按摩保健器材商业计划书
【主联系人】
【职务】总经理兼法定代表人
【电话号码】
【传真号码】
【电子邮件】
【地址】
【邮政编码】
目录
1.0执行摘要 2
1.1公司概况 2
1.2注册资金 2
1.3商业模式 2
1.4投资收益评价 2
2.0市场分析 2
2.1市场定位与目标客户 2
2.2市场预测（市场占有率） 2
2.3竞争分析 2
2.4项目SWOT分析 2
3.0营销策略 2
3.1产品特征 2
3.2产品定价 2
3.3销售渠道 2
3.4宣传推广 2
4.0人员与组织结构 2
4.1组织结构 2
4.2团队成员 2
4.3部门/岗位职责 2
5.0财务分析报告 2
5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具 2
5.2月原材料/商品采购成本 2
5.3月销售与管理费用预测 2
5.4启动资金需求 2
5.5启动资金来源 2
6.0月利润预测 2
7.0风险分析与对策 2
8.0企业的愿景 2
9.0附录 2
9.1附表１：经营第一年利润表 2
9.2附表2：第一年度的现金流量表 2
1.0执行摘要
1.1公司概况
公司名称 温州鑫美鑫电子商务有限公司 公司类型 有限责任公司个体工商户独资企业合伙企业
其他_______（打√选择） 注册地址
www.taobao.com 主要经营范围
由于有相关网店经营的经验，所以想从事淘宝大型销售，
淘宝销售成本低，市场广，便捷。 产品/服务概况 主要经营按摩保健器材的销售，进货渠道独特，市场很广阔。
根据产品的季节与销售的特点，服务于广大淘宝销售者。 市场机会 1：按摩保健器材市场销量大，月最高销量都有上万件（瘦身腰带；按摩披肩；按摩垫）
2：按摩保健器材利润高，竞争相对服装竞争小
3：自己有做过成功淘宝店与按摩保健器材的工作
4：熟悉按摩保健器材的装搭原理，能以很低的价格进货 1.2注册资金
打算投资50万元，租用仓库和办公场所，以及购买电脑设备。采购产品占主要比例。 1.3商业模式（赢利模式）
选择好要出售的产品，然后弄清该产品的配件组装，以最低的价格采购该商品的配件，进行组装，然后以零售与批发的形式销售给零售商与批发商。同时用不同的营销方式达到推广的最佳效果。产品布满整个网络（淘宝；京东；阿里巴巴等） 1.4投资收益评价
总投资额（元） 50万 投资收益率（第一年） 480% 预期净利润（税后利润） 第一年 第二年 第三年 年增长率 5% 年增长率 % 240万 252万 264.6万 备注 投资收益率＝净利润÷总投资额×100% 预期净利润－第一年：见经营第一年利润表； 此表中“总投资额”项的金额等于资金需求合计 2.0市场分析
2.1市场定位与目标客户
市场定位 1产品定位：竞争定位：
3消费者定位： 目标客户 普通消费水平的人群，喜欢时尚的年轻人，懂潮流的年轻人。 2.2市场预测（市场占有率）
根据淘宝网店销量的变化，调整销售策略，争取做好淘宝行业前十 2.3竞争分析
1：与别的淘宝商店的竞争。
2：与实体店直接的竞争。
3：以及诚信经营的
2.4项目SWOT分析
优势
（Strengths） 独家进货的进货渠道，网上交易无需纳税，无需店铺租金。（集市店） 劣势
（Weaknesses） 无法一下子累计大量客户信誉，网上交易无法当场验货给顾客
快递速度影响买家态度。淘宝店铺过多，竞争大 机遇
(Opportunities) 项目：网络销售平台市场广；从政策：法律上为表明交税；市场竞争：进货渠道独特，产品价格相对比较低；行业潜在竞争：时尚年轻群体对按摩保健器材需求大；经济环境：CDP和CPI涨的同时，我们产品走中低价路线。 威胁
（Threats） 创业项目：开始收益小；从政策：有可能新法规要出台，网络销售需要收税；市场竞争：行业：按摩保健器材款式较单一，担心款式怕不流行；潜在竞争：年轻群体有些收入低，没收入；经济环境：市场动荡,进货产品涨价。 3.0营销策略
3.1产品特征
产品或服务种类 功能 特色 例如：管家婆软件 进货管理销售管理存货管理商品帐资金帐往来帐收入帐查询与分析等实用——将钱流帐与物流帐结合在一起，即时反映企业的财务状况和进销存状况。易用——傻瓜化操作更符合企业日常业务处理习惯，实现全面查询和分析库存、资金、往来、费用、收入、成本等。每笔业务后，都能够自动生成当前的盈亏表、资产负债表，清晰明了。 单位 单位成本 同类产品市场零售单价 产品单价 瘦身腰带 件 50元 100~200元 99元 按摩披肩 件 50元 100~200元 99元 足浴盆 件 70元 100~400元 158元
注1：产品单价一栏，如果一年当中产品售价有变化或者多种产品属于同类产品，可按照产品均价计算；
3.3销售渠道
单位：元
1.经营地址 面积 费用或成本（元/月） 选择该地址的主要原因 温州市龙湾区 200平方 3000 快递方便，成本低 2.销售渠道 √面向最终消费者√通过零售商√通过批发商（打选择） 选择 多渠道多销路，争取获得最大的利益，最高的公司业绩。 该销售方式的 原因 与主要批发/零售商合作方式 代理 直销 3.4宣传推广
