跨境人民币业务试点
—— 银行业务操作及信息报送规范
中国人民银行上海总部
主讲人：施琍娅
2010.12.1
跨境人民币业务中的银行 -1
依据国际货币结算模式，跨
境人民币业务中的银行有以
下几类 ：
境内结算银行：为企业提供跨
境业务人民币结算服务的境内
银行业机构。
跨境人民币业务中的银行 -2
境内代理银行：为境外参加行
开立人民币同业往来账户并提
供相应服务的境内银行业机构
境内代理银行可以是境内结算
银行，但境内结算银行不一定
是境内代理银行。
跨境人民币业务中的银行 -3
港澳清算行：在港澳地区经人民
银行和港澳金管局批准、已加入
人民银行大额支付系统，为境外
参加行的跨境贸易人民币结算提
供人民币清算服务的银行。香港
地区为中银（香港）有限公司；
澳门地区为中国银行澳门分行。
跨境人民币业务中的银行 -4
境外参加行：与我境内结算
（代理）银行一起为企业跨境
业务提供人民币结算的境外银
行。境外参加行可以在境内代
理银行开立人民币同业往来账
户，也可以不开立人民币同业
往来账户。
境内银行跨境人民币业务
境内结算银行
对象：境内外企业主
体
业务种类：
跨境人民币结算
跨境人民币信贷（贸易
融资、项目融资）
跨境人民币账户（非居
民机构）
跨境人民币担保
跨境人民币同业拆入
（仅限通过银行间市场
完成）
境内代理银行
对象：境内外企业主
体 +银行主体
业务种类：
境内结算银行的各类
业务（对象可以扩大
到银行） +：
跨境人民币同业往来
账户
跨境人民币账户融资
跨境人民币购售
对境内银行的要求
要 具备相应的国际贸易结算经验和能力
要 能有效区分境内外人民币资金来源
要 能有效记载人民币跨境贸易收付业务
要 能按人民银行规定的方式和要求报送人民
币跨境贸易结算业务的相关信息
要 依据 KYC、 KYB和 due diligence三项展业原
则，切实履行跨境结算中的贸易真实性、交
易合规性审核之责以及反洗钱和反恐融资审
查之责。
跨境业务人民币结算及信息报送
银行接入系统情况
商业银行： 75家。管理员用户： 3235个；操
作员用户： 5328个。
存在问题：
管理员创建用户时未选择用户类型（ 为用户
管理带来不便，例如统计 ）
用户命名不统一（ 如 GZWZDY001， 13HSR8，朱丹梅，
01, DBS1， SUNXUDONG等 ）
用户的多人共享 (导致用户经常被锁定 )
创建用户缺乏规划（ 导致大量闲臵用户 ）
信息报送的一般性要求
信息报送的三原则：及时性、完整
性、准确性
申报号码的 编制规则
比国际收支申报号码多两位，共 24位。
银行机构代码的使用
与支付系统行号基本一致，从人民银行账
户系统采集基础信息： 辖属关系是关键 。
信息报送的种类
资金流量类
人民币跨境收入
人民币跨境支出
境外主体之间资
金划转
存量类
人民币境外债
权债务信息
各类境外账户
余额信息
?业务类信息 ： 各类人民币跨境交易信息
信息报送的一般性要求
经济主体信息的建立：企业基本情况表
从外汇局企业档案系统导入为主
交易编码的使用
除货物贸易外，采用 国际收支交易编码
货物贸易编码： 1： 一般贸易
2：来料加工
3：进料加工
4：其他贸易
5：边境贸易
信息报送的特定性要求
货物贸易
服务贸易
其它经常交易
跨境购售
跨境账户信息
跨境直接投资
跨境间接投资
跨境其它投资
跨境担保
跨境存量信息
货物贸易主体 -银行操作规范 -1
（试点）企业查询及管理要求
根据 《 办法 》 及新的试点规定，试点省市
有进出口经营权的企业都可以做进口业务；
但出口业务仍然实现试点企业管理制度。
出口试点企业由省级人民政府组织相关部
门共同推荐后报人民银行会同财政部、商
务部、税务总局、海关总署和银监会最后
确认；
货物贸易主体 -银行操作规范 -2
（试点）企业查询及管理要求（续）
企业（包括试点企业）需要由人民银
行分支机构在 “ 人民币跨境收付信息
管理系统 ” 中进行设臵和激活；
?企业基本情况表是关键
货物贸易主体 -银行操作规范 -3
境内结算银行为企业办理跨境人民币
业务时应登陆 “ 人民币跨境收付信息
管理系统 ” 之服务平台查询企业是否
已被激活 —— 要求办理出口业务时，
只为试点企业提供跨境贸易人民币结
