目录
第一章计划管理························································6
第一节计划管理的种类
第二节计划管理的程序
第二章资产（资金和物品）流入的管理····································8
第一节货币资金流入的管理
第二节物品流入的管理
第三章资产（资金和物品）流出的管理····································11
第一节货币资金流出的管理
第二节物品流出的管理
第四章会计基础工作及纳税管理·········································13
第五章其它规定·······················································15
第六章财务人员岗位职责···············································16
第七章公司管理财务部组织架构图
总经理 财务总监 财务部经理 会计 出纳
总则
根据公司经营管理的需要，在现有的《会计制度》、《财务管理制度》、《销售手册》、《销售管理流程》、《行政管理手册》、《行政管理流程》《工厂管理手册》基础上，制订本财务管理手册，该手册是公司内部管理使用，具有本公司特点的实际操作性，随着公司管理实践的不断变化，根据需要可以修改，其特点是既具有现实性又有连续性，经公司领导批签后各部门严格贯彻执行。
财务管理是基于企业生产经营过程中客观存在的资产活动和资金关系而产生的，它是利用价值形式对企业生产经营过程进行的管理，是企业组织资产活动、处理与各方面资金关系的一项综合性管理工作。
财务管理是公司各项管理工作的核心，任何成功的企业，除有可观的市场潜力外，不可缺少的是有效的财务管理。制订财务管理手册对公司发展具有重要意义。
计划管理
公司计划管理的种类
如果公司加强了管理工作的计划性，不仅会使公司的日常工作有条不紊，还会使公司管理干部心中有数，对未来发展充满希望，同时有防患于未然的作用。
计划管理的种类有：
营业销售计划
履职部门是销售部，销售部负责人负责每月和每年销售计划的制定。每月应列出当月已签订的销售合同明细情况及正在谈判中待签订的合同情况，销售部负责人在每月下旬经理办公会上向总经理及各部门公布本部门营销活动计划，以便总经理审批和公司其他部门配合。
成本计划
主管部门是后勤和工厂。主要负责人为配合营销工作的实施，列出下月进货、加工、施工、货运计划，在每月下旬经理办公会上向总经理及各部门公布计划，以便于公司其他部门配合。
费用计划
每月月底，财务部门依据各部门提交的费用支出计划，制定公司总的固定费用计划和部分可变费用计划并上报总经理，各部门负责人需在每月25日前将本部门费用支出计划上交财务部。计划内容要求具体、细致。每月15日前，财务部将上月的公司总费用明细和费用比较分析，上报总经理，以便对未来的费用计划执行提供参考。
人才计划
人事部门负责人根据每月营销业务量，组织各部门人才安排，以适应公司业务发展的人力需求。
现金流量计划
财务部出纳每月15日前，根据公司当月现金结余情况，下月预收现金情况，预计下月可供使用现金情况，以及各部门的费用支出计划，制订公司现金流量计划报公司领导审阅。
税务统筹计划
财务部根据营销计划，预测各公司纳税细节，包括流转税、企业所得税、印花税、个人所得税、房产税、车船税等。
2012年1月1日，国家税务总局在上海正在进行营业税改增值税的试点工作，目前还未涉及到建筑工程业。财务部将会随时关注新政策的出台对公司纳税环节的影响并及时作出税改后的应对方案。
公司计划管理工作的初步程序
每月下旬各部门负责人带领本部门员工在每月下旬制定下月业务计划，以便在每月3日经理办公例会上向公司领导和各部门汇报沟通。
公司领导每月3日，召开公司经理办公例会，听取各部门下月计划工作的汇报，并在会议上讨论审批各种计划。
各部门根据经理办公例会审定的本部门计划，制作一式二份，交总经理签批后交人事部一份，本部门留存一份，以便人事部作为绩效考核的依据。
财务部监督的内容包括:各部门上报的采购计划、分包计划是否与对方有采购、分包施工协议(2000元以上的分包施工需与乙方签订“施工协议”，2000元以下按公司常规报价),协议中议定的报价是否合理、公允。
在计划执行中如因特殊原因，超出计划范围的变动，部门负责人需做出书面报告，一式两份报总经理签批后，交财务一份作为月计划的补充。
每月下旬各部门书面总结当月计划执行情况，总结重大事项，并可提出建设性意
见，报总经理审批后，留人事部存档或交总经理指定秘书存档。
资产（资金和物品）流入的管理
第一节货币资金流入的管理
资金是公司的血脉，只有保证公司资金的正常流入，才能保证公司的正常运转。
公司资金流入渠道主要是营销业务收入，其次是其他业务的资金流入
营销业务收入现金的管理
要点：合同签订、工程产品质量及施工跟进、出库单、入库单.验收单、公司发票、财务记账、货款收回进度表。
营销业务的管理在公司《销售手册》中已具体表述，这里仅重点说明营销收款中的各个不可缺少的环节及工作程序。
A、首先明确合同实施的第一责任人应是销售部负责该合同的销售人员，该销售人员是签订销售合同后，执行合同、保证产品质量及收回销售款的主要负责人，这是公司上下的共识，也是权、责、利一致性的体现，《销售手册》已有详细的奖罚条款。如果签订合同的销售人员离职，由接手人员继续履行该合同的责、权、利。
B、销售合同的领取与签订
销售人员领取销售合同前要与总经理、财务部沟通，商定我方公司的名称，在秘书处领取合同并填写《合同领用表》，打印完毕经过销售部经理审核后，总经理秘书盖章后，送客户处签章。合同签回后送到总经理秘书处，由总经理秘书报财务处一份复印件，由会计录入电脑。
销售人员按照合同规定催收货款、组织货源、安排送货、安装、并开据出库单和送货汇总表，客户签收后，原件两份交总经理秘书邮寄香港，客户留存一份，商务助理留存一份复印件。
C、发票领送管理
领取北京公司的发票时，销售人员可口头申请，财务部会计审核，开具发票后销售人员在发票记账联签字，向客户收款时，如当时不能收款，销售人员要与客户办理发票交接手续，取得相关凭据交财务部存档，并负责追缴货款。
领取总公司发票时，销售人员要书面申请，财务部经理审核，并传真总公司，总公司寄回发票后，销售人员在财务部门办理签收手续，并送到客户处办理发票交接手续，取得相关凭据交财务部存档，并负责追缴货款。
D、应收账款催收程序
财务部会计根据销售合同和已收款情况全面记录公司应收账款明细情况。销售助理配合打印催款函后，交财务部核实并签字，每星期根据合同送货情况表核对收款情况，提醒销售人员催款如出现问题向销售部经理及总经理汇报。
财务部会计根据公司需要可随时打出重点客户应收账款表，报总经理和销售部经理，以便追缴货款，当项目有变化时，销售人员可到财务部找相关会计随时查询和打印。
财务部会计每月5日负责提供至上月30日止的全部应收账款明细表，销售名次排行表，计成本表、合同使用表，交销售部助理以便与每位销售人员核对，并做出分析、评估。
对公司大项目，销售人员和财务部会计掌握大项目甲方财务部电话，对突发的合同欠款情况协助与对方财务联系催收。
每个月初负责向销售部负责人提供合同及大项目欠款表。
销售部助理每月5日对长期不能收回的货款，书面报销售部经理及总经理批示，并交有关人员跟进，财务部负责提供数据。
对公司合同送货催收款函财务部负责审核签字。
其他业务收入现金的管理。
其他业务收入现金，是指除营销业务收入以外的现金收入。包括罚款收入，处理废品收入，其他服务收入等。
业务经办人对此类收入写明业务发生情况，经主管领导签批，将现金交财务部，并取回收据。
财务部根据收据（要有编号）及时做帐，记入公司帐内。
财务部对货币资产的管理要点
①出纳人员对各公司库存现金要日清月结，每月做出现金盘点表。交财务部经理及香港会计审阅。
②财务部要加强与银行关系。保证货币资金的存、取渠道顺畅。
③根据公司目前特点，由出纳每月编制“银行存款余额调节表”，交财务部经理审阅，并文字写明未达账款的原由，每月报香港吴会计。
