1
基金法律法规、职业道德与业务规范
第八章 基金客户与销售机构
8-1 下列基金公司基金销售活动中不属于直销业务的是（ ）。
A.基金公司销售人员维护机构客户
B.基金公司渠道经理通过商业银行销售基金产品
C.基金公司自主开发建立电子商务平台
D.基金公司销售人员开发高净值个人客户
【考点】基金销售机构的主要类型
【答案】 B
【解析】直销机构是指直接销售基金的基金公司。基金公司开展直销目前主要包括两种形式：（ 1）专门的销售人员
直接开发和维护机构客户和高净值个人客户；（ 2）自行开发建立电子商务平台。代销机构是指与基金公司签订基金
产品代销协议，代为销售基金产品，赚取销售佣金的商业机构，主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机
构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。
【考点直击】基金销售机构的主要类型
目前，国内的基金销售机构可分为直销机构和代销机构两种类型。
1.直销机构是指直接销售基金的基金公司。基金公司开展直销目前主要包括 两种形式：
（ 1）专门的销售人员直接开发和维护机构客户和高净值个人客户；
（ 2）自行开发建立电子商务平台。
2.代销机构是指与基金公司签订基金产品代销协议，代为销售基金产品，赚取销售佣金的商业机构，主要包括
商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。
8-2 下列不可以申请基金销售资格的机构是（ ）。【 2016 年 11 月】
A．基金公司
B．证券投资咨询机构
C．保险公司
D．证券交易所
【考点】基金销售机构的主要类型
【答案】 D
2
【解析】申请从事基金代理销售的机构主要包括商业银行、证券公司、保险公司、证券投资咨询机构、独立基金销
售机构。交易所是非盈利组织，不能销售基金份额，故本题选择 D 选项。
8-3 下列关于我国各类基金销售方式的特点，说法错误的是（ ）。
A. 基金公司直销业务便于基金公司进行管理
B. 银行客户经理往往要负责储蓄、贷款等多种销售任务，难以专注于基金销售
C. 新兴的互联网金融渠道得益于其互联网思维，投资便利度高、附加功能丰富
D. 证券公司经纪业务营业部是传统股票投资者转为基金投资者时的首选
【考点】基金销售机 构的销售方式
【答案】 A
【解析】 A 项，基金公司直销的特点：（ 1）基金公司非常重视直销业务，投入在加大；（ 2）熟悉自身产品，重视资
讯；（ 3）在购买费率上通常低于传统代销渠道；（ 4）受限于政策和运营，目前只能销售自己的产品，客户如果通过
直销渠道购买多家公司产品，需要开立多个账户，不方便进行管理。
【考点直击】直销与代销的区别
区别项目 直销 代销
基金产品 仅销售一家基金公司的产品 。 往往 同时销售多家基金公司的产品 。
销售 人员
通过基金公司直属的销售队伍进行基金销售， 专
业性强 。
其销售队伍对基金的专业知识、产品特性等方
面的掌握程度较直销团队低一些。
销售 网络 通过基金公司的分支机构网点铺开，数量有限，
推广效果有限 。
代销 机构的营业网点数量众多，受众范围广 。
客户关系
更了解客户的财务状况，对客户控制力较强，更
容易发现产品和服务方面的不足，易于建立双向
持久的联系，提高忠诚度 。
有广泛的客户基础，和客户有全面的业务联
系，可以提供多样化的客户服务 。
营销成本
基金 公司承担固定 成本 ，针对特定目标客户可以
大幅度降低营销 成本。
有业绩才有佣金，但基金公司对渠道的竞争提
高了代销成本 。
3
【偏难考点】不同销售主体的特定对比
销售方式 特点
基金公司直销
1.优点：基金公司非常重视直销业务，投入在加大；熟悉自身产品，重视资讯；在购买费
率上通常低于传统代销渠道。
2.缺点：目前只能销售自己的产品，客户如果通过直销渠道购买多家公司产品，需要开立
多个账户，不方便进行管理。而且由于产品相对单一，较难给客户全面的配置建议。
银行代销
1.优点：对客户来说，银行最有安全感和信赖感；有相对全面的基金产品和其他金融产品
供选择；网点众多；客户经理制度日益完善，较多考虑客户利益。
2.缺点：由于基金业务只是银行中间业务的一部分，银行客户经理往往还要负责储蓄、贷
款、保险等多种销售任务，因此难以专注于基金销售。
证券公司代销
1.优点：证券公司经纪业务营业部是传统股票投资者转为基金投资者时的首选；网点较多，
便于传统客户交易买卖；客户经理专业水平相对较高，服务也较好。
2.缺点：由于其主营业务是股票经纪，缺乏推动股票经纪客户向基金投资者转化的动力。
独立第三方
销售公司
