《Excel在财务会计中的应用》项目二 账务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》《Excel在
财务会计中的应用》项目目标能力目标学会使用Excel建立库存现金日记账、银行存款日记账学会使用Excel建立总账科目汇总表学会使用
Excel建立明细科目汇总表学会使用Excel建立总账科目余额表学会使用Excel建立明细科目余额表素质目标培养学生严谨细致的工作
作风培养学生勤于思考的学习习惯知识目标熟悉手工会计账簿的种类及记账方法掌握Excel 2010数据筛选的种类及方法掌握Excel
2010数据透视表熟练掌握Excel 2010公式的使用方法熟练掌握Excel 2010中IF函数、VLOOKUP函数、ISNA函
数等的使用方法模块一 账务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》任务2 生成科目汇总模块一
账务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》模块一 账务处理 ——
账簿任务1建立日记账《Excel在财务会计中的应用》任务1.1 生成库存现金日记账123456（1）打开“总账及报表.xlsx”工
作簿，单击“插入工作表”按钮 ，增加一新工作表。双击新建工作表标签，将工作表重命名为“库存现金日记账”。（2）打开“会计凭证表”工
作表，选择数据清单内的任一单元格。（3）单击功能区中的“数据”—“排序和筛选”—“筛选”命令，在工作表的每一个表头字段的右侧出现一
个下拉箭头，即打开“自动筛选”窗口。（4）单击“科目编码”列右侧下拉三角按钮，打开下拉菜单，取消“全选”复选框，再只选择“1001
” 复选框，单击“确定”按钮。（5）选择筛选后的“库存现金日记账”1:41行，单击右键，选择“复制”命令。（6）选择“库存现金日记
账”工作表A1单元格，单击右键，选择执行“粘贴”命令。删除J：L列，适当调整列宽，即可筛选出“库存现金日记账”。模块一 账务处理
——账簿《Excel在财务会计中的应用》库存现金日记账(最终效果）模块一 账务处理
——账簿《Excel在财务会计中的应用》任务1.2 生成银行存款日记账（3）将筛选出的工作表复制到“银行存款日记账—工行
”内，删除J:N列，适当调整列宽，即可筛选出“银行存款日记账—工行”。（5）切换到“会计凭证表”工作表，再单击一次功能区中的“数据
”—“排序和筛选”—“筛选”命令，取消“自动筛选”窗口。（1）打开“总账及报表.xlsx”工作簿，单击“插入工作表”按钮 ，新建名
为“银行存款日记账—工行”的新工作表；再单击“插入工作表”按钮，新建名为“银行存款日记账—建行”的新工作表。（2）切换到“会计凭证
表”工作表，单击“科目编码”列右侧下拉三角按钮，取消“全选”复选框，再只选择“100201” 复选框，单击“确定”按钮。(4）同理
，筛选出“银行存款日记账—建行”。模块一 账务处理 ——账簿操作步骤《Excel在财务会计中的应用》银
行存款日记账—工行（最终效果）模块一 账务处理 ——账簿银行存款日记账—建行(最终效果)《Excel在
财务会计中的应用》模块一 账务处理 ——账簿任务2生成科目汇总《Excel在财务会计中的应用》任务2.
