吴江世德堂改建项目
商业计划书
项目公司：吴江静思园旅游开发有限公司
投资公司：吴江静思园
报告编制：上海盛大金石投资咨询有限公司
2007年11月
项目名称吴江世德堂改建项目
项目公司吴江静思园旅游开发有限公司
投资公司吴江静思园
地址江苏苏州吴江市吴同公路
电话0512-63439118
传真0512-63439699
联系人员徐建先生
移动电话13338003528
电子邮件xujian@jsycn.com
保密承诺
本商业计划书内容涉及本公司及项目的商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。
本公司要求投资公司投资经理收到本商业计划书时做出以下承诺：
请妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向任何第三方公开本商业计划书中涉及的本公司及项目的任何商业秘密。
商业计划书摘要
1.公司基本情况
吴江静思园于1993年开始建造，2003年对外开放，2006年接待游客量突破50万人，年净利润近800万元。
2.主要管理者情况
静思园园主陈金根先生，民营企业家，以苦干、诚信闻名，从事企业经营已有三十多年，热心各项社会事业，2002年被评为苏州市先进个体工商业主、江苏省十大新闻人物之一，现为吴江市政协委员。
3.项目定位
世德堂项目的功能定位主要有四项：高档宾馆、主题餐饮、高档会所、观光旅游，与静思园旅游景区位于）6
1.1企业背景 6
1.1.1企业历史和资产结构 6
1.1.2企业所处的行业和发展规划 6
1.1.3企业经营的性质和范围 6
1.1.4 企业的主要产品和顾客 6
1.1.5 企业基本组织框架和管理模式 6
1.2企业团队研究 7
1.2.1企业管理团队构成 7
1.2.2 企业管理团队人员履历 7
1.3企业财务状况分析 7
1.3.1 企业基本运营财务指标 7
1.3.2 企业盈利能力财务分析 7
1.3.3 企业偿还能力指标 8
1.4企业未来发展战略规划 8
第2章市场分析和项目规划 9
2.1项目准备过程 9
2.2项目的地理环境分析 9
2.2.1项目地址 9
2.2.2项目的地理资源分析 9
2.3项目所在地区政策分析 10
2.3.1招商政策 10
2.3.2税收政策 10
2.3.3政府各部门的支持程度 10
2.4项目所在地区经济环境 10
2.4.1吴江市经济规模 10
2.4.2吴江市产业结构 11
2.4.3结论 11
2.5项目的经营内容和范围 11
第3章项目功能定位与建设 12
3.1功能定位 12
3.1.1整体定位 12
3.1.2 功能布局 12
3.2建设方案 12
3.2.1总体设计 12
3.2.2 建设进度 12
3.2.3 市政配套 13
3.2.3.1停车场 13
3.2.3.2 景观区 13
3.2.4 质量控制和维护 13
3.2.5 主要的施工单位 13
第4章市场战略 14
4.1行业分析 14
4.1.1行业的整体现状 14
4.1.2行业的发展趋势 14
4.2客户分析 14
4.2.1按目标客户的地域划分 14
4.2.2按目标客户的需求划分 14
4.3竞争对手分析 14
4.4营销策略 15
4.4.1 市场预测 15
4.4.2 市场定位 15
4.4.3 市场营销 15
4.4.3.1事件营销 15
4.4.3.2广告营销 15
4.4.3.3洽谈、研讨会营销 16
4.4.3.4政府、协会营销 16
4.4.3.5文化营销 16
第5章投资和资金筹措 17
5.1编制依据 17
5.2 项目总投资估算 17
5.3 投资计划与资金筹措 18
5.4 银行贷款偿还计划 18
第6章财务预测 19
6.1 收入预测 19
6.1.1客房收入 19
6.1.2 门票收入 19
6.1.3 其他收入 20
6.2成本、费用及税金预测 20
6.2.1项目投资总成本 20
6.2.2税金 20
6.3效益分析 20
6.3.1盈利能力分析 20
6.3.2偿还能力分析 23
6.3.3财务指标分析 23
6.2 不确定性分析 23
6.2.1 盈亏平衡分析 23
6.2.2 财务指标分析 23
6.3 财务评价结论 23
第7章企业的营运和管理 24
7.1企业的组织结构和管理模式 24
7.2企业的人力资源规划 24
7.2.1薪酬制度 24
7.2.2培训计划 24
7.2.3激励机制 24
第8章风险预测 25
8.1政策风险及对策 25
8.1.1风险分析 25
8.1.2对策 25