1.不足：兴起较晚，各类第三方销售机构之间也存在较大的差距。
2.优点：销售各种基金产品，打造基金超市，客户可得到相对客 观的信息和投资建议及优
质服务。
新兴的互联网金
融渠道
1.优点：投资便利度高、产品投资门槛低、附加功能丰富。
2.缺点：由于发展时间短，存在政策、技术等多重风险，且品种多为货币基金，较为单一；
在销售专业度上也与传统机构存在一定差距。
8-4 关于基金销售机构的职责规范，以下表述错误的是（ ）。【 2017 年 3 月】
A．客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存 15 年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年起至少保存 15
年
B．销售基金时，基金管理人应制定合理的业务规则，对基金认购、申购、赎回、转换、非交易过户等行为进行规定
C．基金募集申请获得中国证监会核准前，基金管理人、基金销售机构可以向公众分发、发布基金宣传推介材料
D．基金管理人、基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料与销售业务有关的
其他资料
【考点】基金销售机构的职责规范
【答案】 C
【解析】基金募集申请获得中国证监会核准前，基金管理人、基金销售机构不得办理基金的销售业务，不得向公众
分发、公布基金宣传推介材料或发售基金份 额，故本题选择 C 选项。
【考点直击】基金销售机构的职责规范
一、签订销售协议，明确权益与义务
【注意】未经签订书面销售协议，基金销售机构不得办理基金的销售。同时，基金销售机构不得委托其他机构
代为办理基金的销售业务。
二、基金管理人应制定业务规则并监督实施
三、建立相关制度
基金管理人、基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善管理基金份额持有人的开户资料和与销售业务有
关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存 15 年，与销售业务有关的其他资料自业务发生
当年起至少保存 15 年。
四、禁止提前发行
五、严格账户管理
4
六、基金销售机构反洗钱
1.开立基金账户时
①基金销售机构为客户开立基金账户时，应当按照反洗钱相关法律法规的规定进行客户身份识别，并在此基础
上对客户的洗钱风险进行等级划分。
②基金销售机构应与其他基金销售机构在销售协议中明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分职
责。
③基金销售机构对现有客户的身份重新识别以及风险等级划分，按照中国人民银行规定的期限完成。
④基金销售机构在进行客户风险等级划分时，应综合考虑客户身份、地域、行业或职业、交易特征等因素。
【提示】客户风险等级至少应分为高、中、低三个等级（这是洗钱风险）。
2.发生大额或可疑交易时
①监测客户现金收支或款项划转情况，对符合大额交易标准的，在该大额交易发生后 5 个工作日内，向中国反
洗钱监测分析中心报告。
②在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后 10 个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。
8-5 关于基金销售机构管理的说法错误的是（ ）。【 2017 年 6 月】
A．应完善销售人员招聘程序，明确资格条件，审慎考察应聘人员
B．基金销售机构应建立科学合理的销售绩效评价体系，健全激励、约束机制
C． 对于通过中国证券投资基金业协会资质考核并获得基金销售资格的基金销售人员，应自行办理执业注册
D．基金销售机构应加强对销售人员的日常管理，建立管理档案，对销售人员行为、诚信、奖惩等情况进行记录
【考点】基金销售机构的职责规范
【答案】 C
【解析】基金销售机构对于通过基金业协会资质考核并获得基金销售资格的基金销售人员，统一办理执业注册、后
续培训和职业年检。故本题选择 C 选项。
8-6 关于基金的销售协议，以下表述错误的是（ ）。【 2016 年 11 月】
A．销售协议应明确对基金持有人的持续服务责任
B．销售协议应明确代销机构委托其他机构代办基金销售业务的责任
C．销售协议应明确销售费用分配的比例和方式
D．销售协议应明确代销机构需履行的反洗钱义务
【考点】基金销售机构的职责规范
【答案】 B
【解析】销售协议应主要包括以下内容：销售费用分配的比例和方法，基金持有人联系方式等客户资料的保存方式，
对基金持有人的持续服务责任，反洗钱义务履行职责划分，基金销售信息交换及资金交收权利与义务，故本题选择
