专用基金管理业务范围概述业务范围xx公司专用基金控制主要包括：专用基金管理组织与制度保障、专用基金计划、专用基金项目实施、专用基金提取与使用
核算、专用基金监督与考核等流程。不相容职责表职责ABCDEFGHIJ立项建议计划A ××× ××× ×立项建议计划审核与审批B
× × ××× 专用基金计划编制C ×× ××××专用基金计划审核与审批D × ××× 专用基金项目实施E ××
× ×专用基金项目进度（决算）审核与审批F ××× 专用基金计提与使用账务处理G ×××账务处理复核H
××专用基金进度报表编制I ×专用基金监督与考核J ×：表示相互冲突的职责组织及制度保
障流程综述专用基金组织与制度保障流程描述了公司专用基金管理的领导机构，具体实施及监督部门职责，计提与使用规范，确保了公司专用基金管
理的组织制度保障。相关部门职责描述规划基建部：负责专用基金的计划管理、日常督办、综合协调工作。项目管理单位：负责本单位业务范围内的
项目实施，配备专人管理专用基金业务，按分级管理权限行使职责，负责项目前期调研论证、方案优化确定、计划申报、项目立项、设计审查，参加
招标，牵头承办草拟合同及会签工作，负责项目日常管理、参加月度验收、竣工验收及工程交接工作；负责整理项目的月度结算、竣工结算及竣工决
算过程中的相关资料等。流程图不适用风险控制矩阵二级流程三级流程风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述该控制活动相关的表单/报告控
制方法组织及制度保障组织架构 组织架构不健全、职责不分明，会导致专用基金管理工作政出多门、随意性大。建立机构健全职责分明的专用基金
管理组织保障，企业的专用基金管理工作有分工明确的领导机构、实施机构与监督机构。SM/HLKY-ZYJJ-0101公司专用基金管理业
务由总经理主管/总工程师分管。规划基建部负责专用基金的计划管理、日常督办、综合协调工作。项目管理单位负责本单位业务范围内的项目实施
。人工 制钉并发布专用基金管理办法缺乏专用基金的管理规范、操作指引，可能导致专用基金管理遵循不规范的管理方式，给专用基金的提取及使
用带来风险。专用基金的提取及使用等工作按照规范的管理程序执行。SM/HLKY-ZYJJ-0102公司建立了《专用基金使用管理办法》
，以公司文件形式发布，涵盖了专用基金的提取与使用范围、计划管理、过程及结算管理、考评等方面。人工相关制度专用基金管理办法相关报告/
表单不适用专用基金计划流程流程综述本流程描述了xx公司专用基金计划编制、审批，年度计划下发执行的相关控制，确保专用基金计划与公司业
务和战略目标保持一致。涵盖年度计划编制、年度调整计划、增减项目管理流程中的职责分工要求等。相关部门职责描述项目管理单位：根据项目需
求按规定时间提交项目立项建议计划、增减项目申请表。规划基建部：负责审核项目管理单位提交的土建工程建议计划，汇总编制年度专用基金计划
（年度调整）、组织各职能部门对专用基金计划（年度调整）的初审、会审。生产技术部：负责审核项目管理单位提交的矿建工程建议计划。机电部
：负责审核项目管理单位提交的机电安装工程、信息化工程、设备更新和大修建议计划。各职能部门：对专用基金计划发表审核意见。流程图风险控
制矩阵二级流程三级流程风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述该控制活动相关的表单/报告控制方法专用基金计划年度计划的编制专用基金
计划制定不完善不严谨，可能导致计划与实际需求不符、或未按规定范围使用专用基金的风险。按照专用基金计划管理办法要求编制切合公司实际的
专用基金计划，合规有效地安排使用专用基金。SM/HLKY-ZYJJ-0201专项基金计划申报前，项目管理单位必须先对拟报项目方案、