8.2市场风险及对策 25
8.2.1风险分析 25
8.2.2对策 25
8.3经营风险及对策 25
8.3.1风险分析 25
8.3.2对策 25
8.4财务风险及对策 25
8.4.1风险分析 25
8.4.2对策 25
附件：相关证明资料及图表 26
1.企业营业执照 26
2.政府审批文件 26
3.政府各职能部门征询意见单 26
4.财务分析报表 26
第1章企业主体情况
企业背景
本项目投资主体为吴江静思园。
企业历史和资产结构
企业历史
静思园位于吴江市松陵镇与同里镇之间，由吴江民营企业家陈金根出巨资建造。从一九九三年起，在苏州园林设计院和同济大学几位著名设计师的指导下，建成。是国家4A级景区吴江市旅游产业发挥吴江生态优美、文化丰富的优势，创造富有特色、体验性强的旅游精品，构筑集“旅游、休闲、会展”多种功能于一体的大旅游产业在主要景区打造一批“吃、住、行、游、购、娱”六要素集聚的旅游、度假、休闲胜地，与周边景区形成黄金旅游线路将吴江建成在国内外有较强影响力的生态旅游中心、休闲度假中心长三角企业会议中心，塑造“千年水天堂，人间新吴江”的旅游新形象。实现到2010年，接待国内外游客1210万人次、年均增长20%、接待境外游客96万人次、旅游总收入达145亿元、年均增长30%的目标。静思园是一座以“”著称的私家园林，由奇石园、奇石山庄、奇石陈列展馆区等组成，聚天下奇峰异石千余枚于一园。
企业团队研究
企业管理团队构成
园主陈金根先生，静思园总经理陈天红女士，副总经理周国芳先生徐建先生陈金根先生，民营企业家，以苦干、诚信闻名，善于理财，迄今为止从事企业已三十多年，2002年被评为苏州市先进个体工商业主、江苏省十大新闻人物之一，现为吴江市政协委员。副总经理周国芳先生，毕业于上海工程技术大学，有三十多年在国营企业从事管理工作的丰富经验，曾代表上海市化工局对化工系统的下属企业开展管理上等级考核、检查。
静思园副总经理徐建先生，本科学历，经济师，主要擅长金融、投资管理。管理静思园的经营和发展。总资产周转率 1.8% 流动资产周转率 数值 说明 短期偿债能力 营运资本=流动资产-流动负债 73,968,610元 流动比率=流动资产/流动负债 3272.8% 高表明企业短期偿债能较强 速动比率=速动资产/流动负债 3272.8% 现金比率=货币资金/流动负债 44% 长期偿债能力 资产负债率=负债总额/资产总额 7% 越低，偿债能力越有保证 产权比率=负债总额/所有者权益 7%
由吴江静思园短期偿债能力和长期偿债能力财务指标可以看出，其具有较强的短期和长期的债务偿还能力。
企业未来发展战略规划
依托静思园特有的文化底蕴，进一步完善景区内景观规划和提升旅游休闲功能，从
而将静思园打造成为享誉国内外的著名景区。
加大静思园旅游产品开发、奇石展览、旅游餐饮与休闲等相关产业的投资与经营，构建静思园完整的旅游产业链条，从而保证静思园景区的可持续发展。
第2章市场分析和项目规划
2.1项目准备过程
静思园—中国奇石博览中心得天独厚的地理位置保证了游客行的需要其不断开发完善的园区景观将“游”文化打造淋漓尽致。通过区位研究发现，在“吃、住、娱”个方面存在软肋。这几个方面的。东距80公里，南接318国道、西连苏嘉高速公路、北离苏州1公里245公里、杭州145公里。
地块与中国奇石博览中心。附近有沪苏浙高速公路、318国道（上海－吴江－浙江－西藏）、苏嘉高速公路、205省道、227省道（张家港－杭州）等多条骨干公路经过。项目处由南京无锡苏州上海杭州组成的三角区域内（如图2-），该区域是全国经济最发达的地区，也是主要的客源集中地。1981年，同里镇被列为太湖风景区十三个景区之一。1982年，同里镇被列为江苏省唯一的省级文物保护镇；1995年，被省人民政府列为江苏省首批历史文化名镇。2001年，中国奇石博览中心被联合国教科文组织列入世界文化遗产本项目依托同里丰的旅游资源，以旅游人群为目标客户与静思园形成功能互补，近年来，吴江市经济水平保持较快增长，综合实力不断提升。2006年吴江市生产总值500.8亿元，较2005年增长24.2%。
吴江市连续十多年位居中国综合实力百强县(市)前列，2006年位列第九位。2006年第五届全国县域经济基本竞争力百强榜中，吴江列第四位。吴江市产业结构逐步优化，现代服务业发展明显加速。三大产业构成比例达到3.72：63.22：33.06，工业已成为经济发展的支柱，服务业在经济发展中的影响越来越大。
2.4.3结论
