领料人、仓管员或检斤室负责人签字确认。
第十九条销售出库
属于正常买卖的出库，按公司《物料管理标准》规定的相关程序办理装车、复核、制单、放行等手续。
公司食堂领用产品，按正常买卖的程序办理出库手续。
对外赠送产品，相关部门必须书面报总经理审批，或由总经理安排，相关部门办理申报审批手续后，方可办理出库手续；出库时，出库单据必须由领用人、仓管员签字确认。
第二十条销售退货
销售部门应制订销售退货的相关规定，以合同、协议、订单等形式与客户约定退货的期限和条件。
客户按约定申请退货，相关区域驻外销售人员应核实后报销售部门负责人审核。
销售部门写出书面报告，提出处理方案，销售部门负责人签字确认，报总经理审批。
财务部依据总经理签字审批的报告，按相关会计制度的规定办理财务手续，冲减客户往来，并及时与客户核对业务办理后的账目。
第二十一条委托加工
外单位委托本公司加工产品
①只有经总经理安排后，方可按下述程序加工。
②销售部门按程序与对方单位签订加工合同，约定加工方式、收费标准、结算方法等事宜，报总经理签署。
③生产部依加工合同复印件组织生产加工。
④财务部依加工合同复印件审核相关数据记录，办理结账或收款手续。
本公司委托外单位加工产品
①必须经总经理安排。
②销售部门按程序与对方单位签订加工合同。
③办理原辅材料出库手续，相关人员签字确认。
④相关部门派人到对方单位负责跟踪管理办理收货手续。
⑤收货后办理产品入库手续，相关人员签字确认。
⑥财务部按制度规定办理结算或付款手续。
第四章固定资产及低值易耗品
第二十二条固定资产与低值易耗品的划分原则，按公司《财务管理标准》的相关规定执行。
第二十三条固定资产的折旧标准、低值易耗品的摊销标准，按公司《财务管理标准》的相关规定执行。
第二十四条固定资产的登记管理，按公司《财务管理标准》的相关规定执行。
第二十五条固定资产及低值易耗品核算与盘存，按公司《财务管理标准》的相关规定执行。
第二十六条增加固定资产
增加房屋及建筑物
①经规划部门及公司批准的工程项目，由公司基建负责人拟定或审核施工合同及工程预算，按公司规定的程序复审后，报总经理批准。
②按合同规定支付工程进度款，由公司基建负责人填报用款申请，交财务审核，报总经理审批后，财务部对照合同及预算的限额付款。
③工程竣工后，必须由公司基建负责人及拟使用部门负责人共同验收签字，确认工程合格，并报总经理签字批准。经总经理签署的验收单方是有效的工程合格证明。
④工程费用由公司基建负责人负责报账，财务部凭有效的工程合格证明及合法的建安发票办理审核手续，报总经理审批后入账。
增加机器设备
①公司批准采购设备后，由采购部门负责人牵头，会同设备使用部门相关人员，对机器设备的技术指数、性价比进行评估、确定，对外公开询价或议价，并按程序拟定或审核合同，报总经理批准。
②按合同条款付款，由采购部门填报用款申请，交采购部门负责人确认，财务部审核，报总经理审批后，财务部对照合同的限额付款。
③设备安装调试完毕，由采购人员与使用部门负责人共同验收签字，确认设备合格，并报总经理签字批准。经总经理签署的验收单方是有效的设备合格证明。
④设备费用由采购员负责报账，财务部凭有效的设备合格证明及合法的设备发票办理审核手续，报总经理审批后入账。
3、增加其他固定资产及低值工具、用具
①采购、付款、报账、验收等程序按照或比照本制度第二章相关条款办理。
②报账后，采购员应及时通知相关人员办理台账登记手续。
第二十七条减少固定资产
出售固定资产
①出售固定资产必须经董事会批准，出售低值工具、用具必须经总经理批准。
②经批准出售的资产确认买主后，由相关部门填报“资产减少单据”，经资产原使用部门确认，财务部审核，报总经理签署后，相关部门办理入账、放行、台账登记等手续。
报废及盘亏
①资产使用部门必须查明原因，明确责任，提出处理方案并填报“资产减少单据”，财务部审核，报总经理审批后处理。