B 选项。
5
第九章 基金销售行为规范及信息管理
9-1 基金销售人员为投资者办理开户手续时应当注意的事项不包括（ ）。
A．了解投资者的风险承受能力
B．有效识别投资者身份
C．向投资者重点介绍股票型基金
D．向投资者提供投资者权益须知
【考点】基金销售机构人员行为规范
【答案】 C
【解析】基金销售人员在为投资者办理基金开户手续时，应注意如下事项：有效识别投资者身份；向投资者提供“投
资人权益须知”；向投资者介绍基金销售业务流程、收费标准及方式、投诉渠道等；了解投资者的投资目标、风险承
受能力、投资期限和流动性要求，故本题选择 C 选项。
9-2 基金 宣传推介材料可以使用（ ）的表述。
A．尽享牛市
B．风险自负
C．欲购从速
D．安享财富增长
【考点】宣传推介材料的禁止性规定
【答案】 B
【解析】基金宣传推介材料禁止夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收
6
益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。故本题选择 B 选项。
9-3 关于基金风险评价，以下说法错误的是（ ）。【 2017 年 6 月】
A．基金产品风险评价以基金产品的风险等级来具体反映
B．基金产品风险评价应由基金销售 机构自行独立完成
C．基金产品风险评价结果是基金销售机构向基金投资人推介基金产品的重要依据
D．基金产品风险评价结果应当定期更新，过往的评价结果应当作为历史记录保存
【考点】基金产品或者服务风险评价
【答案】 B
【解析】 B 项，对基金产品的风险评价，可以由基金销售机构的特定部门完成，也可以由第三方的基金评级与评价
机构提供。故本题选择 B 选项。
9-4 关于 “ 基金产品风险与基金投资人风险承受能力匹配 ” 的表述，以下错误的是（ ）。【 2017 年 3 月】
A．投资人不能认购或申购风险超越自己风险承受能力的基金产品
B．在销售过程中基金产品风险和基金投资人风险承受能力需进行匹配检验
C．禁止基金销售机构违背基金投资人意愿向基金投资人销售风险不匹配的基金产品
D．基金产品风险超越基金投资人风险承受能力的情况定义为风险不匹配
【考点】基金产品或者服务风险评价
【答案】 A
【解析】基金销售机构应当在基金认购或申购申请中加入基金投资人意愿声明内容，对于基金投资人主动认购或申
购的基金产品风险超越基金投资人风险承受能力的情况，要求基金投资人在认购或申购基金 的同时进行确认，并在
销售业务信息管理平台上记录基金投资人的确认信息，故本题选择 A 选项。
9-5 基金销售机构在进行产品销售时要注意销售的适用性，关于基金销售适用性，以下说法错误的是（ ）。
A．产品选择应主要满足客户的盈利要求
B．应向客户提供准确、完整的基金产品基本信息和特征
C．产品销售前应对客户进行风险评估
D．应根据投资者的风险承受能力推荐不同风险等级的产品
【考点】基金销售适用性的指导原则和管理制度
【答案】 A
【解析】基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应当坚持投资人利益 优先原则，注重根据投资人的风险承
受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品销售给合适的基金投资人。基金产品的原则应满足投资人的风险承
受能力。故本题选择 A 选项。
9-6 对于基金合同生效 1 年以上但不满 10 年的基金，关于其宣传推介材料业绩登载，以下说法错误的是（ ）。
A.基金业绩表现数据应当经基金托管人复核或摘取自基金定期报告
B.计算业绩表现数据应按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则
C.应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩
D.如宣传推介材料公布日在下半年，还应当登载当年年初以来的业绩
【考点】宣传推介材料业绩登载规范
【答案】 D
【解析】如宣传推介材料公布日在下半年，还应当登载当年上半年度的业绩， D 选项错误。
7
【考点直击】宣传推介材料业绩登载规范
基金合同生效时间 过往业绩登载时间范围
不足 6 个月 不登载
6 个月以上但不满 1 年 从合同生效之日起计算的业绩
1 年以上但不满 10 年 自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩； 宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩
