社会工作服务活动经费规范使用指引及报销制度
第一部分 总则
第一条 为了加强机构内部管理，保证活动经费的合理使用和保管安全，特制定本制度。
第二条 实行活动经费规范使用指引及报销制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
第三条 本制度根据相关的财经制度及机构的实际情况，就活动经费相关的规范使用指引及报销制度进行说明。
第四条 本制度适用机构全体员工。
第二部分 活动经费规范使用指引
第五条 各社工点设置活动经费管理员，统一负责活动经费领用、保管、发放、报账等事宜。社工点其他人员需使用活动经费的，按本制度向活动经费管理员借领并报账。
第六条 活动经费必须全部用于开展专业服务所需的费用及活动物资的购买，不得用于其他用途。活动经费具体的使用范围如下：
（一）社工开展业务的活动经费，如小组、个案、社区活动等所需物资的购买，如活动道具、小礼品等；
（二）购买社工日常办公设备、办公用品及办公环境的布置等；
（三）社工服务过程中的交通费、通讯费、饮用水、误餐补贴等。
第七条 活动经费申请流程
执行“先审批，后购买”原则，按如下流程执行：
申请及审批流程：经办人根据采购物资用途的不同，填写《活动财政预算》或《办公行政费用报销单费》→社工点负责人审核签字→专业副总干事/行政副总干事审批，经办人取得审批同意后，方可进行采购。
第八条 各个社工点应把活动预算与实际支出的差额控制在±10%，否则超出的部分将不予报销。财务部每季度公布一次各社工点活动经费的使用情况，以便为各社工点的每月活动财政预算的制定提供参考意见。
第九条 活动经费报销一般流程
活动经费报销程序
步骤一 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，
交给活动经费管理员汇总，并于每月25-30日交至财务部 步骤二 服务部审核 步骤三 财务部门复核 步骤四 总干事审批 步骤五 财务部门报销入账 每月1日-5日统一进行前一个月的活动经费报销
第十条 活动经费管理责任
各社工点负责人必须对本部门发生的费用真实性、有效性负责，审核无误后在报销单上签字确认。
财务会计对原始凭证及费用报销单的合法性、合理性、准确性、真实性进行复核，严格按照《财务管理制度》执行，对于不真实、不合理、不规范的原始凭证有权不予受理，对于粘贴不规范、金额计算有误，填写不正确的票据，应当退回要求重新填写。
财务会计还应根据费用开支预算，对相关费用进行审核，对费用开支的合理性、必要性进行监督和控制，杜绝不必要的开支。
第十一本制度由负责解释和修订。 十本制度自下发之日起实施。
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