推广方式 主要内容 推广费用 广告媒体 选择媒体：报纸、杂志、电台、电视、直邮、网络等 2000元 会展推广 选择适合推广产品服务的会议和展览会 1000元 网络推广 指直通车；钻展；淘金币；聚划算等 10000元 促销活动 指降价、打折、试用、赠送、展销等活动方式 0元 数据库营销 企业通过收集和积累会员（用户或消费者）信息，经过分析筛选后针对性的使用电子邮件、短信、电话、信件等方式进行客户深度挖掘与关系维护 4.2团队成员
姓名 年龄 职务 最高学历及专业 主要工作经历 优势专长
请说明与经营项目相关的经验与专长 叶晓锋 25 总经理 大专 从事运营总监 从事淘宝生意两年，较强领导能力力。。 4.3部门/岗位职责
部门/岗位 负责人 职责 总经理 叶晓锋 管理公司大小事务 总经理助理 协助总经理管理公司，帮助商务洽谈 财政部部 管理公司财政，核对每日账目收支情况。发放员工工资。 采购部 检验进货产品，每日发货。采购产品 行政部 规划市场，掌握潮流动向，制定公司销售计划 市场部 销售产品，维护网络设备，负责网络推广
5.0财务分析报告
5.1固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具
单位：元
项目 原值 月折旧率（％） 月折旧金额 备注 生产工具和设备 000 0 0 办公家具 4000 办工桌椅 电子设备 10000 1 100 电脑4台，打印机，灯具。 交通工具 店铺／厂房 0 0 0 租房，此项空白 合计 14000-- -- 100 备注 折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》；
月折旧率=1/折旧年数/12 5.2月原材料/商品采购成本
单位：元
名称 数量 单价 金额 瘦身腰带 400 50 20000 按摩披肩 400 50 20000 足浴盆 200 70 14000 四 合计 44000 单位：元
5.3月销售与管理费用预测
类别 科目 金额 销售费用 宣传推广费用 50000 管理费用 场地租金 3000 员工薪酬 10000 办公用品及耗材 500 水、电、交通差旅费 1000~2000 其他 1000 财务费用 利息 0 5.4启动资金需求
类别/项目 金额（元） 备注（对主要费用及其他重要事项说明） 固定资产购置合计 0 开办费 工商注册、税务登记费 0 市场调查费、差旅费、咨询费 5000 主要的市行政部和市场部 商标购买或注册 20000 无需 淘宝保证金 80000 无需 其他费用 1000 培训费、资料费、买无形资产费用 合计 106000 流动资金 原材料/商品采购 44000 产品占重大比例 场地租金 40000 一年租金不得多余四万 员工薪酬 10000 工资主要按销售提成算 办公用品及耗材 14000 技术员负责 水、电、交通差旅费 5000 电脑宽带之类 其他费用 1000 流动资金（后期） 280000 启动资金总计 500000 5.5启动资金来源
单位：万元
筹资渠道 资金提供方 金额 占投资总额比例 自有资金 股东 500000 100% 私人拆借 亲属、朋友 0 0 银行贷款 银行 0 0 政府小额贷款 政府相关部门 0 0% 总计 -- 500000 100% 6.0月利润预测
单位：元
项目 本期金额 一、主营业务收入 500000 加：其他收入 5000 减：主营业务成本 生产/采购成本 250000 营业税金及附加(按5.5%计算) 变动销售费用 销售提成 1.5% 边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入 固定销售费用 宣传推广费 前期 100000 后期 50000 管理费用
场地租金 3000 员工薪酬 10000 办公用品及耗材 500 水、电、交通差旅费 1000 固定资产折旧 100 其他管理费用 1000 财务费用 利息支出 0 二、利润总额 减：所得税费用（按25％计算） 三、净利润 备注：员工薪酬包括企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件；
7.0风险分析与对策
创业风险 风险分析 对策 资源（原材料/供应商）风险 产品供货商倒闭；产品供货商提价 多研究产品进货渠道并多关注多个厂家的资讯
进货的风险 ①货源过于单一不是顾客所喜欢的样式。
②货物出现质量问题，而无法进行退换。
③进货人员工作失误。
④采购预测不准，超出预算。
⑤运货途中出现意外（发生车祸造乘人员伤亡） 做事严谨！多多思考改进产品的方法！对采购人员进行专业的培训！精确的财务！多种方案并行！ 市场不确定性风险 市场占有率是衡量企业发展成功的一个重要点。电子商务企业的大部分资金用于商品的采购、库存等，商品的数量完全需要根据市场份额、销售量来确定，通过市场规模、现状、趋势，网络消费者的需求、状况，价格的定价，营销手段，促销活动；商品的采购、库存管理、安全库存量等方面分析目标市场的选择。
