抵消模板
抵消分录
抵消类别
抵消内容
借方
贷方
取数建议
说明
内部股权
成本法转权益法调整
长期股权投资
投资收益
未分配利润
子公司超亏由母公司全额承担
取差额
代码
控股公司
实收资本
资本公积
盈余公积
外币折算差额
长期股权投资
少数股东权益
特殊情况：当少数股东有资金不到位的情况时，可能出现长期股权投资不等于权益乘以投资比例的情况，如越南。
A
B
C
D
E
F
P
INTR(''会合内01表->商誉'',0)
代码
IPROPORTION()……投资比例
分录
G
H
I
S
购买商品接受劳务支付的现金
销售商品提供劳务收到的现金
交易类
现金流量表_销售商品
购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额
现金流量表_资产
分配股利利润或偿付利息支付的现金
取得投资收益收到的现金
现金流量表_投资收益
投资支付的现金
吸收投资收到的现金
现金流量表_投资
支付其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
现金流量表_其他交易
偿还债务支付的现金
收回投资收到的现金
现金流量表_债权债务
年初未分配利润
SREP(''会合04表->提取盈余公积'',1)
提取盈余公积
控制型投资
601盈余公积还原
营业成本
402利润表_年初内部利润
INTR(''会合内04表->主营业务成本'',1)
营业成本本年累计
INTR(''会合内04表->主营业务收入'',0)+INTR(''会合内04表->其他业务收入'',0)
营业收入本年累计
401利润表_收入成本
投资收益
INTR(''会合内03表->交易性金融资产'',0)
INTR(''会合内03表->持有至到期投资'',0)
INTR(''会合内03表->可供出售金融资产'',0)
交易性金融资产;
持有至到期投资;
可供出售金融资产
INTR(''会合内03表->应付债券'',1)
应付债券
未分配利润
INTR(''会合内02表->年初内部坏账准备(他收)'',0)
资产减值损失本年累计
309年初他收坏账准备调整
其他应收款
INTR(''会合内02表->其他应收款'',0)0.01
308其他应收(付)账款减值准备抵销
应收帐款
CESUM(''会01表->应收帐款'',1)0.01-CESUM(''会01表->应收帐款'',1,''月'',-zmonth())0.01
管理费用
307应收(付)账款减值准备抵销
应收票据
应付票据
306应收(付)票据抵销
说明
差额项目
贷方项目
借方项目
模板类型
模板名称
INTR(''会合内02表->应收利息'',1)
应收利息
INTR(''会合内02表->应付利息'',0)
应付利息
305应付利息抵销
短期借款
INTR(''会合内02表->委托贷款'',0)
非控制型投资
少数股东损益本年累计
投资收益本年累计
实收资本或股本;
资本公积;
盈余公积;
未分配利润;
商誉
长期股权投资
控制型投资
公式
非控制型投资
少数股东权益
往来抵消
个别报表调整
TPSUM(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)-DPSUM(''会合内01表->投资收益'',0)
TPSUM(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1,-1)-DPSUM(''会合内01表->投资收益'',0,-1)
001控股公司长期股权投资抵销
002控股公司投资收益抵销
INTR(''会合内01表->投资收益'',0)+INTR(''会合内01表->投资收益调整'',0)
少数股东损益本年累计
实收资本或股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
商誉
未分配利润
提取盈余公积未分配利润
对所有者（或股东）的分配
SREP(''会04表->未分配利润'',1)-SREP(''会04表->年初未分配利润'',1)
-SREP(''会04表->提取盈余公积未分配利润'',1)
-SREP(''会04表->对所有者（或股东）的分配'',1)
权益表抵消
提取盈余公积
投资收益本年累计
IFF(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)<0,IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>0ANDSREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1))IPROPORTION(),0),IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)<0AND-SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)IPROPORTION(),SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()))
INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0)+INTR(''会合内01表->长期股权投资调整'',0)
003内部参股公司长期股权投资抵销
004内部参股公司投资收益抵销
INTR(''会合内01表->追溯超亏累计数'',0)(1-IPROPORTION())
INTR(''会合内01表->追溯超亏本年数'',0)(1-IPROPORTION())
SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION()
SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()
SREP(''会04表->提取盈余公积'',1)IPROPORTION()
提取盈余公积少数股东权益
盈余公积
少数股东权益
SREP(''会04表->提取盈余公积'',1)IPROPORTION()
SREP(''会04表->提取盈余公积'',1)(1-IPROPORTION())
IFF(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)<0,IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>0ANDSREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1))IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0),SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)-INTR(''会合内01表->投资收益'',0)),IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)<0AND-SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)IPROPORTION()+SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)-INTR(''会合内01表->投资收益'',0),SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0)))
IFF(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)<0,IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>0ANDSREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1))IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0),0),IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)<0AND-SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0),SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0)))
长期股权投资
