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现金流出小计
支付的其他与筹资活动有关的现金
分配股利利润或偿付利息支付的现金
偿还债务所支付的现金
现金流入小计
收到的其他与筹资活动有关的现金
借款所收到的现金
吸收投资收到的现金
三、筹资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资所支付的现金
购建固定资产无形资产其他资产支付的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额
取得投资收益所收到的现金
收回投资所收到的现金
二、投资活动产生的现金流量
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的各项税费
支付给职工以及为职工支付的现金
购买商品，接受劳务支付的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
收到的税费返还
销售商品，提供劳务收到的现金
一、经营活动产生的现金流量
百分比
金额
数据清单
结果
金额排序
本年数
上年数
项目名称
增加(减少)
比率排序
经营活动产生的现金流量净额(A)
五，现金及现金等价物增加净额(B)
单位名称
所属时期或截至时间
查验人员
复核人员
日期
单位
比较现金流量表
八、未分配利润
八、未分配利润
转作资本的普通股股利
转作资本的普通股股利
应付普通股股利
应付普通股股利
提取任意盈余公积
提取任意盈余公积
减:应付优先股股利
减:应付优先股股利
七、可供投资者分配的利润
利润归还投资
利润归还投资
提取企业发展基金
提取企业发展基金
提取储备基金
提取储备基金
提取职工奖励及福利基金
提取职工奖励及福利基金
提取法定公益金
提取法定公益金
减:提取法定盈余公积
减:提取法定盈余公积
六、可供分配的利润
六、可供分配的利润
其他转入
其他转入
加:年初未分配利润
加:年初未分配利润
五、净利润
减:所得税
减:所得税
四、利润总额
减:营业外支出
减:营业外支出
营业外收入
营业外收入
补贴收入
补贴收入
加:投资收益
加:投资收益
三、营业利润
财务费用
财务费用
管理费用
管理费用
减:营业费用
加:其他业务利润
加:其他业务利润
二、主营业务利润
主营业务税金及附加
减:主营业务成本
一、主营业务收入
比较利润及利润分配表
负债及所有者权益合计
资产总计
递延税款借项
固定及无形资产合计
其他长期资产
递延资产
无形资产
固定资产合计
所有者权益合计
待处理固定资产净损失
未分配利润
在建工程
其中:公益金
固定资产清理
盈余公积
固定资产净值
资本公积
减:累计折旧
实收资本
固定资产原值
负债合计
长期投资
递延税款贷项
流动资产合计
长期负债合计
待处理流动资产净损失
其他长期负债
待摊费用
长期应付款
低值易耗品
应付债券
包装物
长期借款
分期收款发出商品
流动负债合计
产成品
一年内到期的长期负债
半成品
预提费用
在产品
其他应付款
其中:原材料
其他未交款
存货
未交税金
其他应收款
应付股利
预付账款
应付福利费
应收账款净额
应付工资
减:坏帐准备
预收账款
应收账款
应付账款
应收票据
应付票据
短期投资
短期借款
货币资金
负债权益类数据清单
资产类数据清单
负债及所有者权益
资产
复核人员：
查验人员：
比较资产负载表
五，现金及现金等价物增加净额
现金流出总计
筹资活动现金流出小计
分配股利利润或偿付利息支付的现金
偿还债务所支付的现金
三、筹资活动产生的现金流量
投资活动现金流出小计
投资所支付的现金
二、投资活动产生的现金流量
经营活动现金流出小计
支付的各项税费
一、经营活动产生的现金流量
流出结构：
现金流入总计
筹资活动现金流入小计
吸收投资收到的现金
投资活动现金流入小计
取得投资收益所收到的现金
经营活动现金流入小计
收到的税费返还
销售商品，提供劳务收到的现金
流入结构：
百分比
金额
数据清单
结果
结构排序
比例增减
本年结构
上年结构
本年数
上年数
项目名称
单位
复核人员
所属时期或截至时间
日期
查验人员
单位名称
共同比现金流量表
负债及所有者权益合计
资产总计
递延税款借项
固定及无形资产合计
其他长期资产
递延资产
无形资产
固定资产合计
所有者权益合计
待处理固定资产净损失
未分配利润
在建工程
其中:公益金
固定资产清理
盈余公积
固定资产净值
资本公积
减:累计折旧
实收资本
固定资产原值
负债合计
长期投资
递延税款贷项
流动资产合计
长期负债合计
待处理流动资产净损失
其他长期负债
待摊费用
长期应付款
低值易耗品