吴江市经济快速增长现代服务业蓬勃发展把握经济增长趋势顺应产业调整的总体方向。，思园旅游景区会所面积平方米，在内部的装修上秉承了高雅别致的风格，浸透出中国传统文化精髓。会所内拥有桑拿浴、指压按摩、壁球馆、室内模拟高尔夫室等，另外配有美发、美容、美体、商务中心、咖啡吧等特色服务项目。水疗是集“休闲健身，保健治疗，社会娱乐”为一体的现代休闲。药浴、桑拿（干蒸、温蒸、冰蒸）、周身浴、针刺浴及各种保健按摩扬州搓澡、搓盐、搓牛奶、修脚、采耳、刮痧、火罐等项目。其建筑外观延续园林式风格留出大块面积用于停车。停车场铺设成水泥地，而临近的部分则铺置成花砖地，从而与整个建筑的风格形成一致。自然生态、文化生态、经济生态三者之间的平衡协调经济的支柱产业旅游业增加值增加值5个百分点2006年旅游突破500万人次，旅游总收入超45亿元，年增长率25%。市旅游总收入累计30.53亿元，同比增长10.62%；接待境内外游客352.2万人次，同比增长7.29%，其中海外游客剧增，达到26.61万人次。拥有宾馆、饭店50多家，标准房间500多间1家，四星级宾馆4家，现有的高档宾馆大部分规模较小，客房数量偏少，已不能满足城市经济和旅游业发展的需要。 客房数（间） 平时房价（元/天） 节假日房价（元/天） 入住率 同里湖大饭店 250 620 720 80% 同里湖度假村 120 380 480 80% 同里宾馆 30 196 246 80% 花园宾馆 100 - - -
表4-2同里古镇内的宾馆及其客房数
宾馆名称 客房数（间） 平时房价（元/天） 节假日房价（元/天） 入住率 三元大酒店 30 120 180 60% 华荣宾馆 25 - - - 银杰宾馆 25 - - - 吉利宾馆 25 - - - 爱尔宾馆 20 - - - 利国宾馆 21 - - - 荣城宾馆 23 - - - 江南宾馆 22 120 180 80% 文雅宾馆 22 - - - 16家民居客栈 211 - - -
吴江世德堂总体定位于精品特色酒店，与一般的商务型、经济型酒店不同，以旅游度假村的形式为客户提供舒适的修养身心的场所。整个大酒店一共才60余间客房，远远少于同里镇内其他的宾馆酒店，为了就是突出世德堂走精品高端路线的特色，为在酒店内的客户提供安静的环境。
世德堂提供给客户的服务也与一般大酒店不同，突出人性化，个性化特点。改变一般酒店空间布局标准化、固定化的模式。客户可以按照自己的偏好选择床单、被褥的花纹颜色，枕头的高低材质以及洁具用品的款式。世德堂内还设主题客房，如对日式风格有偏好的客户会为其备有专门日式风格的房间；偏好民族特色风格的客户也有不同民族风格的房间供其选择。
在服务人员配备上，世德堂服务人员与客户之比接近1：1，高于一般大酒店的1：1.5，基本上做到一个服务人员为一个客房的客户服务。
4.4营销策略
市场预测
2006年旅游突破500万人静思园接待游客数量突破50万人。随着静思园不断开发，项目的落成与投入运营，静思园游客数量更大的提升空间。有针对性地进行接洽。 项目 数量（m2） 单价（元/m2） 金额（元） 一 世德堂购置费用 20,000,000 二 前期开发费 289,720 1 三通一平 3,996 20 79,920 2 工程钻探费 -- -- 0 3 工程设计费 3,996 15 59,940 4 工程监理费 3,996 15 59,940 5 质量安全监督费 3,996 20 79,920 6 临水临电 -- -- 10,000 三 建筑安装工程及设备费 17,393,600 1 建筑安装工程费 3,996 1,600 6,393,600 2 奇石、字画购买费 7,500,000 3 家具购买费 3,500,000 四 公建配套设施费 1,138,860 1 区内水电工程费 3,996 80 319,680 2 排水、道路建设费 3,996 35 139,860 3 绿化建设费 3,996 150 599,400 4 区内零星配套工程费 3,996 20 79,920 五 房地产各项税费 355,400 1 土地出让金契税（3%） -- -- 0 2 交易管理费（0.5%） -- -- 100,000 3 物业管理维修基金 -- -- 100,000 4 建筑工程招标活动资金 -- -- 155,400 六 管理、销售费用 1,300,000 1 开办和管理费 -- -- 100,000 2 销售推广费 -- -- 1,000,000 3 顾问费 -- -- 200,000 七 不可预见费 1,514,360 八 铺底流动资金 1,000,000 九 财务费用(借款利息) 2,100,000 十 合计 45,091,940
投资计划与资金筹措