内容进行充分论证；由申请部门牵头提出项目实施方案，编制建设计划。部门负责人审核后报业务主管部门审核，由单位负责人组织各相关部室进行
会审。专用基金立项建议计划人工 SM/HLKY-ZYJJ-0202每年四季度各项目管理单位将审核后的项目立项建议计划，报归口
管理部门审核，审核后报规划基建部。规划基建部对各项目单位上报的项目立项建议计划进行汇总，编制年度专用基金计划。年度专用基金计划（初
稿）人工 SM/HLKY-ZYJJ-0203规划基建部组织各主管部门及项目管理单位对年度专项基金计划进行初审，集团副总主持，
总工程师、项目主管领导参加。初审过程结合全年专项资金提取情况、各项目管理单位上报立项计划审核意见、生产成本预算，从安全、生产、持续
性发展与改进的实际出发，综合平衡后编制完成公司年度专用基金计划。年度专用基金计划（讨论稿）人工 SM/HLKY-ZYJJ-0
204审核后的年度专用基金计划报总经理办公会审核，根据总经理办公会审核意见进行修订，完成公司年度专用基金计划，报陕煤股份审批。年度
专用基金计划（草稿）人工 SM/HLKY-ZYJJ-0205年度专用基金计划经陕煤股份批准后，以文件下发各项目管理单位执行。
年度专用基金计划人工 增减项目管理增减项目依据不充分、不按规定程序审批，影响专用基金计划的严肃性。只有依据充分，经审批的增减项目申
请才能纳入年度专用基金调整计划。SM/HLKY-ZYJJ-0206计划执行过程中，如遇不可预见的客观情况、安全生产、经营活动需要增
减的项目，必须经过严格方案论证，详述项目立项或减项的必要性，向矿业公司呈报专题报告，履行工程项目立项、审批程序。增减项目审批单人工
年度调整计划不按规定程序履行年度专用基金调整计划审批程序，计划调整随意，失去计划指导意义。严格按照规定程序审批需纳入年度调整计划
的专用基金调整项目。SM/HLKY-ZYJJ-0207年度计划调整在第四季度进行，调整计划的征集、编制、审批流程执行年度计划管理流
程。调整计划原则只做局部调整、删减或补项，不再安排较大的工程。年度专用基金调整计划人工相关制度专用基金管理办法相关报告/表单专用基
金立项建议计划专用基金年度计划增减项目审批单专线资金年度调整计划专用基金项目实施流程流程综述本流程主要包含专用基金项目实施管理过程
中的重要控制活动，涵盖资金途径划分确认、专用基金项目实施管理（见物资材料管理业务流程、固定资金采购管理业务、工程项目管理业务流程等
）流程中的职责分工要求等。相关部门职责描述规划基建部：负责土建工程的立项审查，方案措施审查，项目开竣工报告的批复，设计变更、措施等
工程的签证，组织月度验收，竣工验收；负责专用基金项目的工程造价审核；负责土建工程、监理单位、设计单位招标，参加设备、矿建工程、机电
安装工程招标工作，参加合同会签；负责公司所有在建工程的质量日常监督检查，竣工资料的审核，质量认证手续的办理。生产技术部：负责井巷工
程、隧道工程、科技项目的立项审查、方案措施审查，项目开竣工报告批复，设计变更、措施等工程签证；组织月度验收，竣工验收；组织矿建工程
招标工作，负责技术方案审定，参加土建工程、机电安装工程和设备招标及合同会签。机电部：负责机电安装工程、信息化工程、设备更新和大修立
项、方案措施审查，项目开竣工报告批复，设计变更、措施等工程签证；组织月度验收，竣工验收；组织机电安装工程招标工作；设备招标后，负责
技术方案审定，参加矿建工程、土建工程和设备招标及合同会签。安全监察部：参与井下及地面所有安全设施工程的立项预审，参加安全设施工程的
月度及竣工验收。企业管理部：负责组织有关人员对设备、材料价格的调查、询价，编制公司最高限价；参加招投标，负责合同的审查、登记盖章，
参加工程的月度及竣工验收。监察室：参加项目管理过程，参加招标、合同会签，监督管理各单位对国家法规、公司规定执行情况。办公室：负责竣