第二节物品流入的管理
根据本公司具体情况，目前需要管理的物品主要有产成品、原材料、礼品、办公用品、样品卡、辅助材料、固定资产等。
对这些物品管理的中心要点是①要有实物负责人，负责实物的增减变化及库存情况的真实性。②实物负责人要负责编制“物品收付存月报表”。并受其主管领导和财务部门的监督。
对于上述物品的流入渠道不外乎3种，一是采购流入；二是工程施工退回；三是加工制作入库。对于物品入库（即流入）的运作流程在“后勤管理手册”中已有详细说明，本手册只说明其中3个要点。
1、采购物品和加工样板要根据每月经公司领导批准的采购计划进行。并向财务部办理申请领款手续。
2、凡入库物品都要有文字依据（包括发票、入库说明、主管签字等）和入库单。这些是仓库保管人增加库存的记帐依据。
3、每月汇总编制入库情况表（表现在物品收付存月报表增加方），并附入库依据。
第三章资产（资金和物品）流出的管理
第一节货币资金流出的管理
该部分管理在“会计制度”和“财务管理制度”中已有比较具体的规定，本手册中强调以下3点。
1、依据经公司领导批准的支出计划，可按计划向财务部办理借款手续，财务部经理负责审核实际支出是否严格执行了公司领导的批示，并负责签字。
2、每一笔采购支出和费用报销都要有经办人和各部门经理、财务经理及总经理签字，出纳方可报销。
3、财务部定期整理费用支出凭证向公司总部报告。
第二节物品流出的管理
在《行政管理流程》和《工厂管理手册》已详细说明物品流出的管理程序，财务部需配合的工作，详见附件一《出入库运作流程》、附件二《销售部门与后勤部门、财务部门配合工作流程》参照执行。
1、对于按照营销合同规定从总公司发给甲方的物品，合同项目负责人要开具“物品送货单”，由甲方验收签章后，正本交总经理秘书，复印件交财务部相关会计一份，财务部依据记账。（记工程施工或已发出商品等科目）。以便记录销售实际进度和合同执行情况。
2、为执行营销合同需要从库房发送的物品，要由合同项目负责人开列明细“送货单”并经主管领导批签，由仓库或工厂备货，并由仓库保管人开列《出库单》，一式三联。随“送货单”一联，自留二联，（用于备查一联，做“物品收付存报表”一联）。正本送货单和出库单由合同负责人送交总经理秘书。复印件交仓存管理人员记账后，留存备查。
3、其他物品的入库、出库（除营销以外的物品），均要办理入库、出库手续。经办人需写明理由，经公司领导批签，向保管员入库或领取，并在“出.入库单”上签名。“出入库单”一式三联。保管员留一联备查，做“物品收付存报表”用一联，给领用人一联。
财务部负责公司仓库的库存商品定期抽查盘点及总经理小库物品的出入库
管理工作。
5、财务部负责公司出入库单据的复核监督及网上仓存结存数的监督工作。
第四章会计基础工作及纳税管理
会计基础工作
1、按照国家财政部公布的“企业会计准则”和统一会计制度要求设置会计科目、会计帐簿和会计报表。并按其规定的方法、原则进行会计核算。
2、中心是会计凭证的制作，一定要附有合法合规的原始凭证。所谓合法合规即是要经得住财政部门和税务部门的检查，同时会计凭证填写要规范，复核会计制度的要求。
3、要不断完善公司内部控制机制。资金的支出要求一支笔签批。资产的管理要求双轨互控。
纳税管理与筹划
向国家纳税是每个企业应尽的义务，但是在不违背相关政策法规的前提下，尽可能地降低企业税负，就要求我们进行合理的税收筹划。一般包括的税种有：增值税、营业税、房产税、印花税、企业所得税、个人所得税，城建税，教育费附加等。另外每年10月份，还需要缴纳残疾人保障金。今年，又出台了按季度缴纳工会经费的政策，上交的公会经费可以一部分返还企业，用于职工的各项福利和公会活动。
目前，本公司的经营类型主要涉及到建筑工程公司、材料销售公司（包括一般纳税人和小规模纳税人），因此对纳税实施管理与筹划就显得尤为重要。现明确几个要点。
1、流转税
对于施工企业，要尽量扩大营销金额，按地税局规定的标准签订营销合同，设置帐簿，进行会计核算。同一公司不要再经营商品销售，避免在一个公司流转税中既交营业税又交增值税的混合销售行为。
关键是如何与客户签订合规的“施工合同”。在这个问题上一定要按税务局要求进行。只要甲方（客户）同意，我方就要签订正式施工合同。
对于商品销售企业，要尽量按国税局规定的销售额之内掌握销售收入，财务部要在年度内对各个贸易公司销售收入做统筹规划。销售部门在签定销售合同时，要和财务部门多沟通，（或在每月的经理办公会中交流）。合理掌控贸易公司的销售额。否则，很容易被“变更”为一般纳税人。
2、企业所得税
财务部门在年度内掌控各个公司的经营成果。合理、客观的反应和分析各公司的收入、成本、费用、利润等，确保各公司合理纳税。
3、房产税、印花税、个人所得税等
按照税收标准，积极履行纳税义务，在税务局要求的时间内及时交纳。
第五章其它规定
除去以上财务部管理规定外，其它参照公司有关规定执行，如《员工
手册》、《行政管理手册》、《销售管理手册》等相关规章制度及流程。
配合其它部门各项与财务部相关的工作。
财务人员应具备良好的道德品质，认真负责的工作态度，团结协作的工
作热情和严谨敬业的工作精神。
财务人员需对公司的各项有关机密数据、报表及相关规定严格保密。
财务部实行“统一领导、责任到人”，财务部经理对财务部安全工作负责，每个
岗位的财务人员对本岗位的安全工作负责，造成不良后果，均由本人承担。
如在以上各项工作中出现问题严重责任人，需追纠责任人法律责任。
第六章财务人员岗位职责
一、财务部经理：
1、负责公司财务部全面具体工作，直接对总经理负责。按总经理要求，对各项财会工作定期总结、检查、改进、完善。
2、负责对外包括统计局、财政局、国税局、地税局、工商局等政府部门的联络，以得到他们文件信息，确保公司在其领导管理下专心发展。
3、其他具体职责详见“财务部经理工作职责”。
二、财务部会计具体详见“会计工作职责”
三、财务部出纳具体详见“出纳工作职责”
第七章公司管理一、总则是公司在职权范围内进行公务活动，行使职权的重要标志。为加强公司的管理，确保章的正确使用，特制定本。二、（一）公司1、公司（二）1、由2、3、（三）（四）不得私自转交他人
授权委托书（印章保管）
保管印章公司名称：
保管印章的名称：公章□枚数□
合同专用章□枚数□
财务专用章□枚数□
法定代表人印章□枚数□
发票专用章□枚数□
其他印章□枚数□
保管人：职位：部门：
保管起始日期：自年月日起
兹授权根据公司的印章管理制度，保管和使用印章，印章保管人应承担以下责任：
负责保管印章，严格按照《公司印章管理规定》履行自己的职责；
保证依照公司规定的使用流程和使用范围使用印章；
负责印章的严格、安全使用，并落实使用登记、留存盖章材料的制度；
自保管起始日期起，承担因保管印章使用不当或违规使用而产生的一切法律责任；
保管人有权拒绝不按照公司印章规定使用印章的要求；
保管人应当将印章锁在保险箱，如发现印章丢失、被盗等情况，应当及时向总经理汇报并及时办理注销等手续。
自签字之日起即视为保管人认可并同意承担以上保管责任。
委托人签字：保管人：
日期：年月日日期：年月日
保管印章的印样：
（留样）
附件二文件编号：
领用印章申请书
申请人职位：部门：
申请事由：
申请领用印章名称：
申请领用事项（项目）：
申请领用期限：自年月日至年月日
本人领用公司印章并作出以下承诺：
负责保管印章，并保证在公司批准的领用期限、领用事项（项目）等范围内使用印章；
负责印章的严格、安全使用，并完善使用制度；
严格按照公司印章使用规定使用印章，并承诺只使用在公司批准的领用事项（项目）上，不用作他用；
本人承担因使用印章不当或超出使用范围使用而造成的一切法律责任。
申请人签字：日期：
-----------------------------------------------------------------------------------------
经办人意见：
签字：日期：年月日
董事长、总经理（委托人）意见：
签字：日期：年月日
申请领用印章的印样：
（留样）
附件三
使用日期 使用部门 盖章文件名称 盖章文件的编号（事项） 使用章数 备注 使用人签字