本项目开发总投资4,509.19万元，其中，银行贷款2,800万，自有资金1,709.19万。
项目开发初期，资金存在缺口，需向银行贷款解决。
银行贷款偿还计划
银行贷款2,800万元，2008年上半年贷款到位，期限八年，利息（年利息按7.5%计算） 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2015 利息和本金 210 210 210 210 210 210 210 210 2,800 第6章财务预测
收入预测
本项目占地3,767m2，总建筑面积3,996m2，世德堂的收入主要是客房收入、门票收入和其他营业收入三项。
客房收入
客房数：以本项目规划建设60间标准客房计算。
房价：世德堂宾馆建成后，参照周边地区的同档次宾馆及的平均收费标准，基准房价暂定为400元/天，并依据淡、旺季市场需求不同而上下浮动，浮动范围为-25%～25%。吴江市旅游淡、旺季各六个月（旺季：3月、4月、5月，9月，10月，11月，共6个月；淡季：1月、2月、6月、7月、8月、12月，共6个月），因此，全年的平均房价为400元/天。
入住率：对世德堂宾馆入住率的初步预测将参照吴江市现有的高星级宾馆的需求状况进行。综合考虑静思园经济型宾馆建成之后所面临的经营、市场风险以及吴江地区的区位因素等，可以合理地将世德堂宾馆建成初期的入住率定为85%。
考虑到上海2010承办世博会等利好因素的影响，从建成后的第一年2009年起到2010年这段时间的入住率预计每年增加10个百分点，2010年以后回落到90%的水平上，并保持下去。具体预测数据见表6-1。
表6-1世德堂宾馆入住率预测
年份 2009年 2010年 2010年以后各年 入住率 85% 95% 90%
以建成后的前两年计算为例：
第一年（2009年）和第二年（2010年）世德堂宾馆的入住率分别为：85%、95%。
第一年的客房收入为：400×60×360×85%＝734.4万元
第二年的客房收入为：400×60×360×95%＝820.8万元
具体预测数据见表6-2。
表6-2静思园经济型宾馆客房收入预测
年份 2009年 2010年 2010年以后各年 客房收入（万元） 734.4 820.8 777.6
门票收入
世德堂门票采取和静思园联票的方式，票价由目前的50元/张上调至60元/张，以后可根据经营情况略作调整。考虑退思园和静思园旅游景区的互动因素的影响，预计从2009年起世德堂每年游客数量为30万。从2009年起世德堂新增门票收入为：
（60–50）×300,000＝300万元
其他收入
世德堂会所和餐饮面积为2,396平方米，根据目前吴江市旅游景点的会所收入状况，预测世德堂会所和餐饮的年营业收入为200万。
具体收入预测详见表6-3。
表6-3收入预测表（单位：万元）
年份
收入来源 2009 2010 2010年以后各年 客房收入 734.4 820.8 777.6 门票收入 300 300 300 其他收入 300 300 300 合计 1,334.4 1,420.8 1,377.6
6.2成本、费用及税金预测
6.2.1项目投资总成本
项目投资的总成本包括运营成本、折旧与摊销、贷款利息三部分，见表6-4。
6.2.1.1运营成本
运营成本包括人工费、管理费、宣传费以及不可预见的费用等，拟按100万元/年计提。
6.2.1.2折旧与摊销
建筑的折旧年限为20年，残值率为5%，每年的折旧与摊销费用为：
4,509.19×95%/20=214.19万元
6.2.2税金
税金包括销售税金、房产税和所得税。其中，销售税金按销售收入的5.5％计算；房产税税率为12％；所得税为税前利润的25％。
6.3效益分析
6.3.1盈利能力分析
表6-5是全部投资现金流量表，从投资回收期这个指标来看，本项目全部资金的静态投资回收期为3.54年（含建设期），动态投资回收期为4.66年（含建设期）。
因此，本项目在财务上具有可行性。
从净现值来看，净现值为1,417.11万元，项目可行。
从内部收益率来看，全部资金的内部收益率为33.0%，大于房地产项目的基准收益率12%的标准。
表6-4损益表（单位：万元）