工资料的收集、审查、登记、归档，负责复印机、打印机、传真机、计算机等建议计划的审核。参加合同会签、招标活动和竣工验收工作。项目管理
单位：负责有关项目的立项、申报，参加招标，牵头承办草拟合同及会签工作，负责设备、材料的验收管理并办理出入库手续，负责项目日常管理、
参加月度验收、竣工验收及工程交接工作；负责办理项目(含设备)的月度结算、竣工结算及竣工决算资料。流程图（见物资材料领用、固定资产采
购、工程项目管理业务中流程图）风险控制矩阵二级流程三级流程风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述该控制活动相关的表单/报告控制方
法专用基金项目实施物资材料领用专用基金途径确认不清晰、专用基金项目未按公司专用基金项目各项管理规范执行。在物资材料领用、固定资产及
工程项目验收时确认资金途径与专用基金计划的一致性，专用基金项目按公司管理规范实施。SM/HLKY-ZYJJ-0301规划基建部根据
专用基金计划，对项目管理单位提供的材料出库单进行审核，编制“专用基金结算表”注明资金途径。物资材料的领用管理见公司物资材料领用管理
流程。出库单；专用基金结算表人工 固定资产购进 SM/HLKY-ZYJJ-0302规划基建部根据专项资金计划，对项目管理单位提供
的固定资产入库单、验收单、发票进行审核，编制“专用基金结算表”，注明资金途径，固定资产购进管理见公司固定资产购进管理业务流程。入库
单验收单发票专用基金结算表人工 工程项目 SM/HLKY-ZYJJ-0303规划基建部根据专项资金计划，对项目管理单位提供的工程
进度/结算验收单进行审核后，编制“专用基金结算表”，注明资金途径，工程项目实施管理见公司工程项目管理业务流程。工程进度/决算验收单
；专用基金结算表人工相关制度专用基金管理办法相关报告/表单领料单专用基金结算表固定资产入库单固定资产验收单合同\发票工程进度（决算
）验收单专用基金核算管理流程流程综述本流程主要包含专用基金计提与使用核算管理中的重要控制活动，涵盖专用基金计提核算、专用基金使用核
算管理流程中的职责分工要求等。相关部门职责描述一号矿财务部：负责年度专用基金的资金总额控制，参加专用基金的项目预审，参加招标，合同
会签，月度验收，竣工验收，按工程进度、竣工结算拨付资金，负责竣工决算。项目管理单位：审核专用基金实施形成的表单，定期将各业务范围内
的台账进行记录并与财务部核对。流程图风险控制矩阵二级流程三级流程风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述该控制活动相关的表单/报告
控制方法专用基金的提取与使用核算提取未按规定提取专用基金，或提取金额不准确，影响财务报表。专用基金计提程序合规，金额准确。SM/H
LKY-ZYJJ-0401每月生产技术部调度室提交经审核确认的月度主要经济指标完成情况汇总表，一号矿财务部成本费用会计按照相关的基
础数据及国家规定的各专项资金提取标准编制专项资金计提表，经财务负责人审核后，成本费用会计进行专项资金提取账务处理，财务负责人检查复
核记账凭证。主要经济指标完成情况汇总表；专项资金计提表；记账凭证人工 使用未按国家规定范围使用专用基金，或超计划使用专用基金，影响
财务报表。专用基金的使用符合相关制度规定，支付依据充分，审批程序规范。SM/HLKY-ZYJJ-0402专项资金范围的物资材料领用
：物资材料需求部门按公司物资材料领用管理流程领用材料后，提交材料出库单给规划基建部，规划基建部预算管理员根据年度专项基金计划，审核
后编制专用基金结算表，经部门负责人审核总工程师审批，财务部资产核算会计编制专用基金结算凭证，经复核岗位检查复核。出库单；专用基金结
算表人工 SM/HLKY-ZYJJ-0403专项资金范围内的固定资产采购：项目管理单位按照固定资产采购管理流程采购固定资产后