算试点服务；办理其它业务时，企业
必须已经存在于系统，这样才能报送
业务信息。
境内结算银行应通过联网核查公民身
份信息系统或其他有效方式，对首次
办理业务的企业的法定代表人或实际
受益人等自然人的身份进行核查。对
不能确定真实身份的境内企业，境内
结算银行不得为其提供跨境人民币服
务。
货物贸易主体 -银行操作规范 -4
货物贸易真实性 -银行操作规范 -1
试点启动后人民币跨境收付应当具备对
应的物流背景。具体要求：
一般贸易：资金流与物流按日总量对
应 —— 重点是进出口日期必须准确
进料加工：各作各价时同一般贸易；收
支轧抵时，参照来料加工。
来料加工：不超过出口报关货值的 30%
其它贸易：按报关单货值对应
货物贸易真实性 -银行操作规范 -2
业务受理凭证
在现有业务凭证上增加一份新的业务凭证
跨境业务人民币结算收款说明 —— 出口
跨境人民币结算业务付款说明 —— 进口
贸易真实性审核内容
贸易结算的一般凭证（合同、发票、运输
单据等，政府文件，如加工贸易手册等）
物流背景的查核
货物贸易真实性 -银行操作规范 -3
（物流背景查核 -1）
已报关时：
登录人民银行服务平台，按企业提
供的出 /进口日期等信息查询该对应
日期下的应收 /付额度信息，并在确
认应收 /付额度大于（含等于）本笔
实收 /付款金额时，为企业入 /出账。
?企业已报关但系统查不到时，可以
凭纸质报关单先办理真实性审核。
货物贸易真实性 -银行操作规范 -4
（物流背景查核 -2）
未报关时，做预收 /付货款处理。
收 /付款业务发生时：
25%的参考值。超过时，按 《 办法 》 和
《 实施细则 》 办。
实际进出口发生后，银行需要从企业
处获取进 /出口日期并以新增进出口日
期的方式报送给人民银行。
货物贸易真实性 -银行操作规范 -5
（物流背景查核 -3）
预收预付业务风险评估指标：
试点启动的 12个月内， RCPMIS将按企业
签订的商务合同所发生的实际预收 /预付
比例进行信息采集。
12个月后， RCPMIS将自动根据前 12个月
采集的实际信息与该企业的所有收 /付款
信息进行计算后，生成企业的预收 /预付
比例。供人行和银行管理风险时参考。
25%参考值管理仍然适用 。
货物贸易结算 -银行信息报送 -1
?出口类结算业务
?人民币跨境收入业
务信息 -2101
?出口延期收款及存
放境外的申报备案
业务信息 -2114
?进口类结算业务
?人民币跨境支出业
务信息 -2111
?进口延期付款及境
外抵付的申报备案
业务信息 -2115
?共同类信息：
?企业基本情况表（纸质）
?贸易融资时：跨境信贷融资业务信息
?出现担保时：跨境担保登记备案信息
?人民币境外债权债务信息 -2106
信息报送及业务处理要点 ：
进出口日期必须准确， 否则 ，导致错误
的延收延付备案信息。
?建议 ： 依据 《 跨境人民币结算收（付）款说
明 》 查询 RCPMIS进行确认。
信用证及托收业务下的 “ 人民币债权债
务信息 ” 与 “ 人民币跨境收入 /支出业务
信息 ” 之间的关系
?处理规则 ： 收款 =债权消失 /付款 =债务消失
货物贸易结算 -银行信息报送 -2
货物贸易结算 -银行信息报送 -3
关注预收 /付货款的贸易真实性落实情况
?重要提示：结帐期考核
关注延收 /延付等的备案提示
?注意：根据报关单自动计算而成；日期的差错、交叉
货币等会造成延收 /付信息的失真。
注意事项：
境内银行对境内企业办理的信用证或承兑（远期）
托收项下的人民币贸易融资业务系境内融资业务，
不属于跨境贸易融资，不需要将信息报送 RCPMIS。
货物贸易结算 -银行信息报送 -4
流量类：
企业为主体发生的跨境贸易结算项下的收 /
付信息以及与收付信息对应的 物流相关 信
息（货物贸易时） —— 按收付实现制原则
报送。
货物贸易时，企业延期 210天以上的收付款
或存放境外备案等情况 —— 按信息提示情
况报送。
货物贸易结算 -银行信息报送 -5
存量类：
与企业跨境贸易结算有关的人民币境
外债权债务信息
结算业务项下：信用证、托收、其他
货物贸易结算 -银行信息报送 -6
银行信息报送：
收付业务发生后
人民币跨境收入信息
人民币跨境支出信息
特别提示：