项目 合计 建设期 经营期 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 收入 13,776 1,334 1,421 1,378 1,378 1,378 1,378 1,378 1,378 1,378 1,378 税金及附加 757.68 73.392 78.144 75.768 75.768 75.768 75.768 75.768 75.768 75.768 75.768 房产税 1,653.12 160.128 170.496 165.312 165.312 165.312 165.312 165.312 165.312 165.312 165.312 总成本费用 4,611.90 524.19 524.19 524.19 524.19 524.19 524.19 524.19 314.19 314.19 314.19 运营成本 1000 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 折旧与摊销 2,141.90 214.19 214.19 214.19 214.19 214.19 214.19 214.19 214.19 214.19 214.19 贷款利息 1,680 210 210 210 210 210 210 210 210 税前利润 6,753 0 577 648 612 612 612 612 612 822 822 822 所得税 1,688.33 0 144.17 161.99 153.08 153.08 153.08 153.08 153.08 205.58 205.58 205.58 税后利润 5,064.98 0 432.52 485.98 459.25 459.25 459.25 459.25 459.25 616.75 616.75 616.75
注：销售税金及附加的计算比例：5.5%，企业所得税率：25%，房产税税率:12%，基准折现率:12%。
表6-5全部投资现金流量表(单位：万元)
项目 合计 建设期 经营期 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 现金流入 19,043.30 2,800.00 1,334.40 1,420.80 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 3,844.90 销售收入 13,776.00 1,334.40 1,420.80 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 1,377.60 回收固定资产余值 2,367.30 2,367.30 回收流动资金 100.00 100.00 贷款现金流入 现金流出 13,878.32 4,509.19 687.69 720.63 704.16 704.16 704.16 704.16 3,504.16 546.66 546.66 546.66 建设投资 4,509.20 4,509.19 运营成本 1,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 偿还贷款及利息 4,480.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 3,010.00 销售税金及附加 757.68 73.39 78.14 75.77 75.77 75.77 75.77 75.77 75.77 75.77 75.77 房产税 1,653.12 160.13 170.50 165.31 165.31 165.31 165.31 165.31 165.31 165.31 165.31 所得税 1,688.33 144.17 161.99 153.08 153.08 153.08 153.08 153.08 205.58 205.58 205.58 净现金流量 5,164.99 (1,709.19) 646.71 700.17 673.44 673.44 673.44 673.44 (2,126.56) 830.94 830.94 3,298.24 累计净现金流量 (1,709.19) (1,062.48) (362.32) 311.12 984.56 1,658.00 2,331.44 204.87 1,035.81 1,866.75 5,164.99 净现值 (1,709.19) 515.55 498.37 427.98 382.13 341.18 304.63 (858.88) 299.64 267.54 948.16 累计净现值 1,417.11 (1,709.19) (1,193.64) (695.27) (267.29) 114.83 456.02 760.65 (98.23) 201.41 468.95 1,417.11