公司公章使用登记表
附件四
使用日期 使用部门 合同对方名称 拟签订合同的编号 使用章数 备注 使用人签字
公司合同专用章使用登记表
第八章出入库运作流程
出库正常情况下，须提前两天以上到商务助理处写出货通知。
入库单据
地毯、卷帘、布料、墙纸、路轨、工程货（地毯、布料、墙纸、卷帘、卷帘配件、皮革及杂物、路轨）、杂项（外购辅助材料、其它物品等）：
正常到货：货运主管、商务助理同时收到香港传的装箱单通知到货，商务助理根据来货情况将需入库的装箱单传给库管员、仓本管理员（用于督促库管员及时入库）→库管员根据《装箱单》《入库明细单》填写入库单并将仓库的仓本做加仓→工厂厂长、钥匙管理员核实实物并在入库单上签字→库管员将入库单传真香港总部及北京仓本管理员，仓本管理人员依据入库单在仓本上做加仓,同时审核库管员的电子仓存→入库单原件每半月带回公司交财务会计补签字→仓本管理人员留存一份，交库管员留存一份、寄香港一份。
未收款余料入库流程
由商务助理在合同流程上标明以下几种情况在内部局域网上共享，仓本管理人员定期浏览合同流程情况，根据相应的情况与仓库管理员沟通及时上账或转为现货：
样版间需收回货物→由商务助理、货运主管监督销售在工程完工后及时填写《入库明细》，由商务助理将《入库明细》及货物交货运主管一同带给仓库管理员，《入库明细》须由商务助理、货运主管、仓库管理员三方签字后各存一份并交仓本管理员存一份，由仓本管理人员审核是否及时入帐。
工程多订备用量货物入库：由商务助理、货运主管监督销售在工程完工后及时填写《入库明细》→商务助理根据合同、装箱单、送货单核对在《入库明细》上签字，并提供给仓本管理人员审核是否及时准确入库。
工程上根据内部合同先订货、正式合同的量较内部合同数量多订的货物入库→商务助理根据合同、装箱单、送货单核对→提供给仓本管理人员及库管员装箱单，由仓本管理人员审核仓库管理员是否及时入帐。（如需取消内部合同，由销售将相关资料备齐后填写“合同取消申请表”交仓库、货运和财务审核，相关人员签字确认后由总经理秘书报总经理审批，总经理秘书将签批后的取消合同传真一份给香港，同时复印一份交商务助理，原件留存备查。
如因实际数量减少而少收回合同款，销售员应办理扣款手续，销售将相关资料备齐后交总经理秘书检查→需由会计核实入库手续是否齐全→总经理秘书交总经理审批。
其它现货入库（工程剩余）
工程剩余货物：（1）现场货物由工程经理及货运主管同时监督货物收回；（2）库中分批出货的工程货余货→在工程完成后，由销售与货运主管核实后填写《入库明细单》→商务助理核实内容并签字→货运主管签字→仓库管理员入库签字→由货运主管将《入库明细单》交商务助理，商务助理复印两份→一份交仓本管理员作为审核出入库依据→一份给销售总监进行把关
（如有地毯碎料从工地运回仓库，仓库管理员量尺寸并告知销售，由销售填写《入库明细单》交商务助理）。
采购员将填写好的《入库明细单》→商务助理验明货物核对内容并签字→货运主管签字并带货物给库管→库管在入库明细单上签字并收货，留下一联作为填写入库单的依据→货运主管收回签字齐全的入库明细单后，一联自已存档备查，一联交仓本管理员以监督是否办理入库手续）→工厂厂长、钥匙管理员核实实物并在入库单上签字→库管员传真给公司仓本管理人员，仓本管理人员依据入库单做加仓,并审核库管员的电子仓存→仓库管理员将入库单传真香港总部及各办事处→入库单原件每月两次带回公司交财务补签字→仓本管理人员留存一份，仓库管理员留存一份、每月底寄香港一份。
工程用大库加工货品及需修改成品：销售填写《加工单》→行政部经理签批并留存一份→销售员将货物清单交货运主管→厂长收到货物后签字→工厂相关人员签收→工厂保留一份，货运主管留存一份，如有加工剩余料需办理正式入库手续→由行政经理、仓库管理员每周提供清单与仓本管理人员核对入帐，厂长负责监督入库。
出库单据
1．北京现货：地毯、卷帘、布料、墙纸、路轨、工程货（地毯、布料、墙纸、卷帘、卷帘配件、皮革及杂物、路轨）、杂项（外购辅助材料、其它物品等）。
A商务助理根据北京的合同做出《出库通知书》→销售人员、财务部会计核实→仓库管理员根据出货通知书以及仓本上的明细，选择需出库的货物填写出库单签字并将仓库仓本做减仓。
B商务助理收到香港发来的《出库通知书》—传真仓库管理员→仓库管理员根据香港的出货通知书以及仓本上的明细，选择需出库的货物填写出库单签字并将仓库仓本做减仓。
（1）商务助理会根据出库通知上的时间与库管及货运主管沟通安排出货。
（2）仓本管理人员审核《出库单》回传同时更改公司仓本。
（3）厂长及钥匙管理员根据出库单出货并签字。
→库管员传真给公司仓本管理人员，仓本管理人员依据出库单做减仓,并审核库管员的电子仓存→仓库管理员将出库单传真香港总部将出库单传真有北京仓本的办事处→出库单原件每半月带回公司交财务会计与行政经理补签字→仓本管理人员留存一份，仓库管理员留存一份、寄香港一份。
2．印刷品、样版：秘书填写出库明细单→行政部经理审核→库管员填写出库单→钥匙管理员按出库单出库→库管存一份，秘书存一份，寄香港一份；
注：
出入库单分为“临时货物出入库单”和“出入库单”，仓本分为工程仓本、现货仓本、临时入库仓本，分清出入库性质，地毯每批入库需在仓本上注明缸号。
库管员需将填写完整的出、入库单，在单据发生的当日及时传真香港总部及各办事处，并得到各地办事处确认收到的传真。
出库通知书上必须有销售人员、财务部会计的签字方可办理出库手续。
出库单上必须有库管员、财务部会计、钥匙管理员、厂长的签字。
入库单上必须有库管员、财务部会计、钥匙管理员、厂长的签字。
库管员收到货物后必须及时办理入库手续。
注：因财务不能及时在原始出入库单据上签字，可用传真件作为依据办理出入库，但需及时后补在原件上的签字。
网上仓存管理规定：
网上仓存数量应与仓本数量一致，仓库管理员根据出入库时间及时填写《出入库单》，并更改网上仓存记录，做到准确无误。
网上仓存根据产品的名称、类别进行管理，同一种产品应在同一个仓页上，严格与仓本一致。
网上仓存数量与仓本数量的审核由仓本管理人员及时根据仓库管理员的《出入库单》进行审核是否相符，总经理助理兼行政经理需定期进行监督检查。
目前北京库房管理员负责北京、上海、深圳网上库存修改，上海、深圳的《出库单》及时传给北京库房管理员以便及时更新，做到准确。香港收到深圳的《出库单》后，何小姐会立即传真给北京仓库管理员。
工程货转现货操作流程：商务助理根据合同流程情况与销售进行核对，工程结束后，商务助理监督销售填写《入库明细》传真给仓库管理员，库管根据《入库明细》填写出入库单并传真给仓本管理人员，如果是公司现货需归类公司现货类别，如果是外购货品，需通知香港编新货号后进行入库。相关会计审核并于每月定期检查工程仓本，监督工程货及时转现货，如有问题及时与行政经理沟通。
香港何小姐负责核对北京出入库单，如有问题与仓本管理人员沟通，由仓本管理人员协调相关人员解决。
建立仓卡规定：北京工程货转现货，仓库管理员负责建立库房、香港、上海的仓卡，贴上样品，写清楚货号、质地，及时将仓页带回公司交仓本管理人员审核。（除公司现货外所有外购货品，由香港提供价格），北京公司仓页由仓库管理员建立，在建立仓卡时核对其它三地库存是否有同样的货，如有在样品上边注明何地存有此货及数量，如：第一行，以下数量仅供参考，应用时重新查询货量，如果上海、深圳或香港有同样现货，这样写明：上海有存货：XX米，香港有存货，XX米。会计审核香港及上海仓页的同时，在仓页上也同北京仓页一样注明其它点库存量，审核后寄给香港、上海各一份。
仓库管理员在填写《入库单》做仓页时，必须留意以下几点：
工程货但又是公司现货——在香港的装箱单上，会看到原厂号旁边有括号注明公司现货编号的，请跟据公司现货号进行入库，并在括号中说明工程货号。（如果没有注明，需向香港黄楚文跟进）
工程订货的余料——工程订货的地毯余料，会在香港的装箱单上有新编的货号，请根据新编货号入库。如布料或墙纸有余料，通知香港，以便香港编新号后进行入库。
货号是：地毯：98-carpet-xxxxxxxx布料：98-xxxx-xxx-xx或Axxx-xxx