10 年以上 最近 10 个完整会计年度的业绩
9-7 关于基金销售机构的基金客户档案管理与保密工作，以下说法错误的是（ ）。
A．应明确基金份额持有人信息的维护和使用权限
B．应建立严格的基金份额持有人信息管理制度和保密制度
C．必须实行信息技术开发、运营维护、业务操作等人员岗位分离制度
D．为保障基金份额持有人信息的安全，须由信息技术负责人兼任信息安全负责人
【考点】基金客户档案管理与保密
【答案】 D
【解析】关于基金销售机构的基金客户档案管理与保密工作，应保证内部建立完善的信息管理体系，设置必要的信
息管理岗位，信息技术负责人和信息安全负责 人不能由同一人兼任，对重要业务环节实行双人双岗，故本题选择 D
选项。
9-8 基金代销机构对基金管理人进行审慎调查的主要内容不包括基金管理人的（ ）。
A．内部控制情况
B．诚信状况
C．股东情况
D．经营管理能力
【考点】基金销售业务信息管理
【答案】 C
【解析】基金代销机构通过对基金管理人进行审慎调查，了解基金管理人的诚信状况、经营管理能力、投资管理能
力和内部控制情况，并可将调查结果作为是否代销该基金管理人的基金产品或是否向基金投资人优先推介该基金管
理人的重要依据，故本题选择 C 选项。
9-9 根据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定，以下投资者中与私募基金合格投资者标准不符的是（ ）。
A.持有 150 万元金融资产，最近三年个人年均收入 60 万元的张某
B.持有 250 万元金融资产，最近三年个人年均收入 35 万元的孙某
C.净资产 3000 万元的某单位
D.持有 500 万元金融资产，最近三年个人年均收入 10 万元的李某
【考点】私募投资基金销售行为规范
【答案】 B
【解析】私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于 100
万元且符合下列相关标准的单位和个人：（ 1）净资产不低于 1000 万元的单位；（ 2）金融资产不低于 300 万元或者
最近三年个人年均收入不低于 50 万元的个人。
8
第十章 基金客户服务
10-1 关于基金客户服务的原则，正确的是（ ）。【 2016 年 5 月】
A．投资者利益优先、保障收益
B．优先服务、适当性管理
C．本金安全、追求收益
D．安全第一、专业规范
【考点】基金客户服务的原则
【答案】 D
【解析】基金客户服务的原则包括：（ 1）投资者利益优先原则；（ 2）有效沟通原则；（ 3）安全第一原则；（ 4）专业
规范原则；（ 5）适当性管理原则。故本题选择 D 选项。
10-2 关于数据信息管理，以下表述错误的是（ ）。【 2016 年 11 月】
A．信息技术系统应当定期对数据信息进行检查
B．电子信息数据需要及时保存
C．信息技术系统应当进行排除故障、灾难恢复的演习
D．为确保数据安全、重要数据应本地备份
【考点】基金客户档案管理与保密
【答案】 D
【解析】为确保数据安全，重要数据应异地备份，故本题选择 D 选项。
10-3 对于投资者教 育的表述中，以下说法正确的是（ ） 。
A.开展投资者教育工作是对市场参与者监管工作的替代
B.证券经营机构的投资者教育工作主要集中在销售和投资者服务环节，并不需要纳入所有的业务环节中
C.投资者教育工作与投资咨询业务基本相同
D.因监管目标、投资者成熟度和可使用的资源不同，投资者教育并没有一个固定的模式
【考点】投资者教育的基本原则
【答案】 D
【解析】投资者教育不应被视为是对市场参与者监管工作的替代，故 A 选项错误；证券经营机构应当承担各项产品
9
和服务的投资者教育义务，将投资者教育纳入各业务环节，故 B 选项错误；投资者教育不能也不应等同于投资咨询，
故 C 选项错误。只有 D 选项正确。
【考点直击】投资者教育的基本原则
1.投资者教育应有助于监管者保护投资者。
2.投资者教育不应被视为是对市场参与者监管工作的替代。
3.证券经营机构应当承担各项产品和服务的投资者教育义务，将投资者教育纳入各业务环节。
4.投资者教育没有固定的模式。
5.鉴于投资者的市场经验和投资行为成熟度的层次不一，因此并不存在广泛适用的投资者教育计划。
6.投资者教育不能也不应等同于投资咨 询。
第十一章 基金管理人的公司治理和风险管理
11-1 基金公司股东享有的权利不包括（ ）。
A.监督权
B.表决权
C.公司日常具体事务决策权
D.收益分配权
【考点】相关方的权利和义务
【答案】 C
【解析】股东享有的权利包括：收益分配权、表决和监督权、知情权。但公司股东必须尊重公司的独立性，不得滥