，提交入库验收资料（入库单、验收单、合同、发票、报销单、固定资产增加单），规划基建部根据年度专用基金计划，对相关资料进行审核，编制
专用基金结算表，注明资金途径，经部门主管复核，总工程师审批。财务部资产核算会计进行专项资金使用账务处理，复核岗位检查复核。入库单；
验收单；合同；发票；报销单；固定资产增加单；专用基金结算表；人工 SM/HLKY-ZYJJ-0404专项资金范围内的工程项目
：项目管理单位按公司工程项目管理流程实施工程项目后，提交工程项目进度或决算资料（工程验收报告；工程形象进度验收表；工程价款结算表）
，报规划基建部，规划基建部预算员对相关资料进行复核，根据年度专用基金计划，编制专用基金结算表，经部门负责人审核，报总工程师审批后，
提交财务部资产核算会计复核后，进行专项资金使用账务处理，复核岗位检查复核。工程验收报告；工程形象进度验收表；工程价款结算表；专用基
金结算表人工相关制度专用基金管理办法相关报告/表单主要经济指标完成情况汇总表专用基金计提表领料单/材料消耗汇总表；固定资产验收单/
入库单/合同/发票/报销单/固定资产增加单工程进度（决算）验收单/工程形象进度验收表/工程竣工验收报告/竣工交接证书/工程价款结算
表监督与考核流程流程综述本流程主要包含专用基金监督与考核管理中的重要控制活动，涵盖专项专用基金推进会、专用基金进度报表、专用基金考
核管理流程中的职责分工要求等。相关部门职责描述各项目主管单位基本职责：负责项目日常进度监督、台账建立、月末验收，每月底将形象进度上
报规划基建部。负责每季度末、年末盘点与财务部核对投资完成情况，做好分管范围项目年末总结，提交规划发展部汇总。规划基建部：负责专用基
金项目全过程管理，负责对各专管部门（单位）完成情况进行监督。企业管理部：负责专用基金管理考核工作。审计室：负责专用基金使用情况的抽
查、审计和监督，并就具体情况项公司进行报告。流程图风险控制矩阵二级流程三级流程风险因素描述控制目标控制编号控制活动描述该控制活动相
关的表单/报告控制方法监督与考核专用基金推进会专用基金计划执行信息不能及时反馈，公司管理层不能及时针对存在的问题进行处理，影响专用
基金计划的执行效果。形成旬、月、季、年专用基金执行信息反馈的报表体系，管理层及时掌控专用基金项目进展。SM/HLKY-ZYJJ-0
501每旬规划基建部组织召开一次专用基金推进会，各单位要将本单位《每旬主管项目进度报表》上报规划基建部，每旬规划基建部在公司周会上
进行通报，对于未完成形象进度的单位进行批评，查找原因，并研究制定相应追赶计划的措施，限期落实，重点项目必须按旬反馈。每旬主管项目进
度报表人工 专用基金报表 SM/HLKY-ZYJJ-0502每月5日前（每季度最后一个月底前、每年元月前）各牵头部门（单位）把各
自主管的项目执行情况上月报表（季度报表、年度总结报告）上报规划基建部，规划基建部做好每月进度总结，作为企管部考核的基础依据。月报季报年度总结报告人工 专用基金考核专用基金考核不严谨，指标设定不合理，影响专用基金的计划、执行、信息反馈等的效果。设定合理的考核指标并严格考核，促进专用基金管理工作有效开展。SM/HLKY-ZYJJ-0503每季度末规划基建部参照年（季）度专用基金计划形象进度，汇总完成季度专用基金计划形象进度考核基础表，提交公司企管部，纳入各单位绩效考核范畴。季度专用基金计划形象进度考核基础表人工相关制度专用基金管理办法相关报告/表单每旬主管项目进度报表专用基金进度月（季、年）报表年（季）专用基金总结报告季度专用基金进度考核基础表289 / 289294 / 294281 / 281284 / 284291 / 291296 / 296283 / 283275 / 275 |
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