生产型企业财务管理操作流程图
原材料管理操作流程
采购计划审批
采购流程审批
3、入库流程
合格
不合格
不合格
出库流程
二、产成品（含组装件）管理操作流程
产成品（含组装件）入库流程
产成品出库流程
组装件生产调用出库流程
组装件做为配件出库流程
维修出库
产成品退、换货及返修成品管理流程
退货
换货
三、办公用品[含低值耐用办公用品及易耗品（包括招待用酒、烟、矿泉水等））管理操作流程
1、采购计划审批
采购流程审批
各部门专业印刷用品、印刷资料采购流程审批
4、入库流程
合格
领用流程
四、研发物料管理操作流程
采购计划审批
2、入库流程
合格
3、出库流程
五、日常费用报销流程
1
市场部负责人
（签字审批）
车间
（开具一式五份入库单）
产成品（含组装件）质检部质检合格后
仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）
车间
（留存）
仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）
财务部
（记帐）
采购部门
（进行采购）
总工（审批是否采购）
采购部门
（制定计划单，一式两份）
总工（审核比价、比较质量，确定供方）
财务部
（准备资金）
领料部门
（留存）
采购员（凭复印件订立合同）
采购员（比价、分析报告、样品检验单等）
财务部
（原件存档）
领料人
（一式五份出库单）
领料部门主管（审核）
生产部经理
（审批）
仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）
财务部
（记帐）
仓库保管
（入库、登台帐）
仓库保管（出库、登台帐）
采购员
（特采申请单）
采购员
（退货）
总工（审批让步放行，降价使用）
财务部
（付款）
总工
（审批）
财务部
（记帐）
采购员申请付款
（发票、入库单）
质检部（3天内出具检验单）
采购员
（留存）
仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）
仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单）
仓库保管（入库、登台帐）
采购员办理入库
（发票、请验单、检验单）
总经理
（审批）
市场部（一式五份发货清单，含仓转清单）
财务部
（记帐）
购货单位
（留存）
司机
（代放行条）
市场部
（留存）
仓库保管
（出库、登台帐）
仓库保管（出库、登台帐）
财务部
（记帐）
仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）
生产部经理
（审批）
领料部门主管（审核）
领料人
（一式五份出库单）
已收取配件费
仓库保管（登台帐、差量补足出库）
责任人付款
（无证明）
仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）
免收配件费
维修部
（一式五份清单）
维修部
（年初一次领用一年存量，分管领导审批）
财务部
（核实签章，开具收据）
旧配件退回
旧配件未退回
代
放
行条
仓库保管（登台帐、差量补足出库）
仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）
）
仓库保管（登台帐、差量补足出库）
差量补足
（用户有证明）
仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）
）
维修部留存
财务部记帐
交购货单位
备用
质检部
（检验报告）
财务部
（记帐）
仓库保管（暂验收入库但不入帐，3天日通知检验）
总工
（审批）
市场部
（退货或返修审批表，一式五份）
仓库保管
（留存、做台帐）
仓库主管
（审核、红字出库单、记财务帐）
市场部
（开具发货清单，含仓转清单）
财务部
（准备资金）
办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单）
总经理（审批是否采购）
采购人员
（进行采购）
财务部
（原件存档）
分管领导或总经理（审批）
办公室主任（审核比价、比较质量，确定供方）
采购员（比价、分析报告、样品检验单等）
采购员（凭复印件订立合同）
分管领导
（审批）
部门经理
（审核）
部门人员
（请购单）
办公室
（联系采购）
仓库保管（入库、登台帐）
财务部
（准备资金）
财务部
（记帐）
仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）
采购员办理入库
（发票）
办公室主任
（审核）
仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量）
采购员申请付款
（发票、入库单）
办公室主任
（核实）
财务部
（付款）
总工
（审批）
财务部
（记帐）
办公室人员
（发放）
部门经理（审核）
领用人
（领料单）
研发部门
（制定计划单，一式两份）
副总工（审核是否采购）
采购部门
（进行采购）
领料部门
（留存）
出纳
（付款）
财务经理
（分单）
财务
（做帐）
部门责任人
（审查事由的真实性）
经办人
（注明事由、经办者等）
仓库保管（入库、登台帐）
财务经理
（复核）
财务
（初审单据的真实、数字准确、程序等）
分管领导（审批）
（发票1万元以下）
采购员申请付款
（发票、入库单）
副总工
（审批）
总经理（审批）
（收据以及发票1万元以上）
仓库保管、采购员（验收、核对数量）
采购员办理入库
（发票）
仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）
财务部
（记帐）
财务部
（付款）
仓库保管（出库、登台帐）
财务部
（记帐）
仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）
副总工
（审批）
领料部门主管（审核）
领料人
（一式五份出库单）
领料部门
（留存、做帐）
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