用监督权和知情权损害基金份额持有人和基金公司的合法权益，比如不得越过股东会和董事会直接任免公司的高级
管理人员，不得干预公司的投资、研究、交易、人员选聘等具体事务。故 C 选项不是基金公司股东享有的权利。
11-2 某基金管理公司出现以下四项风险事件，其中属于信用风险的是（ ）。
A.由于汇率市场波动，导致 QDII 基金的损益波动较大
B.投资组合的持仓债券到期前，债券发行人公告称因公司财务欠佳无法如期支付本息
C.货币市场基金持仓债券估值大幅下跌，导致基金组合整体出现估值负偏离
10
D.投资组合重仓限售证券，从而无法应对客户大额赎回要求的资金
【考点】风险分类
【答案】 B
【解析】信用风险是指由于债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息，或由于债券发行人信用质量降低
导致债券价格下跌，以及因交易对手违约而产 生的风险。综上所述，可以看出，选项 B，债券发行人无法支付本息
的情况，属于信用风险。
11-3 某基金公司员工甲认为，董事会对风险管理的有效性承担最终责任，可以授权其下设的专门委员会履行相应的
风险管理和监督职责；员工乙认为，公司管理层对风险管理的有效性承担直接责任，为协助管理层履行风险管理职
能，可以设立履行风险管理职能的委员会。针对两位员工的看法，下列判断正确的是（ ）。
A.员工甲的看法正确，员工乙的看法正确
B.员工甲的看法错误，员工乙的看法正确
C.员工甲的看法正确，员工乙的看法错误
D.员工甲的看法 错误，员工乙的看法错误
【考点】组织结构和职能
【答案】 A
【解析】董事会对有效的风险管理承担最终责任，可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相
应风险管理和监督职责；公司管理层对有效的风险管理承担直接责任，为协助管理层履行风险管理职能，公司管理
层下可以设立履行风险管理职能的委员会。可见两位员工的看法均正确。
第十二章 基金管理人的内部控制
12-1 以下不属于基金管理人内部控制原则的是（ ）。
A.经济性原则
B.有效性原则
C.健全性原则
11
D.独立性原则
【考点】内控原则
【答案】 A
【解析】内部控制原则包括：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。不包括经济
性原则， A 选项错误。
12-2 风险评估是基金管理人内部控制的基本要素，关于风险评估，以下说法正确的是（ ）。【 2016 年 11 月】
A．基金管理人设置的风险业绩评估小组不能独立于投资和研究部门
B．基金管理人无需对外部风险进行识别、评估
C．基金管理人的风险业绩评估小组应对风险指标作每日、每周及每月评估
D．基金管理人风险评估系统不应对基金运作情况进行风险评估
【考点】基金产品或者服务风险评价
【答案】 C
【解析】风险业绩评估小组应独立于投资和研究部门， A 错误；基金管理人应当建立科学严谨的风险评估体系，对
公司内外风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险， B 错误；基金管理人风险评估系统可以对基金运作情
况发出预警和报警信号， D 错误；独立的风险业绩评估小组对基金管理中的风险指标提供每日、每周及月度评估报
告，作为决策参考依据， C 正确。
12-3 关于内部监管说法错误的是（ ）。【 2017 年 6 月】
A．严格授权控制
B．建立严格的岗位分离制度
C．强化内部监督稽核和风险管理系统
D．要求部 门设置体现相互交叉的原则
【考点】内部控制的五原则
【答案】 D
【解析】基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则， D 表述错误。故本题选择 D 选项。
【考点直击】内部控制的基本要素（ 5 点）
基本要素 内容
控制环境
1.控制环境的地位（公司内部控制的基础）
2.控制环境的内容
控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
3.管理人应当依据自身特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线：
（ 1） 各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任。
（ 2）建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督制衡。
（ 3）公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门。
