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金税四期的税务局调查取证要点
2023-04-14 | 阅:  转:  |  分享 
  
金税四期的税务局调查取证要点------魅力九歌这是我的一次真实的经历。真实得事情已经过去半年了,我还历历在目,经历了市税局和省税局的查账,
我真切的感受到,在现在的支付方式下,无所遁形。再次重申,这是我的亲身经历,那些打算偷税漏税的朋友,可以借鉴一下,不要抱有侥幸心理,
在现在的大数据下,一切都无法遮掩,端看税务局的大数据有没有预警。这次查账,从2022年8月25日,至2022年11月中旬,我全程负
责配合税务局调查取证,总结了一些经验教训,和大家共同探讨。账外账:有的企业喜欢把不开票的收入放在老板或者员工或者亲信的卡上,这种方
法现在很low了,税务局会通过银行,把所有他们认为相关的人员的所有银行流水打印出来,比方我们这个单位,花名册上的在职职工有十个左右
,这次税局调查了168张卡的流水,(我之所以知道的这么清楚,是因为结案的时候,他们的一份工作报告不小心拉下了,我翻看了几页。)还有
一个办法,账面上频繁发生的业务,挂在其他应收/应付科目下,显而易见,是不开票销售资金的流入,查这几个人的账户,准跑不了!其实,只要
销售走个人户,不可避免公户资金越来越少,不开票销售的资金要回流,回流的最常见做法是挂其他应收/其他应付。也有人出主意做增资、做借款
,运作起来麻烦不说,也不能常年操作,明显的不合理嘛!就算作假,也要合情合理,自己编造的理由,先问问自己相不相信。您说对吧2、四流一
致。所谓的四流,是发票流、资金流、物流、合同流一致。现在有些业务,你懂的,看起来很正规,很多企业会做成发票、资金、合同三流一致,当
你遇到稽查的时候,还会要求提供物流单据,如果你拒不提供,也没有关系,税务会派出人员,去走访你的采购端,要求对方提供这四流,必要的时
候还回去物流公司走访,查单据,所以,如果一笔采购业务有问题,很难躲过这个查法。3、库存要账实相符。这个一定一定会查的,不论那个多那
个少,都会反映出企业的问题。库存》账面,极有可能是有不开票的采购未入账,那相应的一定会有不开票的收入,如果库存《账面,那还是会有不
开票的收入,不管怎么样做,账实一定要相符。4、加油费等费用的报销好多企业喜欢给员工发放奖金的时候,让员工拿加油票冲账,甚至给企业外
部人员的提成,都会要拿票据冲销。这里存在的问题,显而易见,都需要员工补缴个人所得税。具体处理的办法,和员工签订租车合同,但是外部人
员的报销费用,就要区分看待了,外部人员报销的费用类的发票,是要调整个人所得税的,因为他没有不是你企业的员工,是不可以报销的,如果是
工程类的,那你就准备提供三流甚至是四流的证据了,能拿得出来吗?5、POS机收款有的人会定期清理POS机器,消除刷卡痕迹,或者索性躺
平,说是我做什么别的业务的,反正刷卡小票上没有联系方式,客户签字又潦草,其实呀,税务局会直接发函给银联,要求配合,银联会把刷卡客户
的姓名、电话都直接发给税务,税务电话一打,你认为会有几个客户替你遮掩。东拉西扯的说了这么多,其实,无非是想说,偷税漏税,不可取,你
自以为的所谓办法,税务想查你的时候,分分钟能查清楚。并且,不要以为业务量繁杂,税务人手不够,就我们这么个小企业,一共来了十一位,由
跨地区,跨部门的不同的人员组成,想走关系,送礼,基本上不可能。各位同行,如果你有什么好的处理办法,欢迎共同讨论。
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(本文系ddzj119首藏)