公司合规管理体系建设

公司合规管理体系建设一、开展合规管理体系建设的背景和意义目录二、合规管理体系建设的工作思路及主要举措三、合规管理体系建设的工作要求01合规管
理体系建设合规管理的概念合规合规就是合乎规范、遵守规则，“规”包括外规和内规，法律法规、监管规定、行业准则、国际条约、规则是外规，
企业章程、规章制度是内规。合规风险合规风险就是因为企业和员工的不合规行为而产生风险，可能导致受到处罚、发生经济或声誉损失。合规管理
合规管理就是通过规范管理行为，减少不合“规”的不确定性，合理规避和控制合规风险。延伸思考——合规管理与风险管理、内控、审计、法律事
务、诚信建设之间的关系合规管理通过建立合规管理体系、开展合规管理工作，达到防控合规风险的目的。风险管理通过执行收集、评估风险信息，
制定风险管控策略和措施，有效防控风险。01诚信建设诚信建设实质上是提升诚信意识、合规意识、风险意识，是防范风险的基础。0602内部
控制法律事务通过构建一个比较完善的治理、管理体系，形成防范风险的“防火墙”，是一种自律行为，是主动作为，是合规的重要保障。通过法律
审查、诉讼手段防范和处置风险，是风险处置与化解的重要手段，是化解风险的“救火队”。强内控促合规防风险审计03审计一个重要职能就是充
分发挥监督作用，发现管理问题，揭示问题与风险，是检验经营行为是否合规、揭示风险的“警报器”。0504合规管理的必要性合规的起源关于
合规管理这一概念产生的渊源和发展过程，人们较为普遍的认为与西方国家特别是美国的公司治理实践有非常密切的关系。1977年，美国颁布《
反海外腐败法案》。1991年，美国颁布了《量刑指南》，指出了建立有效的合规与道德体系应当具备的关键要素。2002年，美国颁布了《萨
班斯法》，规定了上市公司的合规义务，提出了上市公司建立合规体系的要求。2013年，国际商会出版了《国际商会道德与合规培训手册》，全
方面的对于企业合规实践提出了指引。2014年，国际标准化组织公布了《ISO19600：2014合规管理体系——指南》，为所有规模和
类型的企业建立有效的合规管理体系提出了指导性建议。合规管理的必要性合规管理在我国的发展合规管理理念和实践于20世纪70年代末由“三
资”企业引入中国。从2018年起，我国的合规管理由萌芽、起步阶段向快速发展阶段转变。2006年，国务院国资委颁发《中央企业全面风险
管理指引》。同年，中国银监会颁布了《商业银行合规风险管理指引》。2008年及2010年，财政部等五部委发布内部控制基本规范及其配套
指引。2016年4月，国务院国资委印发了《关于在部分中央企业开展合规管理体系建设试点工作的通知》，选择五家央企作为试点单位开展合规
管理试点。合规管理的必要性合规管理在我国的发展2017年5月，中央深改组召开第35次会议，审议通过了《关于规范企业海外经营行为的若
干意见》，提出要“加强企业海外经营行为合规制度建设”。2017年12月，国家质检总局和国家标准化管理委员会颁布了《合规管理体系指南
》（GB/T35770-2017/ISO19600:2014）。2018年11月，国务院国资委印发《中央企业合规管理指引（试行）》
，对于中央企业的合规管理体系建设提出了要求和建议。《指引》的出台，第一次把合规管理作为一项独立工作进行科学定位。2018年12月，
国家发展改革委等七部委联合发布实施了《企业境外经营管理指引》。《指引》在强调境外经营活动全流程、全方位合规的同时，重点针对对外贸易
、境外投资、对外承包工程和境外日常经营等四类主要活动，明确了具体的合规要求，对推动企业持续提升合规管理水平提供了更加具体的行动指引
。合规的重要意义公司贯彻落实党中央、国务院和上级单位决策部署的重要步骤有效应对外部监管的重要举措0102030405实现公司高质量
可持续发展的内生需求公司“走出去”和提升国际竞争力的重要保障有效应对合规风险、减少不利影响的重要举措合规风险的危害后果市场开发上市
公司监管合同管理印章管理质量、安全管理集中采购九龙电站项目风险事件某上市公司违规披露印章交由社会人员管理引发风险事件江西丰城“11
.24”安全事故安徽省某市政项目世行制裁事件反复采购同一控制人下的分包商1.受到法律的制裁财务资金管理分包管理对外担保分支机构管理
青岛地铁事件财务负责人违规担刑责某单位重庆分公司某三级混合所有制企业对外违规担保2.受到行政主管部门的处罚或信用惩戒3.受到业主及
相关方面的限制4.产生经济损失甚至更严重的后果5.企业形象受损、市场开拓受阻02合规管理体系建设的工作思路及主要举措公司本部合规管
理职能调整情况合规管理面临的问题合规意识淡薄合规管理的职责分工落实不够、责任未压实合规管理制度不健全合规管理机制不健全合规管理队伍