风险评估 基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时
防范和化解风险。
控制活动
1.授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。授权控制的主要内容包括：
（ 1）股东会、董事会、监事会和管理层 应建立健全公司授权标准和程序，确保授权 的贯彻执行。
（ 2） 公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。
（ 3）公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。
（ 4）公司授权要适当，对已不适用的授权应及时修改或者取消授权。
2.公司应当建立完善的资产分离制度。
12
3.公司应当制定切实有效的应急应变措施，建立危机处理机制和程序。
信息沟通
基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统。公司管理层有责任保证所有员
工得到充分、最新的公司规章制度以及应该得知的消息。
内部监控
基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制
制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。
公司应当定期评价内部控制的有效性，根据市场环境、新的金融工具、新的技术应用和新的法律
法规等情况，适时改进。
12-4 基金管理人内部控制机制的四个层次包括（ ）。【 2017 年 3 月】
Ⅰ. 员工自律
Ⅱ. 部门各级主管的检查监督
Ⅲ. 公司总经理及其领导的检查稽核部对各部门和各项业务的监督控制
Ⅳ. 董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导
Ⅴ. 监管部门对基金管理人的监督、管理
Ⅵ. 行业协会对会员的检查、监督
A． Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ 、 Ⅴ B． Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ 、 Ⅵ
C． Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ D． Ⅲ 、 Ⅳ 、 Ⅴ 、 Ⅵ
【考点】内部控制机制的含义
【答案】 C
【解析】基金管理人内部控制机制的四个层次为：（ 1）员工自律；（ 2）部门各级主管的检查监督；（ 3）公司总经理
及其领导的检查稽核部对各部门和各项业务的监督控制；（ 4）董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、
控制和指导。故本题选择 C 选项。
12-5 关于基金销售业务内部控制的主要内容，以下表述错误的是（ ）。
A.对签订基金代销协议的基金销售机构进行尽职调查，并监督基金代销行为符合协议约定
B.评估客户投诉风险，采取适当措施，及时妥善处理客户投诉
C.基金申购、赎回和转换申请均需经过客户的授权，并被及时地执行
D.准确记录客户投诉的内容，为保护客户的隐私，投诉电话不得录音
【考点】销售业务控制
【答案】 D
【解析】销售业务的内部控制要求：客户投诉得到及时、恰当的记录和处理，可以看出 D 选项是错误的。
12-6 关于基金管理人内部控制的实施，以下做法正 确的是（ ）。
A.基金管理公司督察长由分管市场和产品业务的副总经理兼职
B.基金管理公司积极举办员工风控培训，营造内控文化氛围
C.基金管理公司要求一切财务事务均由财务部负责人决定，稽核部门不得干预
D.基金管理公司要求各部门以年初公司规模增长任务为出发点，在保证规模增长的前提下做好内部控制
【考点】内控要素，会计系统控制，内控重要性
【答案】 B
【解析】公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈， A 选
项错误；公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计 岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自
操作全过程， C 选项错误；应付加强基金管理人的内部控制是基金行业健康发展的必然选择， D 选项把它置于次要
位置，是不恰当的。
12-7 基金管理人应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的（ ）监督。