墙纸：98-wallpaper-xxxxxxxx牛皮：coil-leather-xxxxxx
如工程交货后，所多出的余料在进行入库前墙纸、地毯通知香港Steven，布料及牛皮通知香港黄楚文，编新货号并需按新的货号进行入库。
仓本管理程序
仓本管理
仓本管理内容：地毯、布料、墙纸、卷帘、牛皮、成品、杂项等所有北京现货仓本、工程货仓本，库存仓本根据不同产品种类分类进行登记入账，所有四大产品仓本北京有两套：
一套存放在公司，由相关样版管理秘书进行日常管理，包括日常清点摆放、更新仓页照片、小样的粘贴，保障齐全，由仓存管理人员进行出入库记帐及更新仓页，仓本管理人员定期检查北京公司的仓本，发现北京仓页有脏污、破损等情况，需重新建立仓页，新建仓页必须保留原仓页所有信息。
产品库存为零的，由仓本管理人员负责打印撤仓页申请，由行政经理、财务经理审核签字后，报总经理批准，将仓页撤掉后财务进行保留存档，同时将撤仓页申请传真库房及总公司相关人员撤掉清零仓页。
另一套存放在仓库，由仓库管理员管理，负责仓本的日常清点摆放、更新仓页及照片、小样的粘贴，保障齐全，出入库记账；仓库仓本如有脏污、破损等情况自行更换，由厂长审核后，更换的仓页必须保留原仓页的所有信息。仓库管理员填写《出、入库单》的同时修改仓库仓本及更改电脑中的数据，每天下班前将当日发生的出入库单传真公司会计、总公司及有仓本的各分公司；上海、深圳库存：根据每天传真来的上海及深圳《出、入库单》更改电脑中的数据。
行政秘书每月五日提交上月北京库存报表，发给香港。
第十章资产管理办法
一、目的：
为加强公司资产的保管及使用管理，特制定本规定。
二、范围：
总公司内部及各下属公司资产管理均依本办法。
三、资产管理部门：行政部。
四、管理职责：
1、资产管理单位负责资产的购置、登帐造册、维修、盘查等追踪管理工作。
2、各部门负责本部门使用资产的申购、保管、维护并负责配合资产管理单位的资产管理。
3、财务部负责资产的登帐造册、计提拆旧、资产盘点等核算与监督工作。
五、作业内容：
1、资产的分类
（1）固定资产：凡单位价值在2000元以上（含2000元），使用年限超过2年的公司财产，均属固定资产范畴。
（2）低值易耗品：凡单位价值在50元以上（含50元），使用年限超过1年的且不符合固定资产条件的公司资产，均属低值易耗品范畴。
（3）其他资产：未达到上述固定资产及低值易耗品条件的公司其他资产。包括价值低于50元或一次消耗的公司资产。
（4）电子类资产：凡单位价值在500元以上（含500元）的、除为其配备的办公台式电脑以外的其他电子类产品，如：笔记本电脑、平板电脑、相机、手机等，均属电子类资产。
2、资产购置程序
（1）资产预算及购置计划由使用部门提出，使用部门既要从实际需要出发又要注意节约，要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置，充分利用现有资产，防止积压浪费。对固定资产，要提供详细的使用目的并写明详细的功能要求。
（2）购置通用设备，由申请部门将计划或请购单提交行政部，经行政部询价后，并报财务部审批；
（3）购置专业设备及工具，由申请部门在申购计划批准后配合行政部购买；
（4）办公用品的购置计划，依《办公用品管理制度》执行。
（5）项目入场所需物资由销售部在入场前根据现场情况与工程所需提交进场物资计划，凡在公司范围内可调拨的资产，不得重新购置，由行政部统一调拨；确需添置的资产，由行政部核实后报总经理审批，方可统一购买。
（6）凡购置各类资产，资产管理单位应在确保质量的前提下，本着“货比三家”的原则，选购质优价廉的资产。
（7）行政部经办人持批准后的请购单或购置计划到财务部办理借款手续，属固定资产、电子类资产与低值易耗品的公司资产，到货后由行政部及资产申购部门共同验收，验收合格的资产由行政部建立固定资产卡片，经申购部门签字确认后，经办人持资产保管卡片至财务部办理报销手续。公司其他资产到货后由行政部及时验收入库，经办人持入库单到财务部办理报销手续；验收不合格的资产，由行政部负责办理退换手续。
（8）凡应入库而未办理入库手续的，财务部不予报销；
（9）各项资产的使用说明书、维修单、质保证明等资料统一由行政部保管并建立档案，使用部门要用时以影印件代替。
（10）凡资产因其他公司拨入、捐赠或随其他资产购置而随赠者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，由行政部会同财务部予以估价，并按本方法规定手续办理。
3、资产领用与管理
（1）申请部门领用物品，必须至行政部办理出库或资产转移手续。属个人所用物品，由员工个人在出库单与个人物品保管卡或资产保管卡上签字确认；部门所用资产，由部门负责人指定专人负责领用、保管，无专人负责时，由部门负责人签字确认。
（2）个人对所用资产承担管理责任，部门负责人对本部门资产和辖区共用资产承担责任，因人为因素造成资产损坏由当事人承担责任，落实不到人的由部门所有成员共同承担责任，其中部门负责人承担其部门成员1.5倍的资产赔偿责任。对资产损坏原因由行政部负责人、财务部负责人及使用部门负责人三方确定，并在资产保修单或报废单上签字确认。
（3）领用电子类产品时，使用人（或部门）需在《固定资产保管书》上签字确认，成为该产品的责任人，由公司人事部留存原件备查。笔记本电脑、平板电脑等电子类产品中需拷贝公司资料时，由公司设计部负责人进行拷贝工作，之后使用人（或部门）方可按照正常手续领用。如变更使用人（或部门），需及时到人事部办理变更手续。如因个人原因未及时办理资产变更手续，一切后果由原使用人（或部门）承担。
（4）行政部每月对各部门办公设备进行检查。对玩忽职守、践踏公司资产的责任人除照财产原价进行赔偿外，公司还将视其情节轻重，分别对肇事者处以罚款、通报批评直至解除合同的处罚。
(5)员工调离公司，行政部负责依个人物品保管卡及资产保管卡验收应交回资产；部门负责人调离公司，行政部除依个人物品保管卡及资产保管卡验收应交回资产，还应清点部门资产，对应赔偿资产自责任人工资中扣除。人事部负责核对其领用电子类资产情况。
4、资产使用中的规定
（1）公司每位员工都应爱护公司资产。不得将公司资产带出公司以外使用，特殊情况必须报请资产管理部门并经部门经理批准后方可带出公司使用。
（2）部门资产不得随意转移、拆换。
（3）资产使用中发生故障、出现问题不能正常使用，应由资产保管人认真填写《资产报修单》（一式两份）经部门经理核实后，于三日内及时通报行政部，行政部接《资产报修单》后通知财务部共同对资产损坏原因进行核实确认，行政部应限期修复损坏的资产。经办人持《资产报修单》至财务部办理借款与报销手续（超过部门经理审批权限的修复费用，须经总经理批准），个人原因造成的资产损坏，修复费用自责任人工资中扣除，非人为因素造成的资产损坏，修复费用列入使用部门维修费用。对确不能修复的资产或修复费用超过资产价值的资产，由行政部填写《资产报废单》，经总经理批准后进行清理或出售，出售收入交财务部，同时随附《资产报废单》，财务部做相应财务处理并依此核销相应卡片。
（4）资产使用部门或使用人发现资产丢失，必须在三日内以书面形式报告行政部。人为因素造成的丢失（保管不善）由责任者赔偿损失，行政部会同财务部（属固定资产与低值易耗品时）据此核销相关资产卡片。
5、资产调拨
（1）使用部门内部调拨资产或员工调换座位等，责任人应及时通知行政部更改保管记录；
（2）公司各部门无权在部门间私自调拨资产，部门间调拨资产统一由行政部办理，各部门如确需转移资产，由资产使用部门填写《资产转移单》，经总经理批准后移交行政部留存并依此相应更改保管卡片；
（3）本公司资产除特殊原因外，不得调拨至外单位。
6、资产清查
（1）行政部会同财务部每年年中、年底各盘点一资公司固定资产及低值易耗品并出具资产清查报告。
（2）财务部每月对办公用品库进行清查盘点。
（3）行政部每季对个人保管资产及部门资产进行清查。
（4）对以上清查盘点中发现的问题，应由使用部门查明原因，说明情况，财务部编制有关资产盘盈盘亏表，经总经理批准后，调整资产账目。
六、附件：
1、固定资产保管书