IFF(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)<0,IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>0ANDSREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1))IPROPORTION(),SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)),IFF(SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)<0AND-SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)>SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1),-SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)IPROPORTION()+SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)+SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1),SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()))
应付帐款
其他应付款
预收帐款
INTR(''会合内02表->应付账款'',0)
INTR(''会合内02表->其他应付款'',0)
INTR(''会合内02表->预收账款'',0)
应收帐款
其他应收款
预付帐款
INTR(''会合内02表->应收账款'',1)
INTR(''会合内02表->其他应收款'',1)
INTR(''会合内02表->预付账款'',1)
INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0)+INTR(''会合内01表->长期股权投资调整'',0)
502版本不支持超亏情况，只能手工修改调整数
少数股东损益的计算未考虑到影响投资收益的分配情况
适用于公司权益法核算只在年底确认投资收益的情况
SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()
SREP(''会合04表->实收资本或股本'',1)
SREP(''会合04表->资本公积'',1)
SREP(''会合04表->盈余公积'',1)
SREP(''会合04表->未分配利润'',1)
INTR(''会合内01表->商誉'',0)
成本法转权益法调整（内部参股）
101控股公司长期投资抵销
IFF(SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)<0,0,SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION())
SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION()+INTR(''会合内01表->商誉'',0)
102控股公司投资收益抵消
103内部参股公司长期股权投资抵销
104内部参股公司投资收益抵销
IFF(SREP(''会04表->所有者权益合计年年初余额'',1)<0,0,SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION())-(INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0)-INTR(''会合内01表->商誉'',0))
101控股公司长期投资抵销
IFF(SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)<0,SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1),SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION())+INTR(''会合内01表->商誉'',0)
102控股公司投资收益抵消
103内部参股公司长期股权投资抵销
104内部参股公司投资收益抵销
成本法转权益法调整（内部参股）
105追溯末级公司超亏抵消
311应付债券抵销
301内部债权债务抵消
304委托贷款、短期借款抵销
现金流量表抵消_需要将现金和银行存款设置为“现金流量辅助核算+客商辅助核算”才能实现自动抵消
IFF(SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION()=INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0),0,SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0))
INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0)
T
GP-(T-S)
INTR(''会合内01表->投资收益'',0)
U
取差额
A
B
C
D
E
商誉
S
参股公司长期股权投资抵消
控股公司长期股权投资抵消
少数股东权益
控股公司投资收益抵消
投资收益
少数股东损益
参股公司投资收益抵消
成本法转权益法调整
IP-U
SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0)
SREP(''会02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)IPROPORTION()-INTR(''会合内01表->投资收益'',0)
SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION()-(INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0)-INTR(''会合内01表->商誉'',0))
SREP(''会合04表->实收资本或股本'',1)
SREP(''会合04表->资本公积'',1)
SREP(''会合04表->盈余公积'',1)
SREP(''会合04表->未分配利润'',1)
INTR(''会合内01表->商誉'',0)
SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION()
权益表_当期盈余公积还原
提取盈余公积
对所有者的分配
取差额
INTR(''会合内01表->投资收益'',0)+INTR(''会合内01表->投资收益调整'',0)
V
W
INTR(''会合内01表->长期股权投资调整'',0)
INTR(''会合内01表->投资收益调整'',0)
此数需要回写到内部交易表
M
N
SREP(''会04表->未分配利润'',1)-SREP(''会04表->年初未分配利润'',1)
-SREP(''会04表->提取盈余公积未分配利润'',1)
-SREP(''会04表->对所有者（或股东）的分配'',1)
J
K
L
V
W
T+V
U+W
-J
-K
D-L
GP
IP
取差额
IFF(SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)>0,SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)IPROPORTION(),SREP(''会01表->归属于母公司所有者权益合计'',1))-(INTR(''会合内01表->长期股权投资'',0)-INTR(''会合内01表->商誉'',0))
IFF(G>0,GP,G)-(T-S)
IFF(H<0,IFF(I>0ANDI>-H,(H+I)P-U,0),IFF(I<0AND-I>H,-HP-U,IP-U))
V
IFF(G<0,0,GP)
IFF(H<0,IFF(I>0ANDI>-H,(H+I)P,0),IFF(I<0AND-I>H,-HP,IP))
存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%
存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%，且超亏由母公司全额承担
不存在内部参股，或者对内部参股的控股方的投资比例达到100%
不存在内部参股，或者对内部参股的控股方的投资比例达到100%，超亏由母公司全额承担
SREP(''会企01表->实收资本期末数'',1)……此处1表示被投资公司的报表数据
SREP(''会企01表->资本公积期末数'',1)
SREP(''会企01表->盈余公积期末数'',1)
SREP(''会企01表->未分配利润期末数'',1)
SREP(''会企01表->外币折算差额期末数'',1)
SREP(''会企01表->库存股期末数'',1)
SREP(''会企01表->归属于母公司所有者权益合计'',1)……期末数
SREP(''会企04表->归属于母公司所有者权益合计年初余额'',1)
SREP(''会企02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计'',1)
SREP(''会企04表->提取盈余公积未分配利润'',1)
SREP(''会企04表->对所有者（或股东）的分配'',1)
SREP(''会企04表->年初未分配利润'',1)
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