一年节税200万!一般纳税人如何税筹税率降低,企业税负合理节税80%一般纳税人能够享受到的税收优惠政策极少，行业局限性强，企业面临较大的税负
压力，企业的经营额度越大所产生的税负压力就越大，降低企业税务税负压力企业要是处理不好的话会产生税务风险。一、一般纳税人面临的涉
税问题增值税一般纳税人，目前的划分主要有三种类型：(1)商贸类、建筑业纳税人，目前建筑业商贸行业最高，商贸行业增值税税率为13
%，主要包括商品批发、商品零售及外贸出口三种企业;(2)生产型企业。包括直营出口企业、修理修配企业及建筑类等，增值税税率为9%;
(3)应税服务业(营改增)，服务行业增值税税率为6%。二、一般纳税人需要承担13%增值税、25%企业所得税、再加上股东分红所
得税，企业几乎要把一半的利润进行纳税，那么有什么优惠政策可以降低税负吗?1.一般纳税人可享受当地场地、土地减免政策。在税收优惠
园区、保税港、高新区科技园等，出台了大量减或免收场地、办公是租金、仓储租金等优惠政策给一般纳税人。2.集成电路设计和软件产业20
19年度企业所得税汇算清缴适用政策：依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠
期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。3.纳税人受疫情影响，
在2020年3月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报，目前可以延期今年到12月31日。4.纳税
人取得不动产或者不动产在建工程的进行税额不再分2年抵扣，允许一次性全额抵扣;三、一般纳税人税务筹划的方案方案1：正确选择供
货商类型营改增以后，供应商的身份直接影响企业收益。如果在价格和质量相同的情况下，在一般纳税人处采购货物可以取得的增值税专用发票，
进项税额可以抵扣;从小规模纳税人处采购货物，如果小规模纳税人开具增值税普通发票，进项税额不得抵扣，因此小规模就会降低采购价格。所以
企业在采购时应根据自己的需求，选择降低采购价格还是能够获得更高的税额抵扣，以此来为企业降低财税负担。方案2：资产重组筹划法合并
筹划法，是指企业利用并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。(1)企业合并可以进入新的领域、行业，享
受新领域、新行业的税收优惠政策;(2)并购大量亏损的企业，乐意盈亏补抵，实现成本扩张;(3)企业合并实现关联性企业或上下游企业
流通环节减少，合理规避流转税和印花税;(4)企业合并可能改变纳税主体的性质，譬如由小规模纳税人变为一般纳税人，由内资企业变为中外
合资企业;(5)企业合并可以利用免税重组优惠政策，规避资产转移过程中的税收负担。方案3：利用园区税收优惠政策合理节税目前在国
家及地方财政的扶持下，建设了不少允许存在税收优惠政策的园区，如上海、湖北、重庆、江苏、江西等，地方政府通过一些优质的税收优惠政策给
予企业一定比例的财政扶持，对全国企业进行招商引资，一方面增加地方经济税收，一方面减轻企业压力。这些园区对于企业所得税、增值税等，
都是有一定税收优惠政策，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。1
.有限公司增值税、所得税扶持对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区，依据税收的
属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持企业所得税以地方
财政所得的40%-70%给予扶持【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持
政策。】2.个人独资企业核定征收小规模纳税人入驻上海、湖北园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税核定后0.
5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。以小规模纳
税人为例，企业增值税：3%，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%，极大地降低了企业的整体税负。案例解析： |
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