格式中的结账期只适用货物贸易预收
预付业务的信息报送
物流明细信息 的填报是关键
货物贸易结算 -银行信息报送 -7
预收 /预付业务实际出口 /进口后，以新增
日期的方式报送
新增出口日期（用收入报文）
新增进口日期（用支出报文）
如发现报送信息有误，可通过变更、撤销
报文办理。
发送变更、撤销报文时必须填入原申报
号码
货物贸易结算 -银行信息报送 -8
境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务
所产生的人民币跨境境外应收应付，应当按
人民币境外债权债务报送：
按人民银行规定的频率报送
银行人民币境外债权债务信息 —— 结算项下
开立信用证：开证后报送；
来证及托收或代收：交单后报送；
货物贸易结算 -银行信息报送 -9
企业延期 210天以上的收付款或存放
境外等情况的报送
根据税务部门要求
由银行根据人民银行服务平台上
的 信息提示 企业报送备案信息
由银行把企业 申报 的 备案 信息报
送给人民银行后共享给税务部门。
非贸易真实性 -银行操作规范 -1
非贸易 包括服务贸易及其它经常账
户交易
银行应当依据 KYB、 KYC以及 due
diligence三项展业原则要求来办理
非贸易项下的人民币结算业务：
非贸易真实性 -银行操作规范 -2
业务受理凭证：
跨境业务人民币结算收款说明
跨境人民币结算业务付款说明
国际收支申报材料
商务合同、发票等能够证明该笔
交易真实性的书面文件；政府有
关部门文件，如纳入政府相关审
批范围时。
非贸易真实性 -银行操作规范 -3
尽职审核的良好实践（ good
practice）：对客户业务的了
解情况，如与本行的历史交易、
贷款情况、账户结算情况等；
企业行业属性与本笔结算交易
的性质情况（参考国际收支申
报的交易编码）等。
非贸易结算 -银行信息报送 -1
企业基本情况表（纸质）
人民币跨境收入信息 （ 2101）
人民币跨境支出信息 （ 2111）
可能发生：非居民机构人民币账
户相关信息（ 2120+2121）
非贸易结算 -银行信息报送 -2
?注意事项：
?企业是否已经被人民银行激活
?关注企业的行业属性
?交易编码必须规范填报
?银行自身对外发生服务性收付费或
收益及经常转移性收付时应当以自
己为收付款人报送信息
跨境直接投资 -银行操作规范 -1
银行应当对办理的企业人民币 跨境
直接投资 业务进行合规性审核：
业务受理凭证：
跨境业务人民币结算收款说明
跨境人民币结算业务付款说明
政府主管部门对跨境直接投资的核准文件（证
书）等。
直接投资合同等证明该笔结算业务的商务材料。
跨境直接投资 -银行操作规范 -2
审核要求：
可以借助 RCPMIS查询政府核准情况，作
为审核参考 —— 下一阶段实现；
对外直接投资项下的支付以核准的总投
资中中方出资部分为上限
对内直接投资项下的收入以核准的总投
资中外方出资部分为上限
跨境直接投资 -银行操作规范 -3
企业（机构）信息确认：是否已激活
交易是否合规：商务部门核准文件
币种是否为人民币
是否交叉币种
是否已经收付过外汇
银行自身直接投资业务
以自身为主体报送信息
跨境直接投资 -银行信息报送
对外直接投资：
人民币跨境对外直接
投资业务信息（合规
性信息）（ 2131）
人民币跨境支出信息
（ 2111）
人民币跨境信贷融资
业务信息（ 2108）
对内直接投资：
人民币跨境对内直
接投资业务信息
（合规性信息）
（ 2132）
人民币跨境收入信
息（ 2101）
人民币跨境信贷融
资业务信息（ 2108）
可能信息：非居民机构人民币账户信息（ 2120）
跨境间接投资 -渐进开放原则
视政策开放程度：
3类机构进银行间债券市场进行间接投资
人民银行核定的额度
人民币债券跨境发行
小 QFII等对交易所债券市场和股票市场的间接投
资
相关政府部门核定的额度
代客理财项下等对 OTC市场的间接投资
……
跨境间接投资 -银行操作规范
银行应当对办理的人民币 跨境间接
投资 业务进行合规性审核：
业务受理凭证：
政府主管部门对跨境间接投资的核准文
件等。
间接投资交易合约等证明该笔结算业务
的商务材料。
债务证券投资 -银行操作规范
投资规模：
在人民银行核定的额度内执行
