计提法定公积金(净利润10%) 借:利润分配-计提法定公积金213696.30 贷:盈余公积-法定公积金213696.30 净利润=各项收入-各项成本-所得税=6034600-3185315.98-712321.005=2136963.01 引申:盈余公积属于企业留存收益,用于弥补亏损、转增资本、扩大生产经营,而资本公积不得用于 弥补公司亏损。 78、年末,按有关规定应付投资者利润200000元。 借;利润分配-应付股利200000 贷:应付股利200000 79、年末,结转本年利润及利润分配相关明细账户。 结转本年利润(也可查本的利润总账) 借:本年利润2486963.01 货:利润分配-未分配利润2486963.01(年未净利润2136963.01+年初净利润350000) 结转有关利润分配明细 借:利润分配-未分配利润413696.30 贷:利润分配-计提法定公积金213696.30 利润分配-应付股利200000 本年未企业未分=2486963.01-413696.30+658708(年初未分配利润)=2731974.31 22 |
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