2、资产转移单
3、资产报废单
4、资产报修单
固定资产保管书
保管人职位：部门：部门负责人签字：
保管起始日期：自年月日
资产名称 型号 数量 备注 公司资产保管人应承担以下责任：
负责保管资产，严格按照《行政管理手册》之《资产管理办法》履行自己的职责；
保证依照公司规定的使用流程和使用范围使用；
负责资产使用登记等；
自保管起始日期起，承担因保管资使用不当或违规使用而产生的一切责任；
自签字起即视为保管人认可并同意承担以上保管责任。
保管人签字：
日期：年月日
资产转移单
编号：日期：
资产编号 资产名称 单位 数量 单位 总金额 转移原因 使用部间：接收部门意见：
行政部意见：
总经理意见：
资产报废单
日期：
资产名称与编号 规格 品牌 使用部门/个人 耐用年限 报
废
原
因 已使用年限 购置日期 数量 已获价值 账面残值 估计废品价值 实际损失额 使用人签字 使用部门处理意见 行政部处理意见 财务部处理意见 总经理处理意见
资产报修单
编号：日期：
资产编号 资产名称 单位 数量 单位 总金额 损坏原因 报修时间 希望修复时间 使用人签字 使用部门主管意见 行政部意见
财务部意见
总经理意见
第十一章出差及差旅费报销管理规定
目的：
为使员工之国内出差或派外受训之申请及报销作业有所依循，特制定本办法。
适用范围：
公司全体员工国内出差皆依本办法。
名词解释：
出差：指出差地点跨越办公或工作处所在地以外之省市或至各机关、关系企业处理耗时业务，无法于出发日当天往返者。
四、作业内容：
1、出差的申请：
（1）出差需之前填报《出差申请单》（附件一）经主管部门核准后于生效日前送交公司人事部；如遇紧急情况可由职务代理人协助出差审批手续，并于生效日当天送交人事部。
（2）部门主管出差，必须事前填报《出差申请单》报总经理批准。特殊情况对出差期间所处理的事务，经总经理同意后，可由职务代理人代理审批，并对外公告。
（3）出差期间的工作计划及内容：出差期间的工作内容需清楚写在《出差申请单》上，写明所在地交通情况。由本部门负责人监督出差人员的工作效率，每天以发短信的方式，汇报工作进展情况，同时发人事部，如未按计划时间回公司，须向部门负责人及人事部说明推迟时间及原因，以便做出决定。
（4）如有外地施工，部门负责人与销售沟通看是否有外派挂装，以节约成本。
（5）出差处所免费提供住宿及膳食的不得报支。出差住宿费用如果时间较长，公司可根据出差时间租用房子等方法来降低成本。如公司租用房子或甲方提供住宿，出差人员不享受住宿包干。
（6）出差人员利用出差期间的休息日或申请其它假期探亲，则按探亲天数扣除差旅费（住宿费、膳食费、出差补贴）。
（7）异地交通费用，实报实销:员工出差以乘坐大众交通工具为原则：正常情况下乘坐公共汽车，如有特殊情况，如工地没有公共汽车或带有很多货物等情况下，经部门负责人同意后，方可打车并提前报明打车具体费用。
（8）出差人员因工作需要提前回公司复职，应按规定签到，并于当日上班后到人事单位销假；因公需要延期者，应事前用电话请示主管核准后方可，并应委托职务代理人办理延期出差审批手续送交人事部。
（9）出差人员出差期间，因患病或被紧急事故阻滞者，应检附医院诊断证明或天灾事故证明办理延期出差审批手续交人事部，并可报支延期日数之差旅补助。
2、差旅费报销标准：
（1）出差交通工具：通常是坐火车为首选交通工具。如因情况紧急，需乘坐轮船或者飞机、软卧须提前申请，写明原因。经部门负责及人事部经理审核，批准后方可购票。
（2）主管级以上人员单独出差，根据路程及工作情况选择乘坐方式。
销售人员、秘书、货运、司机及安装工人等，可选乘火车或汽车。
(3）出差补助：
国内出差，公司给每人补贴RMB80元/天（含餐费和通讯费）。
外出住宿规定：公司给予住宿包干，要求要以安全为主，去正规住宿旅馆、宾馆
等地方住宿，报销时应提供当地住宿发票，如未能提供住宿发票，不给予包干住宿报销。
主管、销售及秘书：需要住宿的实行包干（包干含乘坐车时间）报销最高限额如
下：
（1）一位（或者两位异性员工）出差一般地区的，每人280元/天，省会城市每人330元/天；
（2）两位同性员工出差一般地区的，每人180元/天，省会地区每人210元/天。
D、司机、安装工人及其它工人：需要住宿的实行包干（包干含乘坐车时间），报销最高限额如下：
（1）一位（或者两位异性员工）出差一般地区的，每人200元/天，省会城市每人250元/天；
（2）两位同性员工出差一般地区的，每人140元/天，省会地区每人170元/天。
4、差旅费报销规定：
（1）出差人员销差后，应于三天内填写《差旅费报销单》，依差旅费报销标准之规定详细填写出差费用并检附原出差申请单及相关单据凭证，报主管人员核准。
5、交通费报销规定：
（1）乘坐公司交通工具、有专用车辆者或由出差处所提供交通工具者，不得报支交通费。
（2）多人出差共同乘坐同辆交通工具，交通费仅能由一人代表申报。
（3）员工报销交通费时需在原始票据被面注明时间、起始地点。
（4）住宿费按实际出差夜数支给，应检附有效报销凭证。
（5）同级人员两人（同性别）一起出差应同住一双人标准间，并以不超过规定限额住宿标准凭证报销。
（6）因业务实际需要招待宾客住宿费，应事先向单位主管报备。
（7）由出差处所提供住宿的，不得报支住宿费。
6、其他事项：
（1）出差人员在出差期间，不得有害国家及民族名誉或本公司利益的言行并遵守出差地区之法律及习俗，任何惹事生非之后果，由出差人自行负责，与本公司无关。
（2）出差人员如有违反规定虚报差旅费之事，一经发现并查证属实者，除虚报部分不予报销并追回已报销部分外，并依《员工奖惩办法》予以处分。
（3）出差人员费用超标，超标部分不给予报销，财务部有权拒绝。
《出差及差旅费报销管理规定》的补充说明
根据2012年2月下发的《出差及差旅费报销管理规定》的相关内容，结合公司实际情况，进一步规范出差工作各个环节的管理，特做出如下补充说明：
一、出差类型
1、当日出差：出差当日可往返者。当日出差人员不得在外住宿，但因实际需要，需提前告知部门负责人，核准后，按远途出差办理。
2、远途出差：出差必须在外住宿者。远途出差在其区域有公交车直达目的地的，需乘坐公交车；若因时间紧急或其他原因须经其部门负责人批准后可乘坐出租车。
3、出差人员之交通工具除可利用公司、个人车辆外，以利用火车、汽车为原则；但因特急事情或路程较远者经公司总经理审批后可利用空运交通工具。
5、出差乘坐交通工具一览表：
级别 火车 高铁 飞机 5小时内 超过5小时 经理级（含）以上 硬座 硬卧/软卧 普通 经济 主管级（含）以上 硬座 硬座/硬卧 普通 经济 普通员工 硬座 硬卧 普通 经济 二、出差时间的核定
1、出差当日12:00以前出发，按1天计算。
2、出差当日12:00以后出发，按半天计算。
3、出差当日12:00以前返回，按半天计算。
4、出差当日12:00以后返回，按1天计算。
5、此处涉及的时间以飞机、车、船票等的起/至时间为准。
三、出差费用报销原则
（一）住宿费（参见《员工出差住宿标准》）
1、当日出差者不报销住宿费。
2、住宿费用按标准报销，超标自付，欠标不补。
（二）餐饮费及通讯费
1、补贴标准为80元/天/人。
2、出差当日12:00以前出发，按1天计算，发放全额补贴。
3、出差当日12:00以后出发，按半天计算，发放50%补贴。
4、出差当日12:00以前返回，按半天计算，发放50%补贴。
5、出差当日12:00以后返回，按1天计算，发放全额补贴。
6、此处涉及的时间以飞机、车、船票等的起/至时间为准。
（三）交通费
1、原则上，首选乘坐当地公共交通工具。却因特殊情况需乘坐出租车，需保留乘车发票，并在票据背面注明起止时间和地点，作为报销凭证。
2、如乘坐出租车单程费用超过50元（含）/次，需提前告知部门负责人，获准后方可乘坐；否则，所发生的交通费用不予报销。
（四）由对方客户或当地分公司接待所发生的住宿费、餐饮费及交通费，不予报销。
四、出差人员的管理
1、部门负责人根据工作需要，安排员工出差的人数和天数，并提前做好工作计划。
