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xwchen
基本信息录入
报表目录
公司名称：
上海某某有限责任公司
目录
所属时期：
2018年1月
资产负债表
填表日期：
2018年12月
利润及利润分配表
单位负责人：
于文中
现金流量表
财务负责人：
张天爱
比较资产负债表
复核人：
李天宇
共同比资产负债表
制表人：
张钟
共同比利润及利润分配表
金额单位：
万元
比较利润及利润分配表
比较现金流量表
共同比现金流量表
财务比率表
财务比率分析
杜邦分析模型
销售成本倒轧表
单位名称：
查验人员：
日期
所属时期或截至时间
复核人员：
单位
资产
上年数
本年数
负债及所有者权益
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
应收账款
预收账款
减:坏帐准备
应付工资
应收账款净额
应付福利费
预付账款
应付股利
其他应收款
未交税金
存货
其他未交款
其中:原材料
其他应付款
在产品
预提费用
半成品
一年内到期的长期负债
产成品
流动负债合计
分期收款发出商品
长期借款
包装物
应付债券
低值易耗品
长期应付款
待摊费用
其他长期负债
待处理流动资产净损失
长期负债合计
流动资产合计
递延税款贷项
长期投资
负债合计
固定资产原值
实收资本
减:累计折旧
资本公积
固定资产净值
盈余公积
固定资产清理
其中:公益金
在建工程
未分配利润
待处理固定资产净损失
所有者权益合计
固定资产合计
无形资产
递延资产
其他长期资产
固定及无形资产合计
递延税款借项
资产总计
负债及所有者权益合计
1、年初试算差异：
2、年末试算差异：
3、年初坏帐准备提取比例：
4、年末坏帐准备提取比例：
5、年初未分配利润差异：
6、年末盈余公积差异
单位：
项目名称
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
主营业务利润
其他业务利润
营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加:投资收益
补贴收入
营业外收入
营业外支出
四、利润总额
减:所得税
五、净利润
加:年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润
1、上年未分配利润勾稽差异：
2、本年未分配利润勾稽差异：
3、上年法定盈余公积提取比例：
4、本年法定盈余公积提取比例：
5、上年法定公益金提取比例：
6、本年法定公益金提取比例：
7、上年所得税负：
8、本年所得税负：
经营活动产生的现金流量
补充资料:
销售商品，提供劳务收到的现金
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
收到的税费返还
净利润(C)
收到的其他与经营活动有关的现金
加：计提的资产减值准备
现金流入小计
固定资产折旧
购买商品，接受劳务支付的现金
无形资产摊销
支付给职工以及为职工支付的现金
长期待摊费用摊销
支付的各项税费
待摊费用减少(减:增加)
支付的其他与经营活动有关的现金
预提费用增加(减:减少)
现金流出小计
处理固定资产无形资产其他资产的损失(减:收益)
经营活动产生的现金流量净额(A)
二、投资活动产生的现金流量
固定资产报废损失
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
投资损失(减:收益)
处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额
递延税款贷项(减:借项)
收到的其他与投资活动有关的现金
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)
购建固定资产无形资产其他资产支付的现金
经营性应付项目的增加(减:减少)
投资所支付的现金
其他
支付的其他与投资活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额(D)
2、不涉及现金收支的投资及筹资活动
投资活动产生的现金流量净额
债务转为资本
三、筹资活动产生的现金流量
一年内到期的可转换公司债券
吸收投资收到的现金
融资租入固定资产
借款所收到的现金
3、现金及现金等价物净增加情况
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金的期末余额(E)
减:现金的期初余额(F)
偿还债务所支付的现金
加:现金等价物的期末余额
分配股利利润或偿付利息支付的现金
减:现金等价物的期初余额
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金及现金等价物净增加额(G)
筹资活动产生的现金流量净额
四，汇率变动对现金的影响
五，现金及现金等价物增加净额(B)
1、上年A和D比较:
7、上年E和资产负债表货币资金期初数比较:
2、本年A和D比较:
8、本年E和资产负债表货币资金期末数比较:
3、上年B和G比较:
9、本年F和资产负债表货币资金期初数比较:
4、本年B和G比较:
10、本年B和资产负债表货币资金差额比较:
5、上年C和利润表净利润比较:
6、本年C和利润表净利润比较:
比较资产负载表
单位名称
增加(减少)
金额排序
比率排序
结果
资产类数据清单
负债权益类数据清单
金额
百分比
查验人员
复核人员
上年结构
本年结构
比例增减
结构排序
增减排序
增减
增减排序
数据清单
一、主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加:其他业务利润
减:营业费用
管理费用
财务费用
加:投资收益
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出
减:所得税
加:年初未分配利润
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
比率排序
一、经营活动产生的现金流量
增减排序
流入结构：
经营活动现金流入小计
投资活动现金流入小计
筹资活动现金流入小计
现金流入总计
流出结构：
经营活动现金流出小计
投资活动现金流出小计
筹资活动现金流出小计
现金流出总计
五，现金及现金等价物增加净额
指标名称
指标说明
分子数值
分母数值
结论
一、获利能力分析
1、长期资本报酬率
（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）
2、资本金收益率
净利润/资本金总额
3、股东权益报酬率
净利润/股东权益平均值
4、总资产利润率
（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值
5、毛利率
毛利润/销售收入
6、营业利润率
（营业利润+利息支出净额）/销售收入
7、销售净利率
净利润/销售收入
8、成本费用利润率
营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）
二、短期偿债能力分析
1、流动比率
流动资产/流动负债
2、速动比率
速动资产/流动负债
3、现金比率
（货币资金+有价证券）/流动负债
三、长期偿债能力分析
1、资产负债比率
负债总额/资产总额
2、产权比率
负债总额/所有者权益总额
3、有形净值债务比率
负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产）
4、利息保障倍数
（税前利润+利息费用）/利息费用
5、营运资金长期负债比率
（流动资产-流动负债）/长期负债
6、长期负债比率
长期负债/负债总额
7、融资结构弹性比率
弹性融资/融资总量
四、资产管理效果分析
1、总资产周转率
产品销售收入净额/平均资产总额
2、固定资产周转率
产品销售收入净额/固定资产平均净值
3、流动资产周转率
产品销售成本净额/流动资产平均占用额
4、应收账款周转率
赊销收入净额/应收账款平均余额
5、存货周转率
销货成本/存货平均余额
6、营业周期
应收账款周转天数+存货周转天数
五、现金流量分析
1、经营活动净现金比率1
经营活动净现金流量/流动负债
2、经营活动净现金比率2
经营活动净现金流量/负债总额
3、净利润现金保证比率
经营活动净现金流量/净利润
4、销售收入现金回收比率
经营活动净现金流量/销售收入
注：
1、凡涉及平均数的比率，本年按年末年初平均计算，上年按年末数计算。
2、流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。
现金周期＝存货周转天数＋应收帐款周转天数－应付帐款递延天数
应付账款周转率=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100%
财务比率分析模型
变现能力比率
负债比率
流动比率
资产负债率
速动比率
产权比率
有形净值债务率
获取利息倍数
资产管理比率
盈利能力比率
存货周转率
销售毛利率
存货周转天数
销售净利率
应收账款周转率
资产报酬率
应收账款周转天数
权益报酬率
流动资产周转率
固定资产周转率
总资产周转率
权益净利率
资产净利率
权益乘数
净利润
销售收入
平均资产总额
全部成本
所得税
期初资产总额
期末资产总额
制造费用
现金及有价证券
期初数
期末数
对比数
差异
累计折旧期初数
一、销售成本
——
本期计提数
计入管理费用
减：期初产成品盘存
本期减少数
计入其他
加：期末产成品盘存
其他增加
计入制造费用
减：期初分期收款发出商品
累计折旧期末数
合计
加：期初分期收款发出商品
测试
减：其他增加
加：其他减少
应付工资期初数
二、产品生产成本
减：期初在产品盘存
本期发放数
加：期末在产品盘存
减：期初半成品盘存
其他减少
计入生产成本
加：期末半成品盘存
应付工资期末数
三、生产成本
应付福利费期初数
1、制造费用
其中：折旧费用
本期使用数
工资
福利费
2、直接人工
应付福利费期末数
其中：工资
福利费
其他
3、直接材料
期初原材料盘存
期末原材料盘存
本期购进
本期其他增加
本期其他减少
4、其他
5、测试
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