素质和能力亟待提升违规责任追究工作体系尚不健全重点领域、重点环节、重点人员的合规管理问题突出公司合规管理体系建设的思路和举措公司合
规管理体系建设的目标通过建立及完善合规管理的组织体系和制度体系，充分发挥合规审查、评价等工作机制的作用，不断提升企业合规管理能力和
水平，全面增强合规意识、诚信意识、法治意识和契约意识，有效防控合规风险，构建全员参与、全程监控、全面覆盖的大合规管理体系，为公司高
质量可持续发展提供坚强的支撑和保障，使公司成为“治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信”的法治企业，使遵规守纪、依法合规成为全体员
工的自觉行为。公司合规管理体系建设的思路和举措公司合规管理的理念2.合规管理要坚持“五同步”3.合规管理要坚持底线原则1.合规管理
是“一把手”工程坚持“管业务必须管合规”的原则，将合规管理与业务开展同研究、同部署、同推进、同检查、同考核，努力构建全面合规管理的
良好生态。要将合规作为业务开展的前提条件，不合规的事情坚决不做，不合规的效益坚决不要，做到人人合规、事事合规、时时合规。各子企业主
要负责人要切实将合规管理作为“一把手”工程，认真履行合规建设第一责任人的职责。公司合规管理体系建设的思路和举措公司合规管理的整体思
路通过优化完善公司治理体系、构建“6+2”本部管理体系、重塑公司制度体系、调整本部机构设置、优化本部部门职能分工等方式，完善公司的
内部控制体系，构建权责明确、相互制约、协调运转、相互监督、精简高效的“大合规”管理体系。公司合规管理体系建设的思路和举措公司合规管
理体系构建举措合规管理涉及公司治理体系、组织体系、制度体系、监督保障机制等各个方面，是全员参与实施的重要管理活动，绝不是一个部门或
一个机构的工作，我们应该站在公司一系列改革发展新举措新思路的角度上，去看待合规管理体系构建工作，才能够科学准确审视公司“大合规”管
理体系。1.建立规范的公司治理体系2.完善制度体系3.健全组织体系4.规范业务流程、程序5.完善合规监督保障机制6.建立完善责任追
究机制7.持续强化合规文化建设合规管理机构改革情况及工作体系合规管理部的由来和机构调整初衷按照公司构建的管控体系框架，合规管理体系
是“6+2”强本部管控体系之一，按照财政部关于中央企业内部控制指引以及上市公司内部控制相关要求，从防范经营风险的角度来说，最终还是
要回归到合规管理、内部控制，因此，我们此次改革率先成立了合规管理部，更加突出合规管理的重要地位。同时，对合规管理机构进行调整，主要
是把管理职能与具体操作职能进行分离，构建既是协调配合、又能够有效制衡的管理机制，从管理体制上覆盖过去的管理矛盾、盲区，进一步理顺管
理职能，有效化解了深层次的管理矛盾和问题。41合规管理机构改革情况及工作体系2531987年法律顾问处合规管理部的历史沿革1998
年法律事务处2020年合规管理部2014年风险控制部2007年法律事务部为了更好的开展法律事务工作，增强法务工作人员的主动性，法律
顾问处正式更名为法律事务处。主要负责法律方面的咨询工作。主要职责是参与合同审核、负责处理及指导诉讼、仲裁、行政复议和听证等活动、负
责组织普法及法制宣传工作。在原职能的基础上，强化了全面风险管理及内部控制，部门工作重心由风险事后处理向风险事前防范和事中控制进行了
转变，突出了风险的事前预判和防范。公司在本部机构改革过程中，针对合规管理方面存在的问题和弊病，在原风险控制部与审计部的基础上，组建
了合规管理部，更加突出合规管理的重要地位。合规管理部职能定位公司将合规管理部职能定位为风险管理、审计管理、法律事务管理、内部控制、
合规管理、诚信建设的归口管理部门。明确提出合规管理部要加强体系建设和制度建设，发挥顶层设计作用，要依托审计中心，加强审计管理和组织
，发挥审计监督、全面揭示问题作用，要加强审计问题整改、审计成果运用，发挥促进规范管理、管理提升作用；加强全业务流程风险识别、揭示，
提高风险防控能力，发挥预警作用；加强法律事务管理，依托法律服务中心，组织开展法律诉讼纠纷研判、处置和主动维权，加强投资经营、合同、
协议和法律合规性审查，发挥法律保障和风险控制作用。合规管理机构改革情况及工作体系合规管理机构改革情况及工作体系两个中心的职能定位审
计中心负责具体实施和开展公司内部审计工作，业务上接受公司合规管理部的指导。围绕中心、服务大局，依法依规开展审计工作，发挥审计监督、
揭示风险和问题作用；加强审计问题整改、审计成果运用，促进合规经营、规范管理和管理提升，防范经营风险，成为完善公司治理、提升治理能力