2、如因工作需要延长出差时间，需在计划归期的前一天电话告知部门负责人，说明缘由，获准后方可继续异地工作；如因个人原因故意拖延归期，经部门负责人核实后，可视情节轻重对其下达处罚单，且超出计划出差天数后所发生的一切费用由本人承担。
3、出差员工需在每日工作结束后，以短信及电话的方式向部门负责人汇报当天的工作进展情况，并做好相关文字记录，以便在出差结束后作出详细总结。
五、本说明作为原《出差及差旅费报销管理规定》的补充文本，与原规定有出入的地方以本补充说明为准。
六、本说明经公司总经理审批后下发并执行。
七、省会地区及一般地区的划分：
1、省会地区：
北京、上海、天津、重庆、沈阳、大连、长春、哈尔滨、南京、杭州、宁波、厦门、济南、青岛、武汉、广州、深圳、成都、西安、香港、澳门。
2、一般地区：除上述地区以外的其他地区。
附件一《销售出差申请单》
附件二《后勤出差申请单》
附件三《销售人员出差工作小结》
附件四《后勤人员出差工作小结》
销售出差申请单
日期
申请人 职别 部门 出差原因及计划 是否需要其他部门配合工作
联系电话/手机
项目是否具备拍照条件 拜访单位 联系人 联系电话/手机 出差地 是否住宿 住宿标准 /每天·每人 人事部门核准 需随同人 /每天·每人 交通工具 标准合规 /每天·每人 人事部门核准 出差时间 年月日至月日 合计 天 借款金额 备注 出差期间其他工作安排 工作规范：1、出差期间每天应向上级汇报工作，电话/电子信息
2、出差费用不得用白条抵账
3、发生业务招待费时必须经总经理批准 部门经理签字 总助（后勤）审核 总经理审批 后勤出差申请单
日期
申请人 职别 部门 出差原因及计划 销售部项目负责人意见
总助（销售）意见
是否需其他部门配合工作 拜访单位 联系人 联系电话/手机 出差地 是否住宿 住宿标准 /每天·每人 人事部门核准 需随同人 /每天·每人 交通工具 标准合规 /每天·每人 人事部门核准 出差时间 年月日至月日 合计 天 借款金额 备注 出差期间其他工作安排 工作规范：1、出差期间每天应向上级汇报工作，电话/电子信息
2、出差费用不得用白条抵账
3、发生业务招待费时必须经总经理批准 商务助理签字 总助（销售）审核 总经理审批
销售人员出差工作小结 日期： 出差人 职别 部门 拜访单位 联系人 联系电话/手机 出差工作小结 商务助理签字 总助（销售）审核 总经理审批
后勤人员出差工作小结 日期 出差人 职别 部门 拜访单位 联系人 联系电话/手机 出差工作小结 销售部项目负责人意见 总助（销售）意见 部门经理签字 总助（后勤）审核 总经理审批
关于费用支出及票据核销的补充规定
为了保证公司费用的合理支出，有效地控制公司成本总量，特制定本规定。
费用报销在程序上应遵循“谁经手谁报销”的原则。
财务部门对核销票据中应填制的每项内容，如报销人、日期、业务内容、金额、
经手人签字，领导签字等进行逐一审核，确认无误后方能入账。原则上票面不能有涂改。费用报销单不能出现红字，票面须用签字笔或钢笔填写。
发票抬头(公司全称)应准确，按照税务相关规定，抬头不准确、大小写金额不一致，填写信息位置与单据要求不相符，均不能核销。发票应加盖有税务局监制章或财政局银钱收据专用章。
报销人员因公借款（支票）时应填写借款单,费用核销时应填写费用报销单，出
差人员应填写差旅费报销单。借款退回时，由财务部门为还款人开立收款收据。
采购、租赁、工程安装、维修等项目支出应有项目合同，财务部门根据合同规
定的付款进度进行付款。采用分期付款方式的，每一次付款时都应办理相应的借款（支票）及核销手续。
外地出差住宿标准，应本着安全、卫生、节俭的原则，在上限规定的标准内实
报实销且须提供税务局认可的正规住宿费发票。报销最高限额如下：
序号 级次 住宿标准（协作单位供提住宿的除外） 出差补助
（含餐费、话费） 一般地区住宿标准 省会地区住宿标准 1 主管、销售及秘书以上人员 单人出差：280元/人.天
两人(同性)出差：180元/人.天 330元/人.天
210元/人.天 80元/人.天 2 其他工作人员 单人出差：200元/人.天
两人(同性)出差：140元/人.天 250元/人.天
170元/人.天 80元/人.天 第六条出差交通工具：
火车、汽车为首选交通工具。
因工作需要或遇紧急情况须乘飞机、软卧的，应须提前申请并写明原因。经总经理批准。
第七条出差的申请及票据核销：
1、出差前填写《出差申请单》（附件一）
2、报销租车费时，应背书时间、起始地点、事由。
3、业务招待费如宴请费、礼品费等必须事先请示，经公司领导批准后，严格控制招待标准，回京后单项凭票报销。
4、出差人员回京后，应于一周内填写《差旅费报销单》（附件二），到财务部门核销费用。
第八条办公文具由行政部统一定期购买，办公用品的报销应附有经销部门的清单，或在发票中有明确的商品描述。
第九条费用报销流程:
填写 → 部门经理审核 → 财务 → 财务经理 → 总经理审批 → 财务 单据 审单 签批 核销
第十条本规定从总经理批准之日起执行，解释权为公司财务部。
第十二章招待费管理规定
为了有效地控制业务招待费支出，进一步节约公司成本
按照现行税务规定，企业发生的业务招待费根据营业收入的5‰和票面金额60%两者孰低原则计算进入成本，规定金额的超出部分为缴纳企业所得税调整项目，因此必须严格控制业务招待费的支出总额。
业务招待费申请
发生交际应酬项目时需填写“应酬申请单”或“礼品申请单”。经部门经理、财务经理经理、总经理签批后方可进行。
业务招待费是指因公司开展业务需要所发生的餐费、礼品费、娱乐费、
旅游费、招待客户的住宿费、会议费等商务费用。填写“应酬申请单”时，应写明用途、预计费用、对方信息、人数、支出标准等相关内容；
事先请示原则；
发生业务招待费必须事先报经总经理同意；
领导签批。
业务招待费的报销
报销业务招待费时应填写支出凭证，报领导签字核准后，与发票、“应酬
申请单”或“礼品申请单”一同交财务部核销。
餐费的宴请标准规定如下：
序号 客户 公司人员 宴请标准 签字批准 1 公司副总经理或主设计师 部门经理 200元/人 2 部门经理或设计师 部门经理 100元/人 3 部门经理或设计师 业务人员 80元/人 4 业务人员 业务人员 50元/人 第五条特殊情况，对于超过公司宴请标准的费用申请，需由总经理做特别批示，
否则，财务部严格按照上述规定标准借款。
第六条本规定从总经理批准之日起执行，公司财务部负责解释。
第十三章使用出租车及公司临时用车管理规定
一．以下情况可以申请使用出租车：
1、携带现金人民币2000.00元以上（包括2000.00元）的；
2、携带支票10万元以上（包括10万元）的；
3、一个人携带物品过多或过重的；
4、所去地点路途较远且确无公交车辆的；
5、特殊紧急情况下，经部门主管批准；
6、取样版需要两个或两个以上人员共同完成的；
7、同施总、施先生及部门经理一起外出的；
8、员工出差去外地，携带物品较多，公司无法安排车辆送火车站的；
9、员工去近郊或机场，公司无法安排车辆的；
10、晚上加班后错过末班车时间的。
注：（1）出租车费用报销时必须报本部门主管审批。
以上未尽情况须报总经理审批。
二．根据公司目前业务的发展需要，有些项目的路程较远或者需要携带大量物品时，或者遇到比较紧急的情况下，公司车辆又无法安排时，可以由用车申请者填写“临时租车条”，经所属部门经理签字，交财务部相关会计统一协调安排用车。各部门经理应对本部门的此项用车费用加以控制。
第十四章加班管理规定
一、加班流程
1、所有人员加班需提前提出申请并填写《加班申请表》写明加班原因,经部门经理批准后，提前报人事部进行核实后方可加班，未经人事部核实的加班视为无效加班。
2、由于特殊情况不能在公司事先申请加班，应电话与上级主管沟通加班情况,经部门负责人及人事部核定同意后方可加班,须于次日填写《加班申请表》经部门负责人审核后及时报人事部，如不及时上报人事部有权不予结算。
二、批准权限：
1、员工加班时间在一天以内由部门负责人批准;一天以上须由总经理批准。
2、中层管理人员加班须提前报人事部核定同意后方可计算加班，未经批准，人事部不予结算加班时间。
