融筹资管理制度一、目的为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制定
本制度。二、适用范围1、本制度适用于公司总部、各子公司及各公司的筹资行为。2、本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债券资本筹资。权
益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付
债券、长期应付款等方式筹资。3、筹资的原则：遵守国家法律法规原则；统一筹措，分级适用原则；综合权衡，降低成本原则；适度负债，防范风
险原则；4、资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。三、细则（一）权益资本筹资1、权益资本筹资通过吸收直接投资和发行
股票两种筹资方式取得。（1）吸取直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。（2）发行股票筹资是指公司以发行股票
方式筹集资本的方式。2、公司吸收直接投资程序及补充说明A、吸收直接投资程序（1）吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。（2）与
投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。（3）财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产
的评估工作，并请会计事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。（4）财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。（5）财务部负
责办理工商变更登记和企业章程修改手续。B、吸收直接投资补充说明（1）吸收投资不得吸收投资者已没有担保物权及租赁资产的出资。（2）筹
集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。（3）投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行
股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。3、发行股票筹资程序（1）发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟定发行新股申
请报告。（2）董事会向有关授权部门申请并经批准。（3）公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议，定
向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。（4）招认股份，交纳股款。（5）改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。（6）公司财
务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。（二）债务资本筹资1、债务资本
的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准分支机构可以办理短期借款。2、公司短期借款筹资程序及补充说明A、短期借款程序（1）根据
财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表。（2）按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审
批筹资计划。（3）财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用情况，借款合同内容包括借款人、借款金额、利率、借款期限、利息及本金的
偿还方式以及违约责任等。（4）双方法人代表或授权人签字。B、短期借款补充说明（1）公司短期借款审批权限短期借款采取限额审批制，投资
限额标准如下（超过限额标准的由公司董事会批准）：① 财务部经理审批限额××万元；② 财务总监审批限额××万元；③ 总经理审批限额×
×万元。（2）在短期借款到位当日，公司财务部应按照借款类别在短期筹款登记薄中登记。（3）公司按照借款计划使用该项资金，不可随意改变
资金用途，如有变动须经原审批机构批准。（4）公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。（5）公司财务部建立资金台账，以详细记
录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示。3、公司长期借款筹资程序及补充说明公司长期债务资本筹资包括长期
借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。A、长期借款程序（1）公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目
批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等。（2）长期借款计划应由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范
围进行审批。（3）公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资
金来源、违约责任等。（4）长期借款利息的处理① 筹建期间发生的应计利息计入开办费；② 生产期间发生的应计利息计入财务费用；③ 清算
期间发生的应计利息计入清算损益；④ 购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前
，计入构建资产的价值。B、发行债券筹资程序（1）发行债券筹资应先由股东大会做出决议。（2）向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登
记证明、公司章程、公司债券筹集办法以及资产评估报告和验资报告等。（3）制定公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面
金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机构等。（4）同债
券承销机构签订债券承销协议或包销合同。（5）公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿还期限等事项，并由董事长签字、公
司盖章。（6）公司债券发行价格可以采用溢价、平价、折价三种方式，公司财务部保证证券溢价和折价采用直线法合理分摊。（7）公司对发行的
债券应置备公司债券存根簿予以登记。① 发行记名债券的，公司债券存根薄应记明债券持有人的姓名、名称及住所、债券持有人取得债券的日期及
债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。② 发行无记名债券的，应在公司债券存根薄上登记债券的总
额、利率、偿还期限和方式以及发行日期和债券的编号等。（8）公司财务部在取得证券发行收入的当日，即应将款项存入银行。（9）公司财务部
指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。（10）公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。（11）公司债券的偿还和购回在董
事会的授权下由公司财务部办理。（12）公司未发行债券必须由专人负责管理。C、长期借款补充说明（1）其他长期负债筹资方式包括补充贸易
引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形式的长期应付款。（2）由公司财务部统一办理长期应付款四、公司筹资风险管理1、公司筹资
效益的决定性因素是筹资资本，这对于选择评价公司筹资方式有重要意义。公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本，以
确定合理的资本结构。2、筹资风险的评价方式采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。3、公司财务部应依据公司经营状况、现金流程等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。五、附则1、本制度由财务部编制，解释权、修改权归财务部。2、本制度经公司董事会审核批准后，自公布之日起实施。 |
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