的重要抓手。负责从专业的角度具体开展法律事务工作，业务上接受合规管理部的指导。定位为公司法律服务专业机构、企业内部法律援助机构、对
内对外法律事务统筹机构、社会律师管理评价机构。法律服务中心合规管理部与两个中心的工作关系审计中心就是要将审计能力发挥到极致，把审计
发现的问题充分暴露出来，而是否追责、如何追责是合规管理部的职责。法律服务中心则回归法律服务的本职，开展诉讼纠纷处置、主动维权、债权
催收、法治宣传教育、合法合规性审查等工作，法律服务中心的工作做得好与坏、履职是否到位则由合规管理部评价。将合规管理部与“两个中心”
紧密的联系在一起，充分发挥合规监督作用。合规管理机构改革情况及工作体系合规管理机构改革情况及工作体系合规管理方面重点工作1.明确各
管理层级合规管理职责2.建立“1+3+N”合规管理相关制度体系3.开展合规审查工作4.合规与信用评价5.合规监督检查6.合规事件报
告与处置03合规管理体系建设的工作要求合规管理体系建设的工作要求2.要增强合规意识、风险意识1.要提高政治站位，强化党的引领作用做
好合规管理工作，有效防控合规风险的前提是要有合规意识、风险意识，要有底线思维，要对风险有理性的分析和判断，能够准确预测风险的发展趋
势及其可能造成的不利影响，才能有的放矢的取措施有效进行应对，将合规风险遏制在萌芽状态或初始状态。深刻领会合规管理重要意义，将合规管
理体系建设作为政治任务进行部署，在思想上把合规的根源、目标、任务学深务透。今年的《董事长工作报告》明确要求，要落实公司第一次党代会
精神，推动“强党建就是强发展”理念走进基层、深入人心、融入实践，发挥党组织在生产经营、合规管理、风险防控及急难险重任务中的保证、监
督、促进和指导作用。合规管理体系建设的工作要求4.要严格执行关于合规管理的各项制度3.要加强领导，强化组织保障各单位、各级领导干部
要坚持制度面前人人平等，带头执行制度，要严明政治纪律，坚决维护制度的严肃性和权威性。此外，还要注重制度的更新、维护。各单位主要负责
人要切实将合规管理作为“一把手”工程，认真履行合规建设第一责任人的职责，坚持“管业务必须管合规”的原则，将合规管理与业务开展同研究
、同部署、同推进、同检查、同考核，努力构建全面合规管理的良好生态。进一步深化合规体系建设，推进合规管理工作向基层延伸，明确管理职责
体系、激励约束体系，建立合规咨询、合规审查、违规监督举报的基本流程、机制，从源头上防范化解合规风险。合规管理体系建设的工作要求6.
要加强重点领域、关键环节管控5.要落实合规管理职责《中央企业合规管理指引》指出，中央企业应当根据外部环境变化，结合自身实际，在全面
推进合规管理的基础上，突出重点领域、重点环节和重点人员，切实防范合规风险。重点领域、重点环节和重点人员的合规管理做好了，因为不合规
引发风险的概率、发生损失和不利影响的影响程度就会大大降低。各级责任主体要严格落实合规管理职责，做好本部门、本单位的合规风险识别和隐
患排查处置、本业务领域审计事项的合规审查、违法违规信息报送与处置等相关工作，确保公司经营过程中所涉及的各个领域、各个环节都能在依法
合规的状态下运行，避免出现管理盲区、盲点，堵住每一个可能产生的出血点。合规管理体系建设的工作要求8.要重视信用体系建设7.要加强风
险处置工作高度重视信用体系建设工作，牢牢守住依法合规经营这条底线，加强诚信建设日常工作，动态监控信用状况，注重信用记录维护。各单位
、各级领导要持续落实风险防控主体责任，推动风险防控组织体系进一步完善，加强风控系统人员力量配备，并强化风控、审计、合规等业务的工作
联动，巩固成果、建立长效机制，坚决做好风险防范化解工作。各单位应进一步完善合规管理体系，健全风险研判机制，提升风险识别、预测能力，
准确研判风险；健全风险评估机制，科学分析评估风险，制定风险防控措施；健全风险防控协同机制，统筹协调、密切配合，有效化解风险。合规管理体系建设的工作要求10.要严肃违规问责追责9.要强化“三条线”建设、筑牢风险防线对违规行为“零容忍”，使“违规必究”成为常态，做到问责一个、警醒一片，形成“不敢违规、不能违规、不想违规”的体制机制。建立关键岗位人员信用档案等方式，将违规行为与责任人的升迁调动、工资绩效、评先评优挂钩，提高违规“成本”。要制定公司违规投资经营责任追究制度，对造成国有资产损失或其它不良后果的违规行为责任人严肃问责。加强业务线、风控线、保障线的联动，尤其是合规管理这条“风控线”要向前延伸，有效嵌入业务线，充分发挥审核把关作用，要在业务中识别风险、在决策中提供保障支持、在实施中控制风险，守住不发生系统性、颠覆性风险这条底线。