应付债券
包装物
长期借款
分期收款发出商品
流动负债合计
产成品
一年内到期的长期负债
半成品
预提费用
在产品
其他应付款
其中:原材料
其他未交款
存货
未交税金
其他应收款
应付股利
预付账款
应付福利费
应收账款净额
应付工资
减:坏帐准备
预收账款
应收账款
应付账款
应收票据
应付票据
短期投资
货币资金
增减
本年结构
负债权益类数据清单
资产类数据清单
结果
增减排序
增减排序
结构排序
比例增减
上年结构
本年数
上年数
负债及所有者权益
资产
单位
复核人员
所属时期或截至时间
日期
查验人员
单位名称
共同比资产负债表
8、本年所得税负：
7、上年所得税负：
6、本年法定公益金提取比例：
5、上年法定公益金提取比例：
4、本年法定盈余公积提取比例：
3、上年法定盈余公积提取比例：
2、本年未分配利润勾稽差异：
1、上年未分配利润勾稽差异：
八、未分配利润
转作资本的普通股股利
应付普通股股利
提取任意盈余公积
减:应付优先股股利
七、可供投资者分配的利润
利润归还投资
提取企业发展基金
提取储备基金
提取职工奖励及福利基金
提取法定公益金
减:提取法定盈余公积
六、可供分配的利润
其他转入
加:年初未分配利润
五、净利润
减:所得税
四、利润总额
营业外支出
营业外收入
补贴收入
加:投资收益
三、营业利润
财务费用
管理费用
营业费用
其他业务利润
主营业务利润
主营业务税金及附加
主营业务成本
主营业务收入
本年数
上年数
项目名称
单位：
复核人员：
利润及利润分配表
6、本年C和利润表净利润比较:
5、上年C和利润表净利润比较:
10、本年B和资产负债表货币资金差额比较:
4、本年B和G比较:
9、本年F和资产负债表货币资金期初数比较:
3、上年B和G比较:
8、本年E和资产负债表货币资金期末数比较:
2、本年A和D比较:
7、上年E和资产负债表货币资金期初数比较:
1、上年A和D比较:
现金及现金等价物净增加额(G)
减:现金等价物的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金的期初余额(F)
现金的期末余额(E)
3、现金及现金等价物净增加情况
融资租入固定资产
一年内到期的可转换公司债券
债务转为资本
2、不涉及现金收支的投资及筹资活动
经营活动产生的现金流量净额(D)
其他
经营性应付项目的增加(减:减少)
购建固定资产无形资产其他资产支付的现金
经营性应收项目的减少(减:增加)
存货的减少(减:增加)
递延税款贷项(减:借项)
投资损失(减:收益)
财务费用
固定资产报废损失
处理固定资产无形资产其他资产的损失(减:收益)
预提费用增加(减:减少)
待摊费用减少(减:增加)
长期待摊费用摊销
无形资产摊销
固定资产折旧
加：计提的资产减值准备
净利润(C)
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
补充资料:
经营活动产生的现金流量
单位名称：
现金流量表
5、测试
——
4、其他
本期其他减少
本期其他增加
本期购进
期末原材料盘存
期初原材料盘存
3、直接材料
其他
福利费
测试
其中：工资
合计
应付福利费期末数
2、直接人工
计入生产成本
其他减少
福利费
计入其他
其他增加
工资
计入管理费用
本期使用数
其中：折旧费用
计入制造费用
本期计提数
1、制造费用
应付福利费期初数
三、生产成本
加：其他减少
减：其他增加
应付工资期末数
加：期末半成品盘存
减：期初半成品盘存
加：期末在产品盘存
本期发放数
减：期初在产品盘存
二、产品生产成本
应付工资期初数
加：期初分期收款发出商品
累计折旧期末数
减：期初分期收款发出商品
加：期末产成品盘存
本期减少数
减：期初产成品盘存
一、销售成本
累计折旧期初数
差异
对比数
金额
项目名称
单位
复核人员
所属时期或截至时间
日期
查验人员
单位名称
销售成本倒轧表
6、年末盈余公积差异
5、年初未分配利润差异：
4、年末坏帐准备提取比例：
3、年初坏帐准备提取比例：
2、年末试算差异：
1、年初试算差异：
负债及所有者权益合计
资产总计
递延税款借项
固定及无形资产合计
其他长期资产
递延资产
无形资产
固定资产合计
所有者权益合计
待处理固定资产净损失
未分配利润
在建工程
其中:公益金
固定资产清理
盈余公积
固定资产净值
资本公积
减:累计折旧
实收资本
固定资产原值
负债合计
长期投资
递延税款贷项
流动资产合计
长期负债合计
待处理流动资产净损失
其他长期负债
待摊费用
长期应付款
低值易耗品
应付债券
包装物
长期借款
分期收款发出商品
流动负债合计
产成品
一年内到期的长期负债
半成品
预提费用
在产品