②相关部门根据总经理的审批意见，办理账务处理及台账登记等事项。
第二十八条内部调整
机器设备、车间用低值工具、用具以及消防器具的内部调整，由生产部经理审批，由原使用方填写“内部资产调拨单”，由承接方验收签字确认后，由相关人员登记管理。
其他资产内部调整，由企管部经理审批，由原使用方填写“内部资产调拨单”，由承接方验收签字确认后，由相关人员登记管理。
借款
第二十九条本章所述借款指本公司员工为办理各类业务等事项预支的款项（不含挂账的采购款项）。
第三十条除驻外销售人员及公司指派出差的特定人员外，各部门因公务借款原则上应指派专人办理借款手续，部门经理一般不得直接办理借款手续。
第三十一条除驻外销售人员借支差旅费外，其余借款必须由借款人出具借据，所属部门负责人审核，公司财务负责人或财务部负责人审批后，出纳方可付款。驻外销售人员借支差旅费，由客户服务部门相关人员出具用款申请单，部门经理审核，总经理或公司财务负责人审批后，出纳方可付款。
第三十二条除驻外销售人员及零星采购用周转金外，借款的报账期限一般不得超过15天。逾期未报帐，出纳应向财务部经理反馈情况，财务部经理应督促借款人及时报账还款。特殊情况不能及时报账者，必须说明原因。
第三十三条除员工本人患重大疾病等特殊紧急情况外，员工因私事一律不得向公司借款或预支工资。
第三十四条员工因患重大疾病预支工资，应出具医院诊断或化验证明，预支的工资额不得超过本人应发工资，其审核审批程序按本制度第三十一条办理。
第三十五条经批准主动离职的员工不得提前结算工资，被公司辞退的员工可提前结算工资。
第三十六条被辞退员工提前结算工资，统一由人力资源主管按本制度第三十一条规定的程序到财务部办理借款手续。发工资时，由人力资源主管在工资表上扣回借款，并与财务部办理相关还款手续。
第三十七条因员工离职等原因造成借款未报帐、未还款，相关责任人必须全额赔偿。
费用项目
第三十八条工资项目
该项目包括基本工资、岗位工资、计件工资、日常奖惩、各类补助、销售提成以及其他个人所得等。
所有员工工资及随同工资发放的各类补助必须按公司统一制订的薪资标准核定。新增岗位或调整薪资标准必须按公司有关文件规定的程序报批。
生产部所属员工的工资由生产部统计统一核算，生产部经理确认后，报人力资源主管初审、财务部经理复核、总经理审批后按时支付。
物流部门装卸人员的工资由物流部门安排内勤人员核算，物流部门负责人确认后，报人力资源主管初审、财务部经理复审、总经理审批后按时支付。
除上述人员的工资外，其余员工的工资由人力资源主管统一核算，报财务部审核、总经理审批后按时支付。
驻外销售人员的销售提成由客户服务部门内勤人员核算，客户服务部门负责人确认，报人力资源主管初审、财务部复审、总经理审批后支付。
分割车间部分工序随工资发放的全勤奖，由分割车间主管依员工考勤核定，企管部人力资源主管依系统考勤审核无误后确定，计入工资表。
各车间、各部门按公司相关规定，日常奖励员工，由各车间主任或各部门经理按月写出书面报告，说明奖励的具体事由及拟奖金额报上一级主管领导审核签字，总经理审批后交企管部人力资源主管，计入当月工资表。
上月工资漏计项目，由所涉部门或相关人员写出书面说明，交部门经理确认，报总经理审批后送企管部人力资源主管，计入当月工资表。
第三十九条福利费用及劳保费用
该项目包括员工体检费用、工伤保险费用、饮用水、劳动保护用品、防寒保暖用品、防暑降温用品等。
员工体检及工伤保险项目由企管部统一办理。按公司相关规定，应由员工个人承担的费用，如公司代为垫付，应在核算工资时扣回；应由公司承担的费用，由人力资源主管凭合法票据填写报账单，按本制度第二条第1款规定的程序报账。
劳动保护用品、防寒保暖用品、防暑降温用品、饮用水等，由使用部门按相关规定报企管部，企管部审核汇总后，填写申购单，按程序至总经理审批后，交采购部门统一采购.采购员凭合法票据按本制度第二条第2款规定的程序报账。
