公司资金管理制度编制：审核：批准：颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月
25日公司资金管理制度一、授权与批准第一节为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之
间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。第二节审批权限?对外支付资金的申请，由公司总经理审批。?本规定所设权
限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销第三节财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性
、合理性进行审核第四节资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批第五节在预算内的支出，可以根据授权范
围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。?对外投资按公司投资管理办法
执行，经审核批准后纳入预算管理二、股东单位资金往来管理第一节加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常
资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。第二节公司在与控股股东及其实际控制人、关联方
发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告
等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。第三节公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关联方使
用：（1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用；（2）通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、
关联方提供委托贷款；（3）委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；（4）为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背
景的商业承兑汇票；（5）代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务；（6）其他方式。第四节如发现公司为控股股东、实际控制人、关联
方提供资金或发现有资金被控股股东、实际控制人、其他关联方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制
控股股东所持公司的相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司的损失。三、资金调度管理?第一节
股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，按照市场化的原则承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理
工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下开展工作。资金调度中心按照相应的负责股份公司整体内部资金头寸的监控
和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。??第二节
股份公司及下属公司可以将暂不使用的资金，以季度为单位，存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司按照市场化原则，每年协商一次存款、
借款的利率。资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。协助完成资金状况专
项分析，提供分析所需的报表和资料。?股份公司财务部行使本部及各成员公司间的资金调度职能。其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资金调
度的权利。??第三节下属成员公司资金调度管理职责（1）负责本公司资金头寸的管理，如实反映本公司的资金头寸情况。（2）负责按时编
制本公司资金支付申请。（3）依据融资、投资计划与公司内部资金情况测算本公司现金缺口，提出资金需求计划。（4）负责协助完成本企业资金
状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。第四节资金调度管理的主要内容。为满足股份公司资金平衡和其它使用需求，调度资金的范围包括
以下几个方面：（1）需调用的各成员公司融资资金（2）需调用的各成员公司日常生产经营性富裕资金（3）为完成股份公司统一结算而需调用的
各成员公司生产经营性资金（4）为配合股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营性资金（5）为配合股份公司重大项目运作，
而需调用的各成员公司资金（6）经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金（7）为应对非常规使用的储备资金，而需调用各成员公司的资
金（8）?根据股份公司资金平衡需调用的其它用途资金。四、内部控制第一节?货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与记帐的岗位
分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离。第二节?货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的《现金管理暂行条例》、银行
结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。第三节?按
照内部控制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的银行结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。出纳员不兼任稽核、会计档案保
管和收入、支出、费用、债权债务帐目的核算、记帐工作。银行结算凭证上使用的印章由支票专用章和私章组成，支票专用章可由财务负责人保管，
私章由公司总经理或其授权的其他人保管。第四节?货币资金的收支必须有合法、合规、合理的原始凭证为依据。经办人员根据原始凭证填列必
要的内部凭证，在预算范围内根据授权原则由各级负责人对收入、支出的合法性、真实性、合理性审批后，到财务部门办理收入和支出手续。第五节
?财务负责人或财务主管对各部门收入、支出的原始凭证的合法性、真实性和合理性进行复核。对于非法的支出，会计人员应拒绝办理；对于合
法但明显不合理的支出应报告公司总经理处理。会计人员根据经过审核的原始凭证编制记帐凭证，作为出纳员办理收付的依据。第六节?控制现
金坐支，当日收入现金应及时送存银行。出纳员每日盘点现金，并与现金日记帐余额核对相符。每月月末，会计人员必须将现金、银行存款、其他货
币资金总帐余额与出纳员的银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金日记帐核对相符。第七节?财务部经理应对库存现金不定期地进行检查
，以保证现金的安全。应每月检查银行存款帐单核对情况，发现问题，及时纠正。对未达帐项组织清理，并及时处理。第八节加强货币资金收支
业务的内部审计。货币资金的管理应纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法
性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性五、奖惩规定?公司的财务工作人员，须按照本办法的有关规定履行其相应的职责。如因人为原因
影响工作质量或造成公司利益受损的，按照公司的相关规定，应追究具体责任人的相关责任；如在工作中有突出贡献的，可给予奖励。六、附则?第一节：本规程由财务部门负责解释，并自总经理审批并发布后生效。第二节：本制度自发布之日起实施文件修定履历表版本日期修订描述修订者A/02019.01.25初版发行XXX.深圳市XX自动化股份有限公司.公司资金管理制度编号XJ-GL-88-2019 |
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