审核凭证：
人民银行批准文件
银行间债券市场交易确认文件
账户开立
获得当地人民银行批准
债务证券投资 -银行信息报送 -1
人民币跨境内向间接投资业务信息
（ 2130）
非居民机构人民币账户信息（ 2120）；
或
人民币同业往来账户信息（ 2104）
人民币跨境收入信息（ 2101）；或
人民币跨境支出信息（ 2111）；或
境外主体之间资金划转业务信息（ 2107）
债务证券投资 -银行信息报送 -2
境外机构开立投资专用账户时：
已开放的 3类境外机构： 人民币同业
往来账户 （相当于投资专用子账户
处理）
其它：非居民机构人民币账户
债务证券投资 -银行信息报送 -3
境外机构购买或出售债务证券时：
业务类信息：人民币跨境内向间接投资业务信息
资金流量类信息：
?与境内机构交易（买或卖）时：人民币跨境支出
信息或人民币跨境收入信息
?银行从境内机构角度报送
?与境外机构交易（买或卖）时：境外主体之间资
金划转业务信息
?交易附言中注明：债券买卖及债券代码
债务证券投资 -银行信息报送 -4
境外机构收到债券利息时：
人民币跨境支出信息
?银行从债券发行者角度报送
境外机构划入资金或结束投资离市
时
人民币境外主体之间资金划转业务信息
?支付方银行报送
债务证券发行 -银行操作规范
银行应当对办理的 债务证券发行 项下的
人民币跨境结算业务进行合规性审核：
业务受理凭证：
政府主管部门对跨境债券发行的核准文件等。
债务证券发行说明书等证明该笔结算业务的商
务材料。
境内机构须提交：
跨境业务人民币结算收款说明
跨境人民币结算业务付款说明
债务证券发行 -银行信息报送
人民币跨境债券融资业务信息（ 2140）
由承担收付款的境内银行报送
人民币跨境收入信息（ 2101）
发行款调回境内时
境外发行人偿付债券本息时
人民币跨境支出信息（ 2111）
发行款调出境外时
境内发行人对外偿付债券本息时
跨境其它投资 -银行操作规范 -1
审核凭证：
依国家相关管理规定审核相应的合规
性文件
融资交易合同真实发生的商务凭证等
跨境同业融资
人民银行规定的同业融资或账户融资
额度
跨境其它投资 -银行操作规范 -2
跨境信贷融资
银行间跨境转贷：人民银行备案
银行对企业的跨境信贷：人民银
行备案
企业间跨境融资：
关联企业间融资：对内 -商务部门核定的总
投资
跨境同业融资 -银行操作规范
业务办理及监管要求：
境内代理银行可以在不超过其人民币各
项存款上年末余额的 1%范围内，向在本
行开立人民币同业往来账户的境外参加
银行提供人民币账户融资（含透支）业
务，期限不超过 1个月；账户融资交易应
以国际通行的方式确认。
境内银行可以通过银行间市场与港澳人
民币清算行办理拆入业务。
跨境同业融资 -银行信息报送
信息报送（流量和存量）：
流量： 人民币同业融资业务信息
按权责发生制报，签约即报。
存量： 人民币境外债权债务信息 — 资
金业务项下
按人民银行规定的频率报
跨境信贷融资 -银行操作规范
业务办理及监管要求：
通过境外银行或直接向境外企业办理的
跨境贸易、投资等人民币跨境信贷融资
业务
通过境外银行：跨境转贷业务
直接办理：跨境信贷业务
?现行管理规则：非贸易融资需要向人民银行
办理备案。
融资金额以企业间商务合同为准
风险控制与现有业务同
跨境信贷融资 -银行信息报送
信息报送（流量和存量）：
业务类
人民币跨境信贷融资业务 信息（发生后报） —— 报送
关键点：信贷融资合同号
资金流量类：
人民币跨境收入 /支出信息 （ 提款 及 还本 付息时报） —
— 报送关键点：同上
存量类： 人民币境外债权债务信息 —— 资金业务
项下
可能发生：人民币跨境担保和 NRA账户信息
跨境信贷融资 -信息报送案例 -1
银行发放跨境人民币出口买方信贷的信息报送
银行自身作为收付款主体的报送：
人民币跨境信贷融资业务信息 ：签约后报；
人民币境外债权债务信息 ：存续期内按人民银
行规定的频率报；
人民币跨境收入信息 ：收到贷款管理费以及本
息归还时报；
人民币跨境支出信息 ：借款人提款时报；
人民币跨境担保业务信息 ：如有的话。
跨境信贷融资 -信息报送案例 -2
企业作为收款主体的报送：
人民币跨境收入信息 ：境外企业以提用的出口买
