1、资金收支平衡的动态平衡公式（识记）
、单利终值和现值的计算（简单应用） ;单利现值：
3、复利终值和现值的计算（简单应用）
复利现值：
4、后付年金终值和现值的计算（简单应用）；现值
5、计息期短于1年的时间价值计算（综合应用）
6、先付年金终值和现值的计算（综合应用）
7、递延年金和永续年金的计算（综合应用）
永续年金：没有终值；现值
8、期望报酬率风险报酬的计算（应用）
第二步：标准离差
第三步：标准离差率（变异系数）
第四步：风险报酬率
第五步：投资报酬率
9、未来利率水平的测算（简单应用）
（1）：利率（2）：纯利率（3）：通货膨胀补偿率（4）：违约风险报酬率
（5）：流动性风险报酬率（6）：期限风险报酬率
债券的发行价格：式中：n—债券期限；t—计息期数
1、债券发行价格的计算（简单应用）
式中：n—债券期限；t—计息期数
、可转换债券转换比率的计算（简单应用）
、长期借款资本成本、长期债券资本成本、优先股资本成本、普通股资本成本及留存收益资本成本的计算（简单应用）
（1）长期借款资本成本：由借款利息和筹资费用构成
（含手续费）（忽略手续费）
（2）长期债券资本成本
（3）优先股资本成本
（4）普通股资本成本
1）股利折现模型（固定股利政策、固定增长率股利政策）
采用固定股利政策：
采用固定增长率股利政策：
2）资本资产定价模型：普通股股票的预期收益率=无风险利率+风险补偿（市场风险报酬率）
3）债券投资报酬率加股票投资额外风险报酬率
普通股资本成本=债券资本成本+普通股额外风险报酬率
（5）留存收益资本成本
长期借款<长期债券<优先股<留存收益<普通股
13、综合资本成本的计算（综合应用）
、营业杠杆系数的测算（简单应用）
营业杠杆系数越大，营业杠杆利益和风险越大，反之，越小。、财务杠杆系数的测算（简单应用）
财务杠杆系数越大，财务杠杆利益和风险越大，反之，越小。
、联合杠杆系数的测算（简单应用）
投资回收期：回收初始投资所需要的时间，一般以年为单位。投资回收期≤期望回收期，接受投资方案；投资回收期>期望回收期，拒绝接受投资方案。
NCF不等：
18平均报酬率：投资项目寿命周期内平均的年投资报酬率，也称平均投资报酬率。
19净现值：特定方案未来现金流入的现值与现金流出的现值之间的差额。NPV>0，即贴现后的现金流入大于贴现后的现金流出，说明该投资项目的报酬率大于预定贴现率，方案可行。NPV<0，即贴现后的现金流入小于贴现后的现金流出，则说明该投资项目的报酬率小于预定的贴现率，方案不可行。
每年的净现金流量相等：
20内部报酬率：能够使未来现金流入量现值等于现金流出量现值的贴现率，是净现值为零时的贴现率。当内部报酬率高于企业资本成本或必要报酬率时，就采纳方案；当内部报酬率低于企业资本成本或必要报酬率时，就拒绝方案。
若每年的NCF相等，则年金现值系数
21获利指数：利润指数，是投资项目投入使用后的现金流量现值之和与初始投资额之比。；若每年的NCF不等：
22、债券价值及实际收益率的计算（简单应用）
当债券价值已知时，代入上式，即可得出实际收益率。
23、多年期股利不变的股票估价模型（简单应用）
24、多年期股利固定增长的股票估价模型（简单应用）
股票的报酬率
25、不考虑时间价值因素时的长期股票投资收益率的计算（简单应用）
26、证券投资组合风险收益的计算（简单应用）
27、证券投资组合风险和收益率的关系（简单应用）
28、利用存货模型、成本分析模型和因素分析模型计算最佳现金持有量（简单应用）（现金持有成本=现金转换成本）2）现金持有成本=3）总成本=现金持有成本+现金转换成本
（2）成本分析模型因素分析模型
29、应收账款机会成本的计算（简单应用）
30、经济订货批量的计算（简单应用）（2）订货批数=（3）总成本=
31、保险储备及订货点的计算（简单应用）（2）订货点
|
|