13
A.事前
B.事后
C.全过程
D.事中
【考点】会计系统控制
【答案】 C
【解析】基金管理人应当建立严格的成本控制和绩效考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督，即全过程监督。
【考点直击】会计系统控制
1.基金管理人应当依据有关法律法规，制定基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作
手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。
2.公司对所管理的资金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间相互独立。各基
金会计核算应当独立于公司会计核算。
3.基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：
（ 1）应当建立凭证制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。
（ 2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。
（ 3）应当建 立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。
（ 4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。
（ 5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
（ 6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。
（ 7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审
批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
第十三章 基金管理人的合规管理
13-1 关于合规管理部门的职责，说法错误的是（ ）。【 2017 年 6 月】
A．制定并执行以可控风险收益为本的合规管理计划
14
B．审核评价基金管理人各项政策的合规性
C．协助相关培训部门对员工进行合规培训
D．持续关注法律、法规的最新发展，提出合理化建议
【考点】合规管理部门的设置及其责任
【答案】 A
【解析】 A 项，制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性
测试、合规培训和教育等。故本题选择 A 选项。
13-2 督察长的合规责任不包括（ ）。【 2016 年 5 月】
A．关注员工的合规和风险意识
B．对新产品的合法合规性提出意见
C．总经理对合规存在的问题不整改时，向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告
D．对合规管理承担最终责任
【考点】督察长的合规责任
【答案】 D
【解析】董事会对公司的合规管理承担最终责任，故本题选择 D 选项。
13-3 关于授权机制说法错误的是（ ）。【 2017 年 6 月】
A．建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行
B．公司员工应当在授权范围内行使职责，管理层因责任重大可在特定情况下突破授权 范围
C．授权要适当，对已不适用的授权应当及时修改或取消授权
D．重大业务授权应当明确授权内容和时效
【考点】管理层的合规责任
【答案】 B
【解析】管理层不得突破授权范围，故本题选择 B 选项。
【考点直击】各机构部门的合规责任
一、合规管理部门的合规责任 （最主要）
1.持续关注法律、规则和准则的最新发展。
2.制定并执行风险为本的合规管理计划。
3.审核评价基金管理人各项政策、程序和操作指南的合规性。
4.协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训。
二、董事会的合规责任
1.基金管理人董事会设定公司的合规管理目标，审核、监督公司风险控制制度的有效执行，对合规管理的有效
性承担责任。
2.董事会履行下列合规职责：
（ 1）审议批准合规管理的基本制度；
（ 2）审议批准公司年度合规报告；
（ 3）决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或领导责任的高管；
（ 4）决定合规负责人的聘任、解聘、考核及薪酬事项；
（ 5）建立与合规负责人的直接沟通机制；