购物后，通知双方的联系方式，根据约定的方式进行交易。
研发风险 自己喜欢样式和品种顾客未必喜欢，品种、规格不齐全，产品过于单一会造成一些产品积压，使企业的资金处于经济危机。 对顾客关系给予足够重视，建立顾客联系卡，将顾客的肯定意见广为宣传。
生产不确定性风险 商品质量是关系到企业生存的关键所在，质量的优劣是提高企业信誉的一个重要因素。由一个消费者至少能影响身边至少20个消费者的连锁反映可以看到质量对顾客的重要性，商品出现质量问题，商家应负承担的责任
每种营销手段有明确的目标，使顾客或潜在顾客知道下一步该干什么。 积压商品的风险 ①积压商品使资金不能循环，无进货、补货资金
②积压货物占了一定的库存空间，无法购买新货
在信息时代，可以利用网络定期向顾客发送相关产品的介绍，使顾客了解最新的打折、促销及最新产品。
成本控制风险 主要从资金的投入，商品的成本分析，期间费用，商品的销售利润，预测现金流量表，预测利润表，预测资产负债表，主营业务利润率，总资产利润表，成本费用利润率等方面分析企业的财务状况。 寻找市场上价格最有优势的配件与产品，每天不断的寻找！成本核算要严谨！ 资金链的风险 ①积压的商品不能卖出而不能得到货款
②不能购买新货，使产品不能更新，顾客失去购买欲望
③工人工资不能如期解决 找到自己网店的独特“卖点”
竞争风险
竞争激烈的时代需要明确竞争者的各种状况，主要从技术、商品的价格、服务等方面与竞争者比较制定竞争策略，明确自己的优势与不足之处，以便更好地适应时代的发展。 定期向顾客发送新闻邮件。利用顾客留下的邮箱及联系方式，定期向顾客发送相关打折产品，会员可换取好礼，贴心的会员生日礼等。
交易安全的风险 ①网络的信息数据传输使数据被窃取或破坏；
②运输途中损坏或者纸箱包装不完整 做好售后服务！发货前尽量做到包装完好，仔细检查！ 政策风险 在21世纪的今天，电子商务的发展已成为信息时代经济活动的技术手段和方法，并进入Internet最广阔的应用领域。经济危机也会给我们带来风险，市场变幻莫测，政府也会做出决策来应对市场的风起云涌，预测政府的宏观和微观政策。
每时每刻关注政府对电子商务的动态！ 财务风险 由于企业项贷金有负债必定会有风脸，在开始必定要减少盲目性，提高科学性。企业息税前资金利润率高于借入资金利息率时；使用借入资金获得的利润除了补偿利息外还有剩余，因而使自有资金利润提高；否则企业需借入资金还本付息，会陷入财务风险，因而必须严格控制固定成本比重占销售收入的比重。由于企业息税前资金利润率和借入资金利息率差额具有不明确性，因而需要有一个合理的资金结构，维持适当的负债水平，充分利用举债经营手段获取财务收益，提高自有盈利能力。 聘请一个专业的会计！ 管理风险（含人事/人员流动/关键雇员依赖） 投资是一项经营人才的业务。在开始我们构建一直有直接技术与经验的管理队伍，为公司制定切实可行的决策，执行最有效率的任务，并邀请具有各专业技术及管理经验的人员加入；并担任重要职务，由于人员的流动性，因而需要一个合理的雇员聘用准则，营造可持续发展的和谐环境，控制突发事件。
实现淘汰机制！调动员工积极性 破产风险 由于市场竞争越发激烈，企业缺乏管理经验，管理素质低下，企业经营方式单一，市场并不能完全接受我们的产品，产品滞销于网店，这样破产的风险就会很大，只有赢取顾客的购买欲望，产品与众不同，那样我们才能在市场上有一席之地。
做事要有规划，不能莽撞！ 注：只需要填写本企业涉及到的风险。
8.0企业的愿景
明确企业发展目标，点明发展方向，规划企业的前景发展。希望企业内的各个员工能以公司利
益为重，多为公司着想，能将公司利益放在首位，好好地为公司效力。在公司获得效益的同时
也能为员工带来良好福利。也希望企业具有良好的发展，在同中能一直处于遥遥领先的位置。 9.0附录9.1附表１：经营第一年利润表单位:元
项目
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
合计
瘦身腰带
平均售价
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
销售数量
6000
5000
500
3000
4000
5000
7000
7000
7000
7000
10000
8000
69500
月销售额
594000
495000
49500
297000
396000
495000
693000
693000
693000
693000
990000
792000
6880500
按摩披肩
平均售价
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
99
销售数量
200
200
20
50
100
200
200
200
200
200
600
300
2470
月销售额
19800
19800
1980
4950
9900
19800
19800
19800
19800
19800
59400
29700
244530
足浴盆
平均售价
158
158