方信贷办理向境内出口企业的付款时（通常境外
企业提款即付款或直接表现为境内贷款银行根据
境外企业的付款指令直接将款项打入境内出口企
业账户），境内企业作为出口贸易收款报送。
需要关注境内出口企业是否为试点企业，否则有
退税问题。
境内企业向银行提供的反担保不用报送跨境担保
信息。
企业间跨境借贷 -银行操作规范
银行应当对管理的企业间跨境借贷项下人民币
跨境结算进行合规性审核
审核凭证 ：
境内企业向境外借入人民币时：
跨境业务人民币结算收款说明
跨境人民币结算业务付款说明
借贷合同等证明该笔借贷真实发生的商务凭证
商务部门批准的外商直接投资文件（外方总投
资额）
人民银行的备案回复
企业间跨境借贷 -银行信息报送
由办理收付的境内银行报送
人民币跨境信贷融资业务信息
人民币跨境收入 /支出信息
可能发生：跨境担保信息和非居民机
构人民币账户信息
跨境人民币购售 -银行操作规范
业务办理及监管要求：
境内（代理）银行根据人民银行核定的人
民币购售额度办理的跨境人民币购售业务
人民币购售额度核到法人，实行年度人民
币购售日终累计净额双向规模管理。
境内（代理）银行应单独建立跨境贸易人
民币购售业务敞口头寸台账，准确记录为
境外参加银行办理的人民币购售情况。
跨境人民币购售 -银行信息报送
信息报送（流量和存量）：
流量： 人民币跨境购售业务信息
按权责发生制报 —— 发生即报
存量：人民币境外债权债务信
息 —— 资金业务项下
按人民银行规定的频率报送
跨境人民币担保 -银行操作规范
业务办理及监管要求：
作为担保直接参与方 1：为有业务往来的境
内企业提供对外担保或受理境外企业提供
的对内担保业务
作为担保间接参与方 2：境内企业直接向外
提供担保或境外企业直接向内提供担保
跨境人民币担保业务应当向人民银行办理
登记
——————————————————————————————————————
注： 1 直接参与方 —— 担保人或被担保人
2 间接参与方 —— 反担保人或债权人或担保履约时为其办理支付业务
跨境人民币担保 -银行信息报送
信息报送（流量 -发生后报 -登记性质）
人民币跨境担保业务登记信息
人民币跨境担保履约信息
注意事项：
跨境担保履约后可能产生新的债权债务，同
样需要报送相关信息。
质押也是属于担保，需要报送。
跨境人民币账户服务 -银行操作规范
（境外企业 /机构账户）
业务办理及监管要求：
可以依据人民银行的相关规定为境外
企业（机构）开立人民币结算账户。
账户开立须报当地人民银行核准。
账户使用中应当遵守反洗钱、反恐融
资审查相关规定。
跨境人民币账户服务 -银行信息报送
（境外企业 /机构账户）
信息报送：
流量：
非居民企业（机构）人民币账户信息
开立后报送
存量 ：
非居民企业（机构）人民币账户余额 信息
按人民银行规定的频率报送
跨境人民币账户服务 -银行操作规范
（境外个人账户）
业务办理及监管要求：
依据国家相关规定为非居民个人开立的人民币账
户：
开户实名制规定
反洗钱、反恐融资审查规定
……
跨境人民币账户服务 -银行信息报送
信息报送：
存量： 非居民个人境内人民币账户余
额 信息
按活期、短期（ 1年含以内）、中长期
（ 1年以上）以及代客理财四档报送
按人民银行规定的频率报送
跨境人民币同业往来账户 -操作规范
业务办理及监管要求：
签订人民币代理结算协议（应当至少包括
以下内容）
受中华人民共和国法律管辖
明确双方反洗钱与反恐融资审查的职责范围和
遇检查时的信息配合
明确当日起息的截止时间
明确账户交易需要向中国人民银行进行相应的
信息披露
跨境人民币同业往来账户 -信息报送
信息报送：
流量 ：
人民币同业往来账户的开立、变更、撤销
发生即报
存量 ：
人民币同业往来账户余额信息
按人民银行规定的频率报送
境外主体之间资金划转及信息报送
业务办理及监管要求
境外主体（参加行）之间可以通过境内代
理银行办理人民币资金划转业务（如头寸
调拨业务等），境内代理银行应依据 KYB、
KYC以及 due diligence三项原则办理，并
向人民银行报送此类资金划转业务信息：
境外主体之间资金划转业务 信息
答疑时间
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