发票开具流程一、流程概述（一）独立核算的非增值税纳税主体内部审批流程1.客户准备相关资料，提出开票请求。2.业务经办部门人员准备开票申请相
关资料（合同、结算单据、客户信息表、加盖公章的税务登记证明等，申请开具增值税专用发票的，一并提供客户属于一般纳税人的证明材料），并
填写《发票开具申请单》。3.业务部门领导对结算单据、客户信息等资料的真实性进行审核签字。4.财会人员（发票管理责任人员）认真核对合
同、结算单据、客户信息等税务信息，核对无误后，提交本单位财会部门负责人及单位领导审批。（二）公司财会部开票流程5.各申请开票单位的
发票管理责任人员将经审批后的《发票开具申请单》及相关电子资料发至公司财会部税务室，同时在GS6.0“税务管理”模块下的“发票申请”
中提交，由税务室发票管理人员核对资料。注：直属项目部和授权项目部还应同时提交以下资料：（1）分包方开具给总包方的增值税发票扫描件及
分包方在项目所在地预缴税款的完税凭证扫描件；（2）总包方在项目所在地预缴税款的完税凭证扫描件。6.公司财会部税务室发票管理人员核对
资料无误后，报财会部领导审批。7.领导审批后，公司财会部税务室发票管理人员开具发票，并及时将发票传递给各申请开票单位的发票管理责任
人员。注：（1）开具增值税普通发票的，将记账联和发票联一并传递。（2）开具增值税专用发票的，将记账联、发票联和抵扣联一并传递。8.
各单位发票管理人员收到发票后，将记账联交财会人员作为会计核算原始凭证；将其他联次交业务经办人员，业务经办人员收到发票后，认真核对发
票信息。注：（1）开具增值税普通发票的，将发票联交业务经办人员。（2）开具增值税专用发票的，将发票联和抵扣联交业务经办人员。9.业
务经办人员及时将发票交付客户。 |
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