税务风险内控调查问卷被调查单位：调查日期：类别序号问题答案是否不适应1企业是否结合生产经营特点和内部税务
风险管理的要求设立风险管理机构和岗位？2设立的风险管理机构和岗位是否有明确的职责和权限？3税务风险管理机构是否制定和完善税务管理制
度和其他涉税规章制度4税务风险管理机构是否参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议？5税务风险管理机构是
否监测企业日常税务风险并采取措施？6税务风险管理机构是否指导和监督有关职能部门、各业务单位及全资、控股企业开展税务风险管理工作？7
税务风险管理机构是否建立税务风险的信息和沟通机制？8税务风险管理机构是否是否组织企业相关管理人员开展税务培训、并向企业其他部门提供
税务咨询？9税务风险管理机构是否协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账薄凭证和其他涉税资料的准备和保管工作？10董事会、监事
会等企业治理层以及管理层是否有较强的税收遵从意识？11董事会、监事会等企业治理层以及管理层对待税务风险是否有正确的态度？12董事会
、监事会等企业治理层以及管理层对待税务风险是否重视税务风险的规避和控制？13公司涉税人员是否有较高的职业操守和专业胜任能力？是否具
有税务部门工作经验？14企业是否全面、系统、持续收集内部和外部相关信息，并结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查
找企业经营活动及其业务流程中的税务风险？15企业治理层及管理层是否定期组织税务风险管理机构或聘请外部税务中介机构定期进行税务风险
评估？16企业是否对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险？17企业是否根据风险评估的结果，制
定应对税务风险的策略，建立有效的内部控制机制，合理设计税务管理流程及控制方法，全面控制税务风险？18企业是否依据风险产生的原因，从
组织机构、职权分配、业务流程、信息沟通和监查监督等多方面建立税务风险控制点，并根据风险发生的规律和重大程度建立预防性控制和发理由性
控制机制？19企业是否针对重大税务风险所涉及的管理职责和业务流程，制定覆盖各个环节的全流程控制措施，对其他风险所涉及的业务流程，合
理设置关键控制环节，采取相应的控制措施？20企业因内部组织框架、经营模式或外部环境发生重大变化，以及受行业惯例和监管的约束面产生的
重大风险，是否及时向税务机关报告，以寻求税务机关的辅导和帮助？21企业风险管理机构是否参与企业战略规划和重大经营决策的制定，并跟踪
和监控相关税务风险？22企业风险管理机构是否参与企业重大经营活动，并跟踪和监控税务风险？23企业风险管理机构是参与制定或审核企业日
常经营业务中涉税事项的政策和规范？24企业是否对发生频率较高的税务风险建立监控机制，评估其累计影响，并采取相应的应对措施？25企业
是否建立税务风险管理的信息与沟通制度，发现问题是否及时报告并采取应对措施？26是否建立和完善税法收集和更新系统？及时汇编企业适合的
税法并定期更新？27企业是否依据业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵养税务风险管理基本流程和内
部控制系统各个环节风险管理信息系统？28是否利用计算机系统和网络技术、对其有重复性、规律性的灈税事项进行自动控制？29是否将税务
申报纳入计算机系统管理，利用报表软件提高税务申报的准确性？30是否建立算度税务日历，自动提醒存着责任人完成涉税业务，并跟踪和监控
工作完成情况？31是否建立税务文档数据库，采用合理的流程和可靠的技术对涉税信息资料安全存储？32是否利用信息管理系统提高法律法规的
收集、处理及传递的效率和效果，动态监控法律法规的执行？33企业信息风险管理系统数据的记录、收集、处理传递和保存税法和税务风险控制的要求？ |
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