节假日，如公司决定以产品形式给员工发放福利，由各部门核实名单，交企管部审核汇总后，企管部会同相关部门落实分发事宜。分发后，企管部按实际发放数制表，企管部经理审核签字后交成品库管签字确认，客户服务部门按财务部核定的入库成本价制单，并按本制度第二条第3款规定的程序报账。
公司工会或公司企管部组织员工集体活动，活动组织部门事先申报活动项目，编制预算，报工会主席审核、总经理批准。
①购买物品由活动组织部门填写申购单，按程序报批后交采购员采购，采购完成后，采购员按本制度第二条第2款规定的程序报账。
②现金支出由活动组织部门相关人员凭合法票据或相关单据按本制度第二条第1款或第3款规定的程序报账。
工伤事故治疗费或工伤赔偿款的预付、核销报账由人力资源主管按本制度相关程序统一办理。
第四十条食堂食品采购等支出由食堂采购人员整理单据，交总务主管及厨师检斤、验质，签字确认后，财务部审核单据，食堂出纳据此付款。
第四十一条水、电、气费用
该项费用包括生产、生活用自来水及水处理费用、天然气费用、电费。
电及天然气由生产部机电车间与供电、供气单位按月核实消耗量，自来水由总务主管与供水单位按月核实消耗量，签字核实后的单据交采购员。
预付或支付水、电、气费用，由采购员按本制度第十五条规定的程序办理。
月末前，采购员应到供水、供电、供气单位领取合法发票，按本制度第二条第1款规定的程序报账。
第四十二条修理费用
该项目包括房屋及建筑物维修、机器设备及各类低值工具、用具维修。
房屋及建筑物如需维修，质保期内，由公司基建负责人及时通知施工单位修理；质保期外，由公司基建负责人写出书面报告，报总经理审批后，选定维修单位，拟定维修合同，合同经总经理签字后，落实维修事项，并按本制度第二条规定的程序办理付款及报账手续。
机器设备大修由生产部拟定维修计划，报主管副总经理审核，总经理批准后交生产部机电车间执行。设备大修购买配件，按本制度第十四条、第十五条、第二条第2款规定的程序采购、付款、报账。
设备、工器具的日常维修，由各使用部门与生产部或机电车间协调处理。如需发生费用，按本制度规定的相关程序办理。
第四十三条消防、防毒费用。该项费用包括消防设施、器材的购置与更换及制冷机房防液氨泄露防护器材的购置与更换。
该项目由生产部主管安全生产的负责人写出书面报告，报公司主管副总经理审核、总经理审批后交采购部门采购。
该项目的付款及报账按本制度相关程序办理。
第四十四条捐赠、赞助性支出
该项费用由总经理安排，总经理或董事会审批，被指定部门安排相关人员办理财务手续。
第四十五条运输及其他物流费用
设备运费按合同执行。如需本公司支付设备运费，由物流部安排人员按本制度规定的程序办理付款、报账事项。
物资采购发生的运费
①大宗物资采购签订合同时，应约定由供应商承担费用。特殊物资，如需本公司承担运费，采购部门相关人员按本条第1款规定办理。
②短途采购零星物品，由公司安排本公司车辆办理。
③出现设备抢修需购置配件且公司车辆紧缺等紧急情况，采购员可租车办理采购事项，所发生的费用按规定程序报账付款。
销售产品发生的运费
①现销产品及冷冻产品应约定由客户承担运费。特殊情况下，约定由本公司承担运费的产品，物流部门必须凭客户签字的验收回单或相关验收证明的单据与物流公司或司机结算运费，并按本制度相关规定办理付款、报账事项。
②销售冷鲜产品所发生的航空、铁路、公路运费，由物流部门相关人员凭合法票据，按规定程序报账。
上述运费项目的价格标准，由物流部门负责人制订或确认。
各部门因相关事务产生邮寄、快递等业务，统一交物流部门办理，费用由物流部门按程序报账。
第四十六条广告费用
该项目包括品牌形象、商标设计或修改、产品广告等设计、修改、制作费用，含媒体广告、户外广告、宣传画册、直营门店或代理商门店装修等。