项目财务内部收益率（%）：33.0%项目财务净现值（i=12%）：1,417.11万元
项目投资回收期（静态、年）（含建设期）：3.54项目投资回收期（动态、年）（含建设期）：4.66
房产税税率：12%
6.3.2偿还能力分析
从现金流量表看，项目到2012年以后，每年的累计净现金流量都为正值，没有赤字。
从2011年起，世德堂的营业收入为每年1,377.6万元。
开发商拥有整个世德堂的产权，该产权保守估价为2,000万元。
因此，开发商不存在任何偿债风险。
6.3.3财务指标分析
对2009年—2018年十年财务进行分析如下。
表6-62009-2018年财务指标分析
分析指标 所得税后 备注 静态指标 投资回收期（年） 3.54 本项目具有较强的投资回报效益 总投资利润率 112.33% 自有资金利润率 296.34% 动态指标 净现值（万元）（i=12%）
计算结果表明，该项目销售只要达到销售计划的50.59%,企业就可保本。
财务指标分析
考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，选取了对项目效益影响较大的客房收入和经营成本，对本项目进行敏感性分析（税后）如下表6-7。
表6-7财务敏感性分析
不确定因素变化
项目 客房收入-10%
经营成本+10% 客房收入-10% 经营成本+10% 内部收益率（%） 29.45 29.96 32.69 动态投资回收期（年） 5.11 5.05 4.72 净现值（万元） 1,136.78 1,174.61 1,379.28
从敏感性分析看出，本项目对客房收入略微敏感；其次，经营成本对项目的影响也较低。
当经营成本与客房收入同时变动10%时，项目的各项经济指标仍超过社会基准指标，说明本项目具有较强的抗风险能力。
财务评价结论
本项目每年拥有足够的现金流保障工程支付能力和偿债能力。
以上指标远远超出国家对商品零售业项目投资回收的相关要求。
因此，本项目在财务上是可行的。
第7章企业的营运和管理
7.2企业的人力资源规划
7.2.1薪酬制度培训计划激励机制—同里旅游区旅游产业发展方向、政策的影响，间接受苏州旅游区、长三角旅游区旅游产业发展方向、政策的影响。
8.1.2对策
随时把握国家以及当地投资政策的变化动态，灵活调整投资规模和方向，及时作出反应；
积极融入到吴江市、苏州旅游区和长三角旅游区的发展规划当中，与周边地区旅游产业的发展政策相协调。
8.2市场风险及对策
8.2.1风险分析
静思园—同里旅游区的形象定位主要以水乡古镇、园林风光为主，旅游区内旅游资源的类型比较单一，以观光古迹、民居建筑为主，如果在一定时期内，大量游客的兴趣、偏好、欣赏趣味集体发生变化，本项目将承受一定的需求变动的风险；
静思园—同里旅游区同其他古镇旅游区之间的竞争加剧，可能会使本项目的实际客流量发生波动。
8.2.2对策
适当开发相关旅游资源，全方位拓展、发掘石文化，丰富静思园的旅游资源和文化内涵；
实施差异化战略，突出石文化和新时代私家园林两大特色，凭借自身特色在静思园—同里旅游区及苏州旅游区内独树一帜；
实施静思园整体发展战略，将各功能板块的资源、优势整合为一体，发挥规模经营的优势，提高抗拒市场风险的能力；
各功能板块统一以“静思园”为品牌，形成品牌优势，提高在游客中的知名度和美誉度。
8.3经营风险及对策
8.3.1风险分析
本项目为静思园的重要功能板块之一，园林区的经营、管理间接影响本项目的管理。
8.3.2对策
静思园各大功能板块之间要实现良性互动，增加各板块之间在管理、财务、人力资源等方面的独立性，以分散风险，防止某个板块所面临的风险扩散到其他板块。
8.4财务风险及对策
8.4.1风险分析
本项目的餐饮、高级会所及酒店的客房按照高标准进行建设和装潢，有一定资金要求。
8.4.2对策
静思园现已成为国家4A级景区，游客人数连年上升，旅游门票收入达到600万/年，此外还有奇石销售收入及工厂收入，拥有雄厚的资金支持，完全确保项目开发启动费用；项目合理利用外部资金，施工单位阶段性带资建设。
分期投入、滚动开发，投入和产出基本并行，制定合理的还款计划和工程款支付计划。
附件：相关证明资料及图表
1.企业营业执照
2.政府审批文件
3.政府各职能部门征询意见单
4.财务分析报表
26
餐饮部
客户服务部
会所部
客房部
副总经理
部门经理
园主
总经理
副总经理
旅游开发部
行政管理部
客户服务部
财务管理部
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