（ 6）评估合规管理有效性，督促解决合规管理中存在的问题；
（ 7）公司章程规定的其他合规管理职责。
三、监事会依法行使以下职权
1.检查公司的财务 ；
2.对公司董事和高管履行合规管理职责的情况进行监督；
3.对发生重大合规风险负有主要责任或领导责任的董事和高管提出罢免建议；
15
4.提议召开临时股东会；
5.列席董事会会议；
6.公司章程规定的其他职权。
四、督察长的合规责任
1.督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当予以制止，重大问题应当报告证监会及相关派出机构。
2.督察长监督检查公司内部风险控制情况，应当重点关注下列事项：
（ 1）公司是否按照法律法规和证监会的规定制定和修改各项业务规章制度及业务操作流程。
（ 2）公司是否对各项业务制定和实施相应的风险控制制度。
（ 3）公司员工是否严格有效执行公司规章制度。
3.督察长应当对公司推出新产品、开展新业务的合法合规性问题提出意见。
4.督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告。
5.督察长享有充分的知情权和独立的调查权。
6.督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，提出处理意见和整
改建议。
7.发现下列情形之一的，督察长应当及时向公司董事会、证监会报告：
（ 1）基金及公司发生违法违规行为；
（ 2）基金及公司存在重大经营风险或者隐患；
（ 3）督察长依法认为需要报告的其他情形；
（ 4）中国证监会规定的其他情形。
13-4 基金管理人合规部门的合规检查，一般包括以下哪些内容（ ）。【 18 年 4 月】
Ⅰ. 员工个人投资情况
Ⅱ. 公平交易制度建设及执行情况
Ⅲ. 重大关联交易的执行情况
Ⅳ. 投资决策的依据，以及公司的规定和投资决策流程是否有效实施
A． Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ B． Ⅱ 、 Ⅲ
C． Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ D． Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ
【考点】合规检查
【答案】 C
【解析】本题考查合规检查的内容。合规检查主要内 容包括：（ 1）公司是否独立运作；（ 2）公平交易制度建设及执
行情况；（ 3）重大关联交易的执行情况；（ 4）公司员工特别是投资、研究人员及其配偶、利害关系人的证券投资活
动管理制度是否健全有效，是否存在利用基金未公开信息获取利益的情况；（ 5）基金公司投资决策的依据，以及公
司的规定和投资决策流程是否有被突破；（ 6）风险管理制度是否涵盖了不同风险控制环节。故本题应选 C 选项。
13-5 基金管理人存在以下（ ）的现象，说明该公司的合规文化建设存在缺陷。
A.公司总经理因业务繁忙，很长时间未申报自己的股票投资情况
B.公 司总经理在全员大会上解读从业人员股票投资制度中的关键内容
C.公司总经理亲自给独立董事打电话要求其申报股票投资情况公司
D.总经理指定合规部门制定公司从业人员股票投资制度
【考点】合规文化
【答案】 A
【解析】相关法规要求基金管理公司的从业人员应当及时报备自身的证券投资情况， A 选项中的高级管理人员并没
有重视。
13-6 下列表述不属于基金管理人投资合规性风险的是（ ）。
A.未建立投资对象备选库
B.未能将基金财产进行合理资产配置
16
C.运用基金财产操纵证券交易价格
D.在不同投资组合之间进行利益输送
【考点】合规风险
【答案】 B
【解析】除 B 选项外，其他均为投资合规性风险。
【考点直击】投资合规性风险
1.基金管理人未按法规及基金合同规定建立和管理投资对象备选库；
2.基金管理人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
3.利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开信息，从事或明示、暗示他人从事相关交易活动，运用
基金财产从事操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
4.不公平对待不同投资组合，直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送；
5.基金收益分配违规失信以及公司内 控薄弱、从业人员未勤勉尽责，导致基金操作失误等风险事件。
|
|
