提升业务水平做个合格出纳差旅费报销初识费用报销业务招待费报销目录初识费用报销011.1费用报销的基本要求按照审核权限批准
及时处理金额无误明确责任明确报销方式1.2费用报销的类型事前预支资金，事后费用报销事中先行垫资，事后费用报销办理费用报销的流程借款
的流程1.3费用报销的流程审核持部门主管审批后的单据经办人会计总经理审批签字出纳签字付款经办人1.4费用报销的一般流程1.5办理借
款的一般流程总经理、副总经理财务负责人出纳借款人部门经理办理审核真实性审批填写借款单及必要说明性文件，费用预算单、招待申请单、出差
申请单、采购申请单等差旅费报销022.1差旅费核算内容差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿
费、伙食补助费和市内交通费。车辆费用市内交通费市外交通费出差人员餐费出差人员餐费出差人员餐费住宿费公杂费公杂费公杂费出差补助出差补
助城际交通费城际交通费车辆费用车辆费用市内交通费市内交通费住宿费住宿费飞机票火车票船票汽运车票市外交通费审核所需附件是什么？如果
是代理订购机票,发票类型要求为代订机票并要求有电子客票行程单,以此证明是本企业员工发生的交通费。办理者可到机场相关航空公司柜台办理
申请行程单的业务,提交相关证件后可获得打印的电子行程单,但是该行程单应在起飞后7日内获取,过期不能再继续办理申请。市内交通费填
写规范有哪些？1、报销明细逐票填列①写清具体从哪里到哪里,要写清具体地点;②乘车要写清乘车人姓名，车费金额等信息。2、交通费日期是
否与住宿费以及出差申请日期吻合。车辆费用企业自有车辆01私车公用情况02住宿费审核规范有哪些?1、入住时间、离店时间、天数、城
市、宾馆名称、同住人等信息填写完整。2、出差住宿如两人同住,报销时必须填写“同住人”姓名。住宿费所需附件是什么？1、发票：增值税
专用发票(增值税普通发票)。2、酒店结账清单员工报销的住宿费发票必须内容真实并填写完整，包括公司全称，开票日期，住宿起止。“住宿
费”标准仅指酒店收取的房费(含税金)，其他费用自理。不同层级员工同住一个房间时，从高适用住宿费标准。出差期间发生的出差人员餐费
。出差人员宴请客户餐费?出差人员餐费出差期间发生的退票费。出差期间发生的打印等办公费。出差公杂费1、企业应制定内部制度,根据
行业和本企业情况、结合政府部门的标准，制定"合理、合法”的本企业标准，避免以避税为嫌疑。2、发放津贴应随差旅费实际报销单据同时报销
,以便审核相关票据的关联及合理性。出差补助员工反正公司出钱，我不能亏待自己我只想去我没去过的地方出差?我只接受一两天的短起出差
2.2差旅费报销制度老板为什么一直在出差,效益没出来,费用支出已经一大堆了?出差是为了工作还是旅游?如何合理控制出差成本?2.3差
旅费报销制度内容建立企业规范的补贴标准建立企业规范的住宿标准建立企建立企业规范的出行交通工具乘坐标准建立企业出差的控制流程建立企业
的差旅费预支和报账流程建立企业差旅费报销的处罚制度2.4差旅费审核要点1、审核出差报销是否“先斩后奏”；2、审核出差标准是否"避实
就虚''''；3、审核花费是否"铺张浪费"；4、审核报销附件是否"充分完整''''；5、审核是否"预付在先"；6、审核费用流程是否"有序进
行";7、“总额控制”及“明细核算”相结合。2.5不能报销的发票情况1、发票盖章有问题不要拿去报销不管是盖的不清晰,还是章盖错
(应加盖发票专用章)、亦或是没盖章等情况,要退回重开。2、发票与实际业务不吻合,比如取得的商品跟开具的发票不一样,涉嫌虚开发票，
这样的费用发票不能报销。3、收到的增值税专用发票,带有清单,但是清单不是从防伪税控系统开具打印出来的,不要拿去报销。03业务招待
费报销3.1“神秘的”业务招待费身份神秘：业务招待费是企业为业务经营的“合理”需要而支付的招待费用。算法神秘：根据税费规定企
业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰(千分之五)。3.2哪些属
于业务招待费(1)因企业生产经营需要赠送纪念品的开支;(2)因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支;(3
)因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。(4)因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支;3.3业务招待费≠餐费招待费职
工福利费职工教育经费差旅费会议费餐费核算种类开办费工资薪金开办费工资薪金董事会费工会经费案例2020年6月19日。销售部业务员刘
今将招待客户的600元餐费，到出纳处报销。销售部202006191业务招待费请客户吃饭￥60000同意张录￥60000陆佰元整0高懂李发王从刘今 |
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