公司财务内部操作规程(辣爸当家)
总则
为加强本公司的财务管理工作,充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定;
公司各部门和员工办理财务会计事务,必须遵守本规定。
资金管理制度
为提高公司资金利用效率,加强公司资金的内部管理,保护公司资金的安全完整,特制定本制度;
本制度所称资金,系指库存现金、银行存款、备用金、外埠存款、信用卡存款、信用证保证金存款、可以随时变现的有价证券;
公司财务部负责整个公司的资金管理工作,组织编制资金预算、计划、并考核其执行情况;
资金的支付,必须严格按审批程序执行;
以现金支付的费用,必须有经办人、部门负责人、总经理(或代理人)、财务负责人的签字和审核;
以银行支付的款项,必须依据资金申请单,资金申请单上必须有经办人、部门负责人、总经理(或代理人)的签字;
银行印鉴分开保管;
收到银行汇票、本票、支票等应及时办理进帐手续,防止票据超过有效时限,票据转让必须做好各种转让手续;
资金预算,各业务部门于每月25日至30日编制下月资金预算表,财务部于每月5日前汇总当月资金预算表;
资金支付和费用报销规程
资金支付
A预算内资金支付:各部门经办人应如实填写“资金申请单”,经部门负责人审核和总经理(或代理人)签字;
预算外资金支付:各部门经办人应如实填写“资金申请单”,经部门负责人审核和总经理签字;
如急需支付款项,而总经理和代理人均不在公司时,须电话请示认可,事后补签;
费用报销
各部门经办人应如实填写“费用报销单”,经部门负责人审核和总经理(或代理人)签字,财务负责人审核;
物资采购管理
公司所有的物资采购计划报请总经理批准;
物资采购必须严格按照《经济合同法》的要求,经办人与供货单位签订经济合同,合同必须有一份存档;
采购人员应将从供货单位取得的有效票据,经部门审核、总经理签字后,及时交与财务部入帐;
本规程经公司讨论及总经理批准后,自发布之日起执行。
XXXXX年11月23日
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