公司报销制度一、目的根据国家有关财经法规的规定、公司财务管理制度的有关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 二、管理责任各部门：依据文件指
引，落实相关规定。三、管理内容（一）原始凭证有效性的规定1.经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证，以下凭证视为合格凭证，
准予报销：（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮
政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（4）物流公司提供的物流单据。2.经办人取得的合法或有效凭证，应按以下要求规范填
写，否则视为无效凭证，不予报销：（1）“客户名称”栏：需填写公司全称，不得简写、漏写。（2）“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，
在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单；（3）“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金
额合计栏前以圆圈里面带叉的符号封头，尾数为“0”时以“零”填充。财务报销制度（4）开票人：填写具体完整的开票人姓名；（5）发票印鉴
：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章、事业部单位收据章，且清晰可见；（6）如取得的为白条或收据需票据上注明日期、客户
名称、品名规格、数量单价、金额、客户电话等项目要填写齐全，字迹要清楚，涂改无效。（7）经办人填写报销凭证时，凭证内容应填写完整；（
二） 原始票据的粘贴1.报销费用时必须ERP填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴
；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并填写差旅费汇总单。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。所有费
用单据不得以热敏纸粘贴。2.交通票据等小票据的粘贴范围以报销单大小为界，须紧靠报销单正向顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴相邻票
据间须留出一定间隔距离票据较多时可分行粘贴不得竖向粘贴。（三）各部门的职责1.财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据留存的
各部门管理费用的范围、额度，对借款单、费用申请单、报销单据进行审核，办理现金预借、报销或付款。2.行政部：负责办公费用、车辆费用、
公司级招待费、奖金等费用的审核。办公费用包括通讯费（固话、手机）、办公用品等；车辆费用包括车辆修理费、油费、过路费、车辆保险费、车
辆税金、验车费等。招待费包括餐费、礼品费等。3.公司各部门：应对本部门费用的申请及报销进行审核。（四）各类费用报销的具体规范1.办
公、水电费，办公费是指办公用品、传真、复印及其他办公物料等项目的支出。报销办公费用时应取得所购买办公用品的发票，并附有所购买办公用
品的明细或清单。水电费报销需注明起止数量，标注上月使用数量。2.固定电话费，报销各部门固定电话费时必须附发票3.邮寄费的报销需附特
快专递邮件详情单和邮政专用发票或特快专递邮件收据，以上收费凭证上必须盖有快递公司公章。4.事业部店面租金和库租，报销事业部店面租金
时需附收款发票或有效收据、收条，并提供租房合同复印件。5.差旅费参照差旅费制度规定。6.车辆费用凭行车日志表报销。费用报帐单上必须
注明车号、行驶里程等相关内容。7.维修费报销所有车辆维修费必须附维修发票以及维修清单。如果属车辆大修范畴的，应开据增值税发票报销费
用。8.汽油费，除杭州分公司和深圳分公司在当地办理加油卡，并开据正式增值税专用发票，其他事业部油卡均从公司总部领取。事业部需要总部
进行充值时，需附行车日志表，并填写百公里耗油量。9.K费申报时需列明销售时间、销售明细和回款金额及K费标准10.运输费用：货品经物
流公司承运的必须附承运单，非物流公司承运的需提供由运输人员填写发货起始地以及送货地、运费金额、货品吨位或件数。所有的运输费报销均需
备注托运货品的采购入库单、销售出库单、调拨单单号，非正常的运输费需写明高出的原因。11.装卸费需标注发货清单（采购入库单或销售出库