158
158
158
158
158
158
158
158
158
158
158
销售数量
3000
300
20
100
100
100
100
100
500
2000
6000
3000
15320
月销售额
474000
47400
3160
15800
15800
15800
15800
15800
79000
316000
948000
474000
2420560
其他
平均售价
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
销售数量
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
月销售额
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
一、主营业务收入
1087800
562200
54640
317750
421700
530600
728600
728600
791800
1028800
1997400
1295700
9545590
加：其他收入
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
减：主营业务成本
生产/采购成本
520000
281000
27400
159500
212000
267000
367000
367000
295000
470000
950000
625000
4670900
营业税金及附加(按5.5%计算)
59829
30921
3005.2
17476.25
23193.5
29183
40073
40073
43549
56584
109857
71263.5
525007.45
变动销售费用
销售提成
21756
11244
1092.8
6355
8434
10612
14572
14572
15836
20576
39948
25914
190911.8
固定销售费用
宣传推广费
40000
30000
110000
60000
60000
30000
30000
30000
30000
60000
100000
80000
660000
管理费用
场地租金
5000
5000
3000
3000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
56000
员工薪酬
20000
20000
5000
10000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
215000
办公用品及耗材
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
水、电、交通差旅费
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
12000
固定资产折旧
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
6000
其他费用
1000
1000
1000
0
0
0
0
0
0
0
1000
1000
5000
财务费用
利息支出
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
二、利润总额
417715
180535
-8358
58918.75
90572.5
166305
249455
249455
379915
394140
769095
465022.5
3192770.75
减：所得税费用（按25％计算）
104428.75
45133.75
0
14729.6875
22643.125
41576.25
62363.75
62363.75
94978.75
98535
192273.75
116255.625
798192.68
三、净利润
313286.25
135401.25
0
44189
6789.375
124728.75
22091.25
22091.25
284936.25
295605
576794.25
348766.875
2394578
9.2附表2：第一年度的现金流量表单位：元
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
总计
月初现金
现金流入
现金销售收入
应收款收入
股东投入现金
借贷收入
其它现金收入
现金流入小计
现金流出
生产/采购
销售提成
销售推广
税金
场地租金
员工薪酬
办公用品及耗材
水、电、交通差旅费
固定资产
借贷还款支出
其它支出
现金流出小计
净现金流量
月底现金余额
备注
净现金流量是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金。
~4~
总经理
助理
行政部
采购部
财政部
市场部
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