3、出差期间逢六、日时，未在现场工作的时间不计为加班时间。
三、加班权责及罚则
1、行政人员加班由行政负责人统一安排。
2、货运、安装、仓库人员的加班需通过传真或电话报经部门负责人批准后方可执行。
3、为了严格遵照执行《劳动合同法》的相关规定，公司原则上要求员工在工作
时间内，提高工作效率完成工作任务，不提倡加班，如果因工程进度等特殊原因需要加班，应严格按照公司加班规定提前申请，经部门负责人批准后报人事部，方可加班，规定每人每天加班不得超过3个小时，每人每月加班不得超过36小时。因此，要求各部门员工做好提前工作计划，避免因计划不周造成的加班。各部门负责人进行严格控制加班，出现加班违反规定现象，公司将对部门负责人按相关管理规定处罚。
4、如因本人晚下班而虚报加班时间的，第一次经发现视为无效加班，并给予警
告处分。发现第二次按甲类过失处罚。
5、加班工资的记发标准以《工资与福利》之相关规定执行。
6、加班计算规则：20分钟以上起算：20-50分钟（含50分钟）按半小时计算50分钟以上按1小时计算。加班计算以半小时为计算单位。
四、值班
公司安排各部门经理、助理于每周六上午9：00-12：00值班，由人事部在每月底做出值班表，发放值班人员手中，如有调班经人事部审核后方可进行调班，值班时间将做调休使用，值班人员在值班期间做好一切常规工作及突发事情及相应的记录。
五、调休
1、由公司安排在休息日工作的，公司安排其同等时间的补休。一次调休不得低于2小时。
2、调休应提前申请报部门负责人批准，调休可进行累计，各部门应合理安排调休，调休期限为次年的2月25日前。过期不再予以结算或累计。因工作原因不能安排调休的，按国家规定支付加班工资，调休享受全勤奖。
关于公司加班管理的补充规定
为了控制公司成本支出和加班总量，提高员工工作效率，现就公司加班管理做出如下补充规定：
一、公司严格执行《劳动合同法》的相关规定，不提倡加班，各岗位人员应充分合理地利用8小时工作时间，提高工作时效，在规定时间内完成既定工作任务。
二、确因工作需要加班的，加班人员在每天15点前向部门经理提出加班申请，并填写好加班申请表（平日），必须写明加班人员姓名、加班原因、加班地点、预计加班时长、加班所要达到的效果等。经部门经理签字批准后，报人事部门备案。未经批准的加班视为无效加班，每人每天加班不得超过3小时，月加班累计不得超过36小时。加班人员在加班结束后，应及时填写加班单，经部门经理签字后交人事部留存。
三、加班工作的核查。人事部门对于加班申请，应进行事后核实。如通过考勤记录、与加班人员核实等方法确认加班工作的效果，核定加班时间。财务部门核算加班工资。对虚报加班时间的，按公司相关制度进行处罚。
四、加班倒休。从2011年10月26日起，各职能部门的加班，半小时以上开始计算，安排在平日和休息日工作的，公司安排同等时间补休，加班人员可在工作条件允许的情况下进行倒休；
员工每次补休时间不得少于2小时。确因工作忙碌，存休假期在年内没有倒休完毕的，公司根据具体存休数进行货币补偿。
五、本规定自总经理批准之日起执行，其它未尽事宜，以《员工手册》为准。六、本规定由人力资源部负责释疑。
加班管理的补充规定
为了完善公司后勤部门的加班管理规定，关注员工的切身利益，公司决定从2012年6月26日起取消安装部、工厂、后勤司机（总经理及总经理助理司机除外）的加班包干制度，执行新的加班时间计算规定，具体公告如下：
1、安装部员工：平日加班从17:30分以后开始计算；
2、工厂员工：平日加班从16:30分以后开始计算；
3、后勤司机：平日加班从17:30分以后开始计算；
4、取消原安装部和后勤司机从19:30分开始计算加班及工厂从18:30分开始计算加班的规定。
5、此规定从201年月日起施行。
第十五章移动电话管理制度
一、目的：
为使公司政令通畅，员工便于开展公司各项业务，并能够及时反馈工作状况，特制定公司移动电话费用管理制度。
二、适用范围：
公司所有移动电话的费用管理均适合本制度。
三、权责：
1、行政部为移动电话卡管理部门。
2、财务部为移动电话费用合规性的审核部门。
3、各级主管部门对移动电话费用的真实性及合理性负责。
四、管理内容：
1、员工使用移动电话均需自行配置。
2、后勤部自配电话号码SIM卡，销售部由公司配备电话号码SIM卡。
3、电话费用报销标准参见《移动电话费用标准》（附件一、二）。
4、因业务原因，需要增加移动电话费用标准者，可填写《电话费用异动单》(附件三)，经主管审核，总经理核准后，予以更改。除《移动电话费用标准》规定人员外，因公司业务发展的需要，其他员工经主管审核，总经理核准后，实行一定额度和阶段的报销制度。
5、移动电话费用的管理
（1）后勤员工电话补助为包干性质，由公司财务部统一在当月工资中发放。
（2）销售人员电话补助与销售额直接挂钩，完成年规定销售额的，年底将每月已补助手机费作为奖励。
（3）销售人员未完成规定任务额的，视当年销售总额情况，按比例从工资中扣
除提前补助的手机费。例：年销售定额为80万，年底只完成20万，合完成
了3个月的销售额，另9个月未完成，年终在其工资中扣除已发放的9个月
手机补助总额的65％。年销售额为零，扣除全年手机费补助总额的75％。
（4）销售人员如果离职，以离职日期为准根据月销售额完成情况扣发已补贴的手机费用的65％或75％。
五、注意事项
1、每名员工每天开机时间：08：00－23：00，如晚上关机，或在规定时间内
未在服务区或未开机时，手机必须转入全球呼，以便在开机或者恢复信号后能及时联系到。
如有电话号码变动需及时到行政及人事部备案，由此发生联系中断按扣除
话费补助处理。
由于每月手机补助为包干性质，因此全体员工必须严格按照规定执行，如
发现打手机关机及未接不及时回电话，发现一次扣除50元，一个月有三次者，扣除当月全部手机补助，严重影响工作者，按旷工处理。
公司行政部负责处理通讯中断的投诉事宜。
附件一《移动电话费用异动单》
附件一移动电话费用异动单
申请部门 使用人员 现任职务 异动说明 移动电话号码 费用标准 原 元 现 元 确认
（人事部） 权责主管 申请人
第十六章关于《到期未收款》、《送货单》、与外协单位
联系的相关手续的规定
公司长期存在由于销售未及时填写相关单据而造成其他相关部门工作困难的现象，现特对以下两方面做出规定：
一、关于到期未收款的填写及上交的规定
财务每月5日发给相关销售人员《到期未收款表》，相关人员应及时认真填写，并将其中涉及到的应该取消款项的手续补齐，例如扣款、入库、取消合同等手续，并将相关单据或说明需于15日内填写齐全并交总经理秘书，如发生未在规定时间内上交或所交材料不全，按销售手册中销售罚则第2条相关规定处理。
关于送货单未及时交回的规定
销售员或后勤送货人员应于送货当天将客户签回的送货单交行政专员，如未能及时交回，需与行政专员说明原因；如有特殊情况对方不签送货单，则必须写《重要事件报告》报销售总监，由销售总监做出解决方案，销售总监无法解决的上报总经理做出解决方案。如在送货后15日内未交回已领用送货单，则按每张送货单发警告信一封，按员工手册警告相关规定处罚。
关于与外协单位联系的相关规定
公司的外协单位与我司合作时间较长后，一些销售员往往自行联系外协人员，如今后销售不遵守公司相关流程自行联系外协单位工作，则所发生的实际工作费用，公司不予支付。
每月由公司行政部、财务部、销售部经理按以上规定共同商议出违反规定人员的处理意见并由行政经理上报总经理审批后执行。
第十七章财务重要物品及文档的保管规定
一、全体财务人员必须忠于职守，认真履行各自职责，提高安全意识，对未移交前由本人经手的会计帐簿、会计凭证、会计报表、收款收据、各种资料、软盘在本人的权限范围内，按照规定的要求，妥善保管，以确保万无一失，未经批准，以上资料不得私自外借或带回家中。
二、加强对空白支票、转帐支票、汇票以及印鉴等的管理，未经允许任何人不得将空白支票等票据带出财务处，以免丢失，有关人员需用现金支票、转帐支票、汇票等购物，必须按有关规定的程序办理，财务部对领用的票据，必须登记号码，如票据发生丢失，应立即向有关部门挂失，并向有关领导报告，及时采取补救措施。