该项目由销售部门牵头，会同企管部、技术部共同办理。上述部门负责人应在选定合作商、评估广告方案、确定广告费用、签订服务合同等重要环节及时向总经理汇报，报总经理审批。
总经理签署的项目合同签订后，由销售部门统一按本制度规定的程序办理付款、报账手续。
第四十七条促销费用
以产品赠送或降价形式的促销，由销售部门制订方案，报总经理审批签字后，销售部门按方案执行，财务部按相关会计制度的规定办理入账手续。
以本条第1款以外的形式促销，由销售部门制订方案，报总经理审批。所发生的业务费用，由销售部门负责按规定程序办理付款、报账等事项。
第四十八条返利费用
在合同规定范围内的返利，由销售部门填写用款申请，报公司财务审核，总经理审批后返现金予客户。财务部按相关会计制度之规定办理入账手续。
在合同规定范围外的返利，销售部门必须事先书面报总经理审批签字。总经理批准后，销售部门及财务部按本条第1款的程序办理手续。
第四十九条会务费用
该项目指公司在厂内或厂外举行会议所发生的所有费用，包括参会人员餐费、住宿费、交通费、办公费、场地租用费、会场布置费、宣传费用等。
大型会议由公司安排或由业务部门申请报总经理批准后举行。会议组织前，相关部门必须全面评估会议的意义、目的，编制经费预算，报总经理审批。
会务费用由负责主持会议的部门按本制度规定的程序办理借款、报账事项。
产品展销会由销售部门负责主持，外出业务培训会议由相关业务部门主持，公司年会等综合性会议由企管部负责主持。
第五十条财产保险费
车辆保险费由事务部统一办理，按程序审核审批报账。
因向银行申请抵押贷款所发生的房屋、设备、存货的保险费由财务部统一办理，按程序审核、审批后付款报账。
第五十一条政府部门规费及中介费用
该项目包括各类证照年检费用、特种设备年检费用、项目申报、审批中介费用、检疫费等各类行政管理费用、公证费、审计费、行业会费、年费等费用。
本条所述费用，公司相关部门应当讨价还价，以降低开支。在确认前，必须先报总经理同意才能执行。
总经理批准后，相关部门按本制度规定的程序办理付款、领取合法票据、报账等财务手续。
项目事务处理各职能部门分工
①缴纳各类检疫费、购买动检标签由采购部门负责办理。
②产品质量委托相关机构检验、鉴定、水质化验等与食品、药品监管相关的事项由技术部负责办理。
③缴纳工会经费、残保基金事项，涉及工商、税务、银行的各类证照年检事项，审计验资事项，涉及借贷关系的公证事项由财务部负责办理。
④与安全相关的特种设备年检事项由生产部负责办理。
⑤除涉及工商、税务、银行的证照年检外，其余证照年检由企管部负责办理。
⑥涉及项目申报、审批的各类事项，由企管部牵头负责，公司各部门应予以积极配合。
⑦涉及司法的律师聘请、诉讼、仲裁、公证事项由公司负责法务的部门负责办理。相关部门应及时提供相关资料。
⑧涉及环境保护的卫生管理费缴纳、污水处理指标检测、生活垃圾处理等事项由企管部负责办理。
⑨支付行业会费、年费及其他综合性费用由企管部负责办理。
各部门必须全面了解涉及本部门的各项费用的政策和规定，并争取合理减免。有关费用的政策和规定应当提供给财务部，以便于财务部门的审核。
第五十二条差旅费用
该项目指因公到巴彦淖尔市临河区以外出差所发生的交通费、住宿费、餐费补贴等。
出差申报程序、乘坐交通工具的规定、住宿费报销及餐费补贴标准、票据报销审核审批程序按公司相关文件规定执行。
出差期间，经总经理安排所发生的非差旅费项目，其票据不能贴在差旅费报销单据上，而必须按本制度规定的审核审批程序单独报销。
第五十三条通讯费用
该项目包括入网费、固定电话费、专线月租费、VIP电子邮箱费、部分管理人员、专业技术人员电话费等。
通讯费用由企管部统一管理。
选定或更改通讯服务公司必须事先报总经理批准，方可与对方签订服务合同。
员工电话费报销的范围及标准按公司相关文件执行。
通讯费用按本制度规定的审核审批程序，由企管部统一付款、报账。
第五十四条办公费用