其他应付款
其中:原材料
其他未交款
存货
未交税金
其他应收款
应付股利
预付账款
应付福利费
应收账款净额
应付工资
减:坏帐准备
预收账款
应收账款
应付账款
应收票据
应付票据
短期投资
短期借款
货币资金
本年数
上年数
负债及所有者权益
资产
单位
复核人员：
所属时期或截至时间
日期
查验人员：
单位名称：
资产负债表
应付账款周转率=主营业务成本净额/平均应付账款余额×100%
现金周期＝存货周转天数＋应收帐款周转天数－应付帐款递延天数
2、流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。
1、凡涉及平均数的比率，本年按年末年初平均计算，上年按年末数计算。
注：
经营活动净现金流量/销售收入
4、销售收入现金回收比率
经营活动净现金流量/净利润
3、净利润现金保证比率
经营活动净现金流量/负债总额
2、经营活动净现金比率2
经营活动净现金流量/流动负债
1、经营活动净现金比率1
五、现金流量分析
应收账款周转天数+存货周转天数
6、营业周期
销货成本/存货平均余额
5、存货周转率
赊销收入净额/应收账款平均余额
4、应收账款周转率
产品销售成本净额/流动资产平均占用额
3、流动资产周转率
产品销售收入净额/固定资产平均净值
2、固定资产周转率
产品销售收入净额/平均资产总额
1、总资产周转率
四、资产管理效果分析
弹性融资/融资总量
7、融资结构弹性比率
长期负债/负债总额
6、长期负债比率
（流动资产-流动负债）/长期负债
5、营运资金长期负债比率
（税前利润+利息费用）/利息费用
4、利息保障倍数
负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产）
3、有形净值债务比率
负债总额/所有者权益总额
2、产权比率
负债总额/资产总额
1、资产负债比率
三、长期偿债能力分析
（货币资金+有价证券）/流动负债
3、现金比率
速动资产/流动负债
2、速动比率
流动资产/流动负债
1、流动比率
二、短期偿债能力分析
营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）
8、成本费用利润率
净利润/销售收入
7、销售净利率
（营业利润+利息支出净额）/销售收入
6、营业利润率
毛利润/销售收入
5、毛利率
（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值
4、总资产利润率
净利润/股东权益平均值
3、股东权益报酬率
净利润/资本金总额
2、资本金收益率
（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）
1、长期资本报酬率
一、获利能力分析
结论
增减
本年数
分母数值
分子数值
上年数
指标说明
指标名称
单位
复核人员
所属时期或截至时间
日期
查验人员
单位名称
财务比率表
总资产周转率
固定资产周转率
流动资产周转率
权益报酬率
应收账款周转天数
资产报酬率
应收账款周转率
销售净利率
存货周转天数
销售毛利率
存货周转率
盈利能力比率
资产管理比率
获取利息倍数
有形净值债务率
产权比率
速动比率
资产负债率
流动比率
负债比率
变现能力比率
财务比率分析模型
期末数
期初数
现金及有价证券
财务费用
营业费用
管理费用
制造费用
期末资产总额
期初资产总额
所得税
全部成本
销售收入
平均资产总额
净利润
总资产周转率
销售净利率
权益乘数
资产净利率
权益净利率
杜邦分析模型
比率排序
七、可供投资者分配的利润
五、净利润
四、利润总额
三、营业利润
二、主营业务利润
一、主营业务收入
本年数
上年数
数据清单
结果
结构排序
比例增减
本年结构
上年结构
项目名称
增减排序
共同比利润及利润分配表
共同比利润及利润分配表
制表人：
复核人：
财务负责人：
单位负责人：
填表日期：
目录
报表目录
基本信息录入
xwchen
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
比较资产负债表
共同比资产负债表
比较利润及利润分配表
比较现金流量表
共同比现金流量表
财务比率表
财务比率分析
杜邦分析模型
销售成本倒轧表
上海某某有限责任公司
2018年1月
2018年12月
公司名称：
所属时期：
张天爱
于文中
李天宇
张钟
金额单位：
万元
财务报表分析软件
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
目录
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