单的单据号）、装卸费收据以及电话号码、装卸吨位或件数、以及装卸费金额。12.业务招待费招待费用指接待用餐、交际应酬所发生的各项费用
。为了公司业务开展顺利，各部门在业务范围内需安排接待用餐或赠送礼品的，报销单上需写清楚理由，礼品发票必须附礼品清单。（五） 费用标
准1.办公、水电费参照行政部下发的办公、水电制度。2.固定电话、移动通讯费参照行政部下发的通讯制度。 3.差旅费标准参照差旅费制度
规定。4.招待费用餐标准（不含酒水）：≤3人，标准80元/人；≤6人，标准60元/人；7人及以上50元/人；超出标准的公司与当事人
各承担一半；酒水标准：酒水分三个标准：50元、100元、200元；原则上从公司（含各门店、天津）领取；5.出行标准：打车，使用公司
购买滴滴企业版，员工本着合理节约原则，使用完后在财务处登记即可（叫车时备注用车用途），无需单独报账及提供发票，跨市接待客户使用汽车
或高铁二等座，如选用其他方式，超出标准（参考最高标准）的公司与当事人各承担一半；6.私车公用原则上不超过100公里可以私车公用，按
导航公里数进行包干制（1元/公里），不再单独报销其他费用，报销只需要注明公里数即可；7. 费用审批权限参照经济业务审批权限执行。（
六）罚则?1.所有ERP报销单据到财务被退回的，则前端所有审批人（含制单人）罚款30元/人。2.经查实为虚增报销者，责令退回虚报金
额，属于严重违反公司制度的，给予500~2000元罚款，并全公司通报，情节严重者立即解除劳动合同。3.各级审签人员因把关不严而失职
，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，各级审签人员分别给予300-1000元罚款。4.对超出职
责权限发生的未报批费用，由财务直接在报销时予以扣除。5.如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要报总经理审批后方可执行。费
用支出总额在500元以下的由经办人员先行垫付，由会计、部门负责人审核后方予报销。费用支出总额在500元以上须报经总经理审批后方予报
销。差旅管理制度一、目的：为适应市场经济变化，保证出差人员工作与生活的需要，规范出差管理流程、加强出差预算并做到有章可循。二、管理
责任：管理者代表三、管理内容：（一）差旅费开支范围主要包括交通费、住宿费、差旅补贴等。（二）城市间交通费、住宿费凭据报销。交通费、
差旅津贴实行定额包干。（三）出差审批权责1.各部门负责人负责对所管辖部门经理、主管、员工出差和出差费用的审批。2.总经理负责对超标
准的员工出差费用审批。3.财务部负责出差备用金申请的审核、差旅费报销的审核。4.出差中途改变路线时，需报上级领导批准同意，报销审批
时另附说明。（四）出差管理原则 1.出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时间，反对浪费行为。2.出差必须先
获批准或被安排出差，对擅自主张者不予报销差旅费。 3.提倡力行节约并对限额控制的差旅费用实行超支自理。4.重要工作（外训、看厂、验
厂、参展、国外）出差人员须在出差结束后10日内安排转训，未转训者差旅费个人承担。（五）出差办理程序 1.出差前一天应通过钉钉审批出
差，注明出差日期、地点，简单行程等。2.出差期限由派遣人视情况需要，事前予以核定，并依照程序审核。3.若临时出差或不确定出差返程时
间，申请需注明不确定返程时间，并在出差结束后一个工作日内完成钉钉审批。（六）交通工具的选择标准1.高铁二等座作为交通工具选择标准；
2.如机票费用（含保险、机场建设费、燃油费、民航班车费等）不高于高铁二等座票价的1.5倍的，可自主选择乘坐飞机。3.特殊情况，可向
总经理直接申请选择飞机。4.购买高价火车票，手续费最高不得超过40元。（七）差旅费构成1.列入本制度的差旅费是员工因处理公务或因公
司业务需求等活动而发生的费用。2.交通费：乘座飞机、轮船、火车、长途客车等的费用。3.城市间交通费：乘座公共汽车、出租车、地铁、轻
轨列车等的费用。4.住宿费：异地出差因过夜住宿发生的费用。5.差旅补贴：按地区标准的出差补助。6.其它费用：公务发生的电传、邮寄、
托费、公共服务等费用。（八）出差费报销标准 1.员工出差乘坐车、船、飞机和食宿费用都应力行节约，并按不超出规定限额报销。限额控制的
具体标准: 2.因外事或重要业务需要招待宾客住宿或需要提高宾客及随同人员住宿费标准的，应事先向上级报告。经批准后执行，报销时须附注
事由说明。3.出差期间有下列情况之一者，不予报销住宿： （1）由接待单位免费接待安置的，不予报销住宿。（2）参加会议、学习、培训，
其会议培训期间支付的会议费、培训费、资料服务费等综合性费用中已包括住宿费的。（九）差旅补贴报销审核1. 当天往返的不计发补贴。2.