三、财务部应严格按照会计档案管理要求，在规定的时间内将有关会计资料按规定
的要求装订整理，并及时认真办理会计资料归档手续，以防造成会计资料丢失。
四、加强对计算机及财务软件的使用管理。严格按会计电算化管理办法执行，对凭
证输入人员必须添加口令，密码。同时，按月对电子数据资料进行及时备份，确保财务资料的安全。
五、保险柜、计算机等重要设备，原则上谁使用、谁保管、谁负责。保险柜必须使
用密码、钥匙应随身携带，妥善保管，以防遗失或被盗。
六、对保存3年以上的会计档案和财务重要文档，由财务部进行打包封箱，并打印封存档案明细表，移送库房的专用档案室放置。
第十八章采购及结账管理规定
公司的采购成本在公司的费用的支出中占有比较大的比重，因此有效地控制此项支出，也是降低公司成本费用的重中之重。公司的采购目前主要有三部分，即销售采购（为销售合同而进行的采购）、固定资产采购和小额办公用品采购。小额办公用品采购主要由常年合作的供货商采取月结方式进行，此章主要对销售采购和固定资产采购作出如下规定。
一．项目采购
总原则：能够由香港总公司采购的则由香港总公司进行统一采购，不能由香港采购的，北京公司按以下流程办理：
（一）销售人员得到客户有购买公司五大产品之外的购货需求时，填写“项目采购申请表”，上报销售部经理；
（二）销售部经理将“项目采购申请表”报总经理审批；
（三）总经理签批后，销售部经理将“项目采购申请表”交行政部采购人员开始进行货比三家的询价，之后由采购人员填写“采购评审表”、“采购单”，行政经理签字后交财务部。
财务部向供货商询问对方所提供发票种类，如对方提供的是“增值税专用发票”，因北京目前尚不存在增值税一般纳税人的发票抵扣问题，则通知上海财务，由上海公司代为签订采购合同，或在合同条款中增加上海付款结算的细节，如对方提供普通发票，则由北京公司签订合同。
财务部经理复核“采购评审表”，并再次砍价后，选出性价比较高的候选
供货商，呈报总经理。
总经理签字确定最终供货商。
由财务部负责草拟采购合同，合同金额在人民币壹万元（￥10000）以上的所有合同必须由总经理签订，合同金额在人民币壹万元以下的，由财务部经理向总经理汇报，征得总经理同意后，可由总经理当面或短信授权财务部经理代为签订合同，事后交总经理补办签批手续。
遇采购金额较大(人民币叁万元以上或情况较为特殊时)，可由财务部召集销售部和行政部经理进行讨论，共同确定后上报总经理。
合同签订后，由供货商向行政部采购人员提供产品品质说明、样品或封样书，采购部留存封样书作为验货依据。首次合作的供货商还需提供公司营业执照等资质的复印件。
供货商送货时必须随货附“送货单”，由我司验收人员签字确认并留存一联作为结账依据。
供货商结账时，由行政部采购人员填写“支票领用单”并附“采购单”、“采购申请单”、“采购评审表”、“采购合同复印件”、“收货单”、“封样书”、供货商发票，行政部经理签字后，交财务部经理签字，最终上报总经理签批。
二．固定资产采购
总原则：固定资产采购按照行政部每月报送的采购计划进行，无特殊情况不进行临时性采购。
采购人员进行货比三家的询价后填写“采购申请单”，遇特殊或紧急情况时，经总经理批准，可填写“计划外采购申请单”进行申请，行政部经理签字后上报财务部。报送“采购申请单”时需要附当月的固定资产采购计划。
财务部经理复核“采购申请单”，并再次砍价后，选出性价比较高的候选供货商，呈报总经理。
总经理签字确定最终供货商。
财务部草拟采购合同并向供货商询问对方所提供发票种类，如对方提供的是“增值税专用发票”，因北京目前尚不存在增值税一般纳税人的发票抵扣问题，则通知上海财务，由上海公司代为签订采购合同，或在合同条款中增加上海付款结算的细节，如对方提供普通发票，则由北京公司签订合同。
采购合同金额在人民币壹万元（￥10000）以上的所有合同必须由总经理签订，合同金额在人民币壹万元以下的，由财务部经理向总经理汇报，征得总经理同意后，可由总经理当面或短信授权财务部经理代为签订合同，事后交总经理补办签批手续。
遇采购金额较大(人民币叁万元以上或情况较为特殊时)，可由财务部召集销售部和行政部经理进行讨论，共同确定后上报总经理。
供货商送货时必须随货附“送货单”，由行政部固定资产管理人员签字确认并留存一联作为结账依据。
采购合同签订后，供货商送货时必须向行政部固定资产管理人员提供产品品质说明书、保修手册等。
供货商结账时，由行政部采购人员填写“支票领用单”并附“采购计划”“采购申请单”、“采购评审表”、“采购合同复印件”、“送货单”、供货商发票，行政部经理签字后，交财务部经理签字，最终上报总经理签批。
三．供应商结账
（一）财务部定期更新长期合作的供应商名录，并不断增加备选厂家，以有效降低公司的成本。每年与这些供应商签订“战略合作协议”，公司的日常项目均按照协议价格进行结账，如发生特殊情况价格另议。
（二）售后部门负责协调项目过程中，如铺装、安装等厂家的工程进度，待项目结束后负责与厂家对账。以铺装为例：根据厂家自报的项目铺装数量、金额，核对销售人员填写的“铺装申请表”及合同上的铺装数量，核对无误后填写一式三联的“购货单”，经销售部经理签字后交财务部审核，财务部核对上述资料已经与厂家签订的“铺装协议”一同上报总经理签批，定期给厂家统一结账。
第十九章财务管理规定
总为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
本规定目标：
1）建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3）规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。4）确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
货币资金管理
本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。现金管理
财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。
应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
银行存款管理
单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。
税务发票和内部票据管理1、财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。
2、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。
3、应确保各种票据的完整无缺。发票领用、保管
由领购、保管、整理、缴销进行登记；
）发票由人员专人保管、专柜存放；
发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司部门人员外出结款需提供发票的，由部门经理同意后，方可办理开票手续，并于完成款项结算工作；
发票开据、作废
发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；
发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；
支票管理
建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。
2）特殊情况下，在确实无法准确估计付款金额时，经领导签批后，经办人可领用空白支票，。签发支票必须填写日期用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。
接收单位转账，出纳人员办理转账。?
费用报销各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票，由财务人员审核
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