该项费用按公司相关制度之规定办理申报、审核、采购、审批、报账事项。
第五十五条车辆费用
该项费用包括日常保养修理费、大修费、年检费、油费、过路费、停车费等。
1、车辆管理与调配
①总经理专用车辆由总经理管理；
②运渣车辆及运皮张车辆由生产部管理与调配；
③运货车辆由物流部门管理与调配；
④小车由事务部管理与调配。
2、总经理专用车辆费用管理
该项费用由企管部文员整理票据，交财务部审核，公司财务负责人审批后报账。
3、私车公用费用管理
临时性私车公用的车辆，公司予以补贴费用。补贴标准由企管部制订，报总经理批准后执行。部门经理职级以下人员的私车公用，由部门经理签字确认；部门经理的私车公用，由公司主管领导签字确认。确认后的报告或表格交企管部，企管部每月汇总一次，报企管部经理审核，总经理审批后，由用车人凭油料等票据按规定程序报账，或在发放当月工资中直接给予补贴。
4、公司车辆费用管理
①保养修理费：预计金额500元以下的，由车辆使用调配部门负责人审批后执行。预计金额500元以上的，由车辆使用调配部门写出书面报告，交部门负责人审核，报总经理批准后执行。车辆维修保养须在公司指定的修理厂维修或经部门负责人同意的修理厂维修。修理费用发生后，相关人员凭合法票据按程序报账。
②油费：统一使用加油卡加油。加油卡由采购员按规定程序付款、充值、取票、报账。充值后的加油卡交总务主管统一管理。
③过路过桥费：长途用车发生此项费用，用车人应在票据背面签字确认。
④停车费：驾驶车辆的人员应在票据背面注明日期及停车地点。
⑤车辆年检费：事务部负责登记公司各类车辆的年检日期，办理年检及缴费事宜，按规定程序报账。
事务部应制订车辆管理的相关规定，包括行车记录、各类车辆百公里油耗范围等。总务主管应根据相关规定，监督车辆使用情况，分析油料消耗数据，发现异常情况，应及时向公司主管领导汇报。
因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。责任人不能及时明确的，事务部应根据行车记录核实责任人。
第五十六条业务招待费
该项费用包括餐费、礼品、赠品、客户及外地公务来客住宿费等。
购买礼品（含各类礼品券、购物卡等）、赠送产品必须经总经理安排或由各部门负责人申报、报总经理审批后，相关部门予以执行。
外地客户来本公司，需安排住宿，由客户服务部门负责人审批，该部门相关人员执行。
外地客人（非客户）因公务来本公司，需安排住宿，由事务部按下述程序统一办理。
①总经理或副总经理安排，事务部按要求执行。
②各部门负责人将相关情况通知事务部，总务主管请示公司主管领导后，按主管领导的安排办理。
4、客餐招待原则上在公司食堂安排。
①总务主管及厨师制订或调整菜谱，确定菜品用量及价格，报公司主管领导审定后执行。
②一般客人中晚餐招待每人每餐控制在50.00元以内。由总经理陪同就餐的重点客人每人每餐控制在100.00元以内。早餐招待每人每餐控制在15.00元以内。
③除总经理特别安排外，陪同客人就餐的本公司相关人员，每次不得超过2人。
④相关部门来客，由各部门负责人通知总务主管，并派相关人员按规定标准与食堂确定菜谱，食堂据此安排人员做好接待工作。
5、在公司食堂外，招待客人就餐必须事先报总经理批准，接待标准按下述规定执行（总经理外出期间，报主管副总经理批准）。
①由总经理陪同的客人就餐费用，按合法票据实报实销。
②各部门负责人或相关人员陪同的客人就餐费用，中晚餐招待每人每餐控制在100.00元以内，早餐招待每人每餐控制在25.00元以内。
6、因品评产品质量，食堂所发生的相关管理人员就餐费用，每人每次应控制在50.00元以内，其总额每次不得超过500.00元。
各生产车间、各部门因解决重大问题而激励员工或重要的中心工作加班，需发生就餐费用，必须事先将就餐人数、就餐标准报主管该部门的副总经理批准，方可安排，且每月最多一次。
