总部财务开支审批管理办法第一章总则第一条为加强xx有限公司（以下简称“集团”）总部的财务开支管理，规范资金支付手续，有效控制预算资金
支出，根据国家有关规定并结合集团实际情况，特制定本办法。第二条本办法所指财务开支，主要是指集团总部因开展生产经营、投资、管理等
活动而发生的各项资金支付行为，包括可控支出和非可控支出。其中可控支出是指集团总部行政办公类费用、无形资产、信息化费用、固定资产
类投资、捐赠支出、办事处及机构经费等纳入年度预算刚性控制的支出，具体参照预算年度集团总部可控支出下达文件；非可控支出是指除可控
支出外的其他支出，主要包括折旧与摊销、税金及附加等。第三条本办法适用于集团总部，集团各所属公司可结合自身实际，参照本办法制定各
自公司的财务开支审批管理办法。第四条财务开支的原则（一）预算控制原则：集团总部各中心（部室）财务开支执行预算总额控制、重
点监控原则。（二）依法合规原则：发生的财务开支必须合法合规，取得的各种原始票据必须真实合法。（三）相关性原则：发生的财务
开支与工作内容相关，取得的原始票据与发生的经济业务性质相匹配。（四）及时性原则：发生的财务开支应在当期及时完成报销或支付，原
则上不得跨年。第二章财务开支管理职责第五条集团总部各中心（部室）负责人对本中心（部室）财务开支的真实性、合理性、合规性
和预算控制负有直接责任；归口管理中心（部室）对归口管理的财务开支具有重点监控的职责。超预算的财务开支原则上不予支付。第六条
涉及以下财务开支项目，除需本中心（部室）负责人审核外，同时还需归口管理中心（部室）审批。（一）办公室归口管理项目：业务招
待费、会议费、办公费、业务宣传费、购置办公设备支出、差旅费、行业会费、通讯费、鉴证咨询费等。（二）党委工作部（人力资源中心）
归口管理项目：劳保费、劳务费、党组织工作经费、党团活动费、教育培训费、福利费等。第三章财务开支资金审批权限第七条预算内财务
开支，结合集团核决权限等规定，由经办中心（部室）发起流程，按照如下权限进行审批：（一）预算内资金支付小于等于1万元的，由
财务管理中心（资金中心）总经理审批。（二）预算内资金支付大于1万元小于等于5万元的，由财务管理中心（资金中心）总经
理审核，财务总监审批。（三）预算内资金支付大于5万元小于等于50万元的，由财务管理中心（资金中心）总经理、财务总监审
核，总裁审批。（四）预算内资金支付大于50万元的，由财务管理中心（资金中心）总经理、财务总监、总裁审核，董事长审批。第八条
预算外财务开支依照以下权限履行呈批程序后，按照预算内支出执行。1.可控支出预算调整，须提交集团总裁办公会审批。2.预算外捐赠支
出必须提交集团总裁办公会审议、董事会审批。3.固定资产、无形资产预算调整参照集团《投资管理制度》、《全面预算管理制度》执行。
4.非可控支出按预算内程序执行。第九条新增预算原则上以项目总金额申报，不得自行分拆审批。第十条集团总部支付银行等金融机构利息
，由财务总监进行审批。第四章财务支付单据使用第十一条根据财务开支业务性质，财务支付单据按以下要求使用：（一）日常零星费用开支
，如集团总部员工日常工作发生的会议费业务招待费、办公费等零星费用开支，报销时一般使用《日常费用报销单》；差旅费报销使用《差旅费
报销单》。（二）对公支付的合同款和其他财务开支，如采购货物、支付中介机构费、拨付资本金、归还贷款本金、捐赠、缴纳行业会费、固定
资产零星购置等业务，资金支付时一般使用《对公支付报销单》。（三）员工备用金借款开支，资金支付时一般使用《借款单》。第五章特
殊财务开支项目要求第十二条差旅费报销参照《xx有限公司差旅费管理办法》执行，报销时需提供出差申请单、差旅费报销单、往返交通票
、住宿发票等单据。第十三条业务招待费报销参照《xx有限公司业务招待管理办法》执行，报销业务招待费需提供经审批同意的业务招待申
请单、公函、发票或收据、餐饮菜单、业务招待清单等。第十四条培训费报销参照《xx有限公司人才发展管理办法》执行，报销时需提供
相应培训通知及培训发票等单据。第十五条探亲费用报销参照《xx有限公司总部员工关系及考勤休假管理办法》执行，报销探亲费用需填写
《日常费用报销单》。第十六条办公费报销参照《xx有限公司行政事务管理办法》执行，报销时需提供发票、购货清单等单据。第十七条
会务费报销时，需提供相应会议通知和发票等单据。如参加集团外部会议，同时还应提供集团同意参会的签批。第十八条税费款支付，需提供由
财务管理中心（资金中心）审核的纳税申报表等单据。第十九条日常性工资、社保等开支，需提供由党委工作部（人力资源中心）审核的工资
表、社保缴纳汇总表等单据。第二十条资本金支付，如增加集团内部单位资本金的，需提供集团批复等资料；如增加参股公司资本金的，需
提供被投资单位股东会相关决议、集团相关会议纪要等资料。第二十一条外购固定资产按照《xx有限公司固定资产和无形资产管理办法》执
行，需提供采购申请单、验收单、发票、合同等单据。第二十二条统借统贷拨付，需提供相关会议纪要、双方签订的借款协议等资料。第二十三条
委托贷款拨付，需按集团“三重一大”的要求提供相关决策文件、委贷协议和相关担保合同（若有）等资料。第二十四条捐赠或赞助款项参
照《xx有限公司对外捐赠管理制度》，需提供捐赠申请及集团决策文件，报国资委审批的还需提供国资委的批复文件。第二十五条其他未尽事宜参照《xx有限公司会计核算依据标准》执行。第六章附则第二十六条本办法由集团财务管理中心（资金中心）负责解释。第二十七条本办法由集团总裁办公会审批，自公布之日起施行。财务管理348347 |
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