《ERP供应链管理系统》课程单元设计学习情境四：存货其他业务处理单元内容学习子情境一：其他出库业务
任务一：原材料领用出库业务 任务二：原材料退库业务 任务三：假退料业务学习子情境二：
其他入库业务 任务一：产成品入库业务 任务二：产成品退库业务学习子情境三：盘点业务
任务：存货盘点业务教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置学习子情境一：其他出库业务工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置任
务一：原材料领用出库业务任务二：原材料退库业务任务三：假退料业务教学工具领料单、记账凭证、原材料明细账用友ERP软件U872版 教
学实施教学目标工作任务教学总结作业布置[任务内容] 2013年7月27日，生产部缝制车间从辅料库领用404线300塔，用于生
产运动装。仓库保管员张春雪办理了原料领用出库手续，填制材料出库单；财务部会计刘岩根据材料出库单进行核算，确定发出存货的成本，生成记
账凭证。[任务要求]填制材料出库单并审核。对材料出库单进行记账。确定发出存货的成本。任务一:原材料领用出库业务教学实施教学目标工作
任务教学总结作业布置[已知]辅料库采取移动平均法核算。404线结存单价为4元教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置原材料领用业务
流程任务分解1： 2013年7月27日，生产部缝制车间从辅料库领用404线300塔，仓库库管员张春雪办理生产领料出库业务
，填制材料出库单并审核。 操作：库存系统——材料出库单 教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置对于工业企业
，材料出库单是领用材料时所填制的出库单据，当从仓库中领用材料用于生产时，需要填制材料出库单。 思考：存货档案需如何设置？任务分解
2：2013年7月27日，财务部刘岩对材料出库单进行正常单据记账并生成记账凭证，确定发出存货的成本。 账务处理：借：生产成本—基本
生产成本（直接材料） 1200 贷：原材料
1200操作：存货系统——正常单据记账（材料出库单）
生成凭证（材料出库单）教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置思考：科目的来源，金额是如何计算出来的？结果展示教
学实施教学目标工作任务教学总结作业布置结果展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置[任务内容]2013年7月27日，生产部缝制
车间生产剩余404线100塔，退回辅料库。仓库保管员张春雪办理了原料退库手续，填制红字材料出库单；财务部会计刘岩根据红字材料出库单
进行核算确定冲销发出存货的成本，生成记账凭证。[任务要求]填制红字材料出库单并审核。对红字材料出库单进行记账。确定冲销发出存货的成
本。任务二:原材料退库业务教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置原材料退库业务流程任务分
解1： 2013年7月27日，仓库库管员张春雪办理100塔404线退库业务，填制红字材料出库单并审核。操作：库存系统——
红字材料出库单 教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置任务分解2：2013年7月27日，财务部刘岩对红字材
料出库单进行正常单据记账并生成记账凭证，确定回冲发出存货的成本。账务处理：借：生产成本—基本生产成本（直接材料） 400
贷：原材料 400操作：
存货系统——正常单据记账（红字材料出库单） 生成凭证（红字材
料出库单）教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置结果展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置结果展示教学实施教学目标工作任务
教学总结作业布置2013年7月28日，裁剪车间从面料库领用烟灰色莫代尔1000公斤，仓库库管员张春雪办理材料出库业务业务，财务部会
计刘岩进行账务处理，核算发出存货成本并生成记账凭证。 2013年7月31日，裁剪车间剩余烟灰色莫代尔300公斤，下月继续使用，做假
退料处理。财务部会计刘岩填制假退料单。任务三:假退料业务教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置教学实施教学目标工作任务教学总结作
业布置原材料假退料业务流程2013年7月28日，裁剪车间从面料库领用烟灰色莫代尔1000公斤，仓库库管员张春雪办理材料出库业务业务
，财务部会计刘岩进行账务处理，核算发出存货成本并生成记账凭证。 2013年7月31日，裁剪车间剩余烟灰色莫代尔300公斤，下月继续
使用，做假退料处理。财务部会计刘岩填制假退料单。操作：存货系统——假退料单
任务三:假退料业务教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置做假退料业务处理时，需要填制假退料单并登记入账；依据选择
的成本核算方法，对假退料成本进行核算，生成记账凭证。 任务分解1：2013年7月31日，财务部刘岩对假退料单进行正常单据记账并生成
记账凭证，确定回冲发出存货的成本。操作：存货系统——正常单据记账（假退料单）
生成凭证（假退料单） 账务处理：借：生产成本—基本生产成本（直接材料） 17400 贷：原材料
17400教学实施教学目标工作任务教学总
结作业布置任务分解2：8月1日，财务部会计刘岩依据假退料单回冲单生成记账凭证。账务处理：借：生产成本—基本生产成本（直接材料） 1
7400 贷：原材料
17400操作： 下个月存货系统——生成凭证（假退料单回冲单） 月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成回冲单，
月末结账时自动记账。下月生成回冲凭证。教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置结果展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置结果
展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置结果展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置教学总结教学目标工作任务教学实施作业布
置领料单中只能填制具有“生产耗用”属性的存货。对本会计月的材料出库单、假退料单等单据进行正常单据记账操作，存货核算系统将自动登记存货明细账。制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目，贷方取存货科目。 作业布置教学目标工作任务教学实施教学总结1．复习原材料领用业务处理方法。2．结合手工核算方法，预习产成品入库业务 |
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