出发时车票时间为12点之后、返回洛阳到达时间为12点之前的补贴按半天计算。3.出差期间因公发生对外业务招待费的按公司业务接待管理办
法执行。4.出差期间有下列情况之一者，不计发出差补贴： （1）派驻外地工作人员回到家庭居住地办理公务期间.（2）借出差之际绕道探亲
、访友的期间。（3）支付会务费、培训费、咨询服务费等综合性费用中已包含住宿和膳食费用的。（十）交通费报销审核 1.出差乘坐飞机、火
车、轮船或长途汽车应按不超过规定的等级执行，并凭出差地点、路线、时间一致的有效票据报销。 2.经批准同意，个人或多个人一起同行出差
自带（驾）私车，凭票报销与出差时间、出差地点一致的过路费和燃油费（公司抬头）。 3.出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费：（1
）乘坐超标准而发生的超支部分.超出标准（参考最高标准）的公司与当事人各承担一半；（2）员工出差公务完成后若需要办理私人事宜（例如旅
游、回家探亲等），提前在钉钉进行请假，办理私人事宜期间往返交通费100元以内实报实销，超出100元部分不予报销（例如员工绕道回家产
生路费150元，可报销100元）。 （3）出差地区的市内交通费按出差自然（日历）天数实报实销，非特殊原因不得打的，如业务需要确
需打的可使用企业滴滴， 超80元报部门负责人审批。（十一）出差期间杂费报销审核1.出差期间因业务所发生的电传费、邮递费、文件资料及
公物托运费等，凭有效票据按实报销。2.出差期间公休与延期的处理 （1）超期停留：出差过程中，因生病（未住院）、交通中断或其他不可抗
拒因素造成超过预定期限停留的，在核清事实的基础上，按照实际差旅费报销；超期停留报销时需附上情况说明。（2）出差期间不能按时回公司时
，出差者必须向主管领导报告公务进展情况，并保持24小时开机。（3）出差返回时间在当日 12 时之前，依据下午上班时间至公司报到；若
返回时间在 12 时之后，可次日上午依据上班时间至公司报到（国外出差依据考勤管理规定）。 （十二）差旅费报销程序 1.出差人员回公
司后，10天内应按规定办理报销手续、结清借款。对无故未报销者不予再次借款。超过报销期，账面有个人出差借款的，财务部从当月工资中先行
扣回。2.差旅费报销审签程序： （1）先交由部门负责人、总监对单据有效性及费用标准符合性进行审核，符合规定的签名后交还出差人。（2
）按审批权限分别送财务部相关人员、总经理签字审核、审批。（3）财务部门进行资金支付审批。（4）审签手续完备后到出纳处报账或冲抵借款
。（十三）差旅费报销违规与失职追究 1.出差人员不得违反规定虚报差旅费；不允许以非出差期间发生的费用票据或非正式票据虚列支出，财务
部有权拒绝受理。2.经查实为虚增报销者，责令退回虚报金额，属于严重违反公司制度的，给予500~2000元罚款，并全公司通报，情节严
重者立即解除劳动合同。3.各级审签人员因把关不严而失职，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，各
级审签人员分别给予300-1000元罚款。业务审批权限1.目的：1.1为了优化审批流程，明确审批权限，提高财务工作效率。 2.适用
范围：2.1各业务部门、行政部、财务部。3.管理责任：3.1各单位：依据文件指引，落实相关规定。4.管理内容：4.1 审批权限定义
：4.1.1 审核：指发生业务部门及分管副总对该项开支的合理性提出初步意见。4.1.2 复核：财务部参考“审核''的意见及财务相关规
定后进行复核及备案，并从财务角度提出意见。4.1.3 批准：指管理层综合各种因素，参考“审核”、“复核”意见进行批准。4.2 审批
顺序：4.2.1 先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先业务线、行政线有关部门，后报财务线。若遇有关核准人员出差在外，可短信或
邮件申请，事后第一时间补签。4.2.2 申请、审核为同一人时，以申请人身份签字；审核、复核为同一人时，以审核人身份签字；依次类推，
不相容权限分离。即：经办人系部门负责人，则审批环节相应减少，但仍遵守“逐级呈报”原则。4.3 审批权限原则：4.3.1 原则上各类
权限的签字顺序为：经办人、审核、复核、批准。4.3.2 原则上分类金额未特别指明的均指单笔业务金额，申请与付款审批可同步进行。4.
3.3 收款、付款费用报销时不按合同条款或申请额度外的，需以签报形式重新审批。4.3.4 相关签报合同经由经办人部门、行政部门自行
备案，本表中不在另行标示。4.3.5 有批准人（不含总经理）为经办人的任何资金活动，须经上一级领导批准。4.4 审批权限及签批流程：人民币大写金额写法及注意事项中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样人民币大写的正确写法还应注意以下几项：一、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后、应写“整”字；在“角”之后，可以不写“整”；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”二、阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字，要认真填写，不得连写分辨不清或涂改。三、10元的大写应为壹拾元，不得写拾元，避免前面加数字，造成徇私舞弊行为 四、大写金额零应写“零”，不能划掉或写0谢谢！ |
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