总经理安排的业务招待费，由企管部按规定程序报账，各部门安排的业务招待费，由各部门安排相关人员按规定程序报账，食堂发生的业务招待费，由总务主管按规定程序报账。
报销单除附合法票据外，餐费报销需注明人数、被招待单位或客户名称及餐费项目清单，礼品报销需附货品清单。
第五十七条财产损失及非常损失
公司存货盘亏及报废处置。由财务部牵头，会同相关部门查明原因，明确责任，并向责任人索赔或向保险单位索赔后没有给公司造成损失的，由财务部按会计制度规定进行账务处理。给公司造成损失的，应及时报相关部门负责人审核，总经理审批。审核审批后，财务部进行账务处理。
应收账款坏账损失处置。年度末，财务部应会同销售部门对应收账款账务进行一次全面稽查，确认是坏账的必须由相关部门负责人审核，报按公司相关制度规定的管理权限，报总经理审批，或由总经理提请董事会或股东大会审议决议。审核审批后，财务部按会计制度之规定进行账务处理。
非常损失，包括罚款、赔偿、不可抗力损失等。经相关部门负责人确认，公司财务负责人审核，报总经理。按公司相关制度规定的管理权限，由相应决策机构审议审批。审核审批后，财务部按会计制度的规定办理入账手续。
第五十八条年终奖金支付
按公司相关规定，由总经理提出方案，报董事会审议，形成决议后，财务部依决议执行。
第五十九条财务费用
该项费用包括银行贷款利息及银行各类服务项目的收费等。该项费用由财务部经理审核后，按合规票据据实入账。
第六十条其他费用
与生产经营相关的其他费用由相关部门按本制度规定的相关程序办理审核。审批手续。
风险项目
第六十一条担保
根据业务往来需要，关联单位提出为其担保的，由公司财务负责人组织公司有关部门对其相关项目进行评估，报总经理审核，董事会或股东大会批准。审核审批后，由财务部会同企管部负责办理。
第六十二条投资
公司对外投资，由总经理提出议案，交董事会审议，并由董事会或股东大会形成决议（董事会讨论前，可由总经理指定相关部门编写可行性投资报告）。投入资金流出，以董事会或股东会的决议为依据，财务部相关人员按程序报总经理审批后付款。
第六十三条融资
财务部编制融资计划，报公司财务负责人及总经理审核，董事会或股东大会决议审批。审核审批后，财务部按计划执行。
第六十四条税金缴纳
1、财务部必须全面了解涉及公司业务的税收政策和制度，力求合理避税。
2、按国家税法的相关规定统筹和交纳税款。
第六十五条印章
公司董事会章由董事会秘书或由董事会秘书指定专人保管。公司公章和合同专用章由企业管理部经理负责保管。
各部门负责人对本部门使用的各类印章负责，并指定专人保管。
总经理名章由总经理指定专人保管。
公司各类印章使用必须严格按照《印章管理制度》的规定执行。
第六十六条网银支付
支付密码和复核密码必须由两人分别管理，支付密码由出纳管理，复核密码由公司财务负责人指定专人管理。密码管理人员应不定期更换密码。
第六十七条重要合同及会计档案
企管部经理对各部门移交给公司档案室的重要合同原件及其他档案原件的管理负责，财务部经理对留存于财务部门的所有财务会计档案的管理负责。
各部门使用档案资料，必须严格按照公司制订的《档案管理制度》的规定执行。
企管部及财务部档案管理人员岗位变动，必须将档案全部移交给接交人，并办理交接手续。移交人不得擅自截留和复印、扫描、拍照等。
其他规定
第六十八条公司与其他单位签订的所有经济合同、与财务相关的董事会及公司领导批复文件和政府有关收费政策文件，相关部门应复制一份交财务部门，以便于财务审核和档案管理。
第六十九条本制度必须严格执行，对违规操作者，公司将视情节轻重及损失程度，追究其经济责任，甚至法律责任。
第七十条本制度由财务部负责解释和修订。
第七十一条本制度自2020年4月1日起实施。此前与本制度相抵触的相关规定同时作废。
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