增值税专用发票认证报帐流程一、流程概述1.供应商（服务提供方等）提供发票联、抵扣联交至业务部门经办人员。2.业务部门经办人员对收到的发票进
行初审，经本单位报销审批流程后，提单报账，将发票联、抵扣联、报账单交至本单位财会部门（发票联粘贴在报销单上，抵扣联不粘贴，用回形针
别在报销单上）。3.进项发票实行分层分级管理，公司内各核算单位自行对取得的增值税专用发票负责认领。各单位会计人员在收到发票、共享
平台中生成凭证推送至GS6.0后应及时登陆GS6.0，在“税务管理”模块下的“增值税管理”中的“发票登记认领管理”中完成抵扣凭证的
认领。4.发票认领通过后，本单位财会部门记账人员根据审批通过的报账单进行记账，抵扣凭证中的税额先计入“待认证进项税额”，月末公司财
务部根据进销平衡确认本月进项税，各单位以公司本月确认的进项税金额从“待认证进项税额”转入“进项税额”（注：认领了抵扣凭证的单位必须
在公司确认抵扣后才计入进项税）。认证未通过的增值税专用发票，财会部门人员通知业务经办人员联系客户在5个工作日内重新开具，并重新按本
流程办理相关手续。 |
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