1 生成末级科目汇总表模块一 账务处理 ——账簿操作步骤如下：（1）选择“会计凭证表”工作表数据清单内
任一单元格，单击功能区中的“插入”—“表格”—“数据透视表”右侧的下拉菜单，选择“数据透视表”命令。（2）弹出“创建数据透视表”对
话框，设置选择区域为“会计凭证表!$A$1:$L$66”，放置位置为“新工作表”，单击“确定”按钮。（3）Excel 2010自动
在新建的工作表上建立了一张空的数据透视表。（4）单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“数据透视表样式”—“数据透视表样式浅
色16”图标。（5）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“科目编码”（或将字段“科目编码”拖动到“行标签”区域中）。（6）在“数据
透视表字段列表”中，选择字段“总账科目”（或将字段“总账科目”拖动到“行标签”区域中）（7）在“数据透视表字段列表”中，选择字段“
明细科目”（或将字段“明细科目”拖动到“行标签”区域中）。（8）在“数据透视表字段列表”中，将字段“借方金额”拖动到“数值”区域中
。（9）在“数据透视表字段列表”中，将字段“贷方金额”拖动到“数值”区域中。（10）单击“∑数值”区域下的“计数项:借方金额”，在
弹出的快捷菜单中选择“值字段设置（N）...”，打开“值字段设置”对话框。（11）将“汇总方式”选项卡下的计算类型由“计数”改为“
求和”。单击左下角的“数字格式”按钮，打开“设置单元格格式”对话框。在“分类”下的文本框内选择“会计专用”，右侧小数位数为“2”，
货币符号为“无”。。最后单击两次“确定”按钮退出。（12）同理，在“数据透视表字段列表”中，对“数值”下的“计数项:贷方金额”进行
相应格式的设置。（13）单击数据透视表内任一单元格，单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“布局”—“报表布局”命令，在下拉
菜单中选择“以表格形式显示”。（14）单击数据透视表内任一单元格，单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“布局”—“分类汇总
”命令，在下拉菜单中选择“不显示分类汇总”。（15）单击数据透视表内任一单元格，单击功能区中的“数据透视表工具”—“选项”—“显示
/隐藏”—“+/-按钮”命令，去掉分级显示。（16）将此工作表重命名为“末级科目汇总表”，并移到“银行存款日记账—建行”工作表后面
。（17）定义“末级科目汇总表!A4:E40”区域为范围名称“末级科目汇总表”。《Excel在财务会计中的应用》模块一 账务处理
——账簿《Excel在财务会计中的应用》末级科目汇总表（最终效果）模块一 账务处理
——账簿《Excel在财务会计中的应用》任务2.2 生成总账科目汇总表 在手工会计核算中，企业一般根据总账科目
汇总表登记总账。在Excel 2010中，生成总账科目汇总表的方法与末级科目汇总表类似，也是以会计凭证表为数据源，根据数据透视表自
动生成。一、添加按“科目编码”对“总账科目”进行排序的新序列 操作步骤如下：（1）单击“文件”菜单下的“选项”命令 ，打开“
Excel选项”对话框，如图2—37所示。在“高级”选项卡下，选择“编辑自定义列表（O）...”命令。打开“自定义序列”对话框。（
2）单击“导入”按钮左侧的文本框，选择输入“总账科目表！$B$2:$B$52”，单击“导入”按钮，单击“确定”按钮退出。模块一 账
务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》 二、重新生成
数据透视表操作步骤如下：（1）选择“会计凭证表”工作表数据清单内任一单元格，单击功能区中的“插入”—“表格”—“数据透视表”右侧的
下拉菜单，选择“数据透视表”命令。（2）弹出“创建数据透视表”对话框。设置选择区域为“会计凭证表!$A$1:$I$66”，放置位置
为“新工作表”，单击“确定”按钮。（3）Excel 2010自动在新建的工作表上建立了一张空的数据透视表。（4）在“数据透视表字段
列表”中，选择字段“总账科目”（或将字段“总账科目”拖动到“行标签”区域中）。（5）在“数据透视表字段列表”中，将字段“借方金额”
和“贷方金额”拖动到“数值”区域中。（6）在“数据透视表字段列表”中，设置“数值”下的“计数项:借方金额”的“汇总方式”为“求和”
，“数字格式”为“会计专用”，右侧小数位数为“2”，货币符号为“无”。（7）同理，对“数值”下的“计数项:贷方金额”进行相应的格式
设置。（8）单击数据透视表内任一单元格，单击功能区中的“数据透视表工具”—“设计”—“布局”—“报表布局”命令，在下拉菜单中选择“
以表格形式显示”。（9）最后得到正确的总账科目汇总表。（10）将当前工作表定义为“总账科目汇总表”，移动到“末级科目汇总表”之后。
（11）定义“总账科目汇总表!A4:C24”区域为范围名称“总账科目汇总表”。模块一 账务处理 ——账
簿《Excel在财务会计中的应用》总账科目汇总表（最终效果）模块一 账务处理 ——账簿《Excel在财
务会计中的应用》模块一 账务处理 ——账簿拓展数据透视表《Excel在财务会计中的应用》模块一 账务处
理 ——账簿任务3编制科目余额表《Excel在财务会计中的应用》任务 3.1 编制末级科目余额表“末级
科目余额表”是在“期初科目余额表”和“末级科目汇总表”的基础上编制的，其内容包括期初借方余额、期初贷方余额、本期借方发生额、本期贷
方发生额、期末借方余额、期末贷方余额六部分。模块一 账务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》
一、定义格式1234（2）复制“末级科目表! A1:C101”到“末级科目余额表!A1:C101”。（1）打开“总账及报表.xls
x”工作簿，单击“插入工作表”按钮 ，增加名为“末级科目余额表”的新工作表。（3）打开“末级科目余额表”工作表，分别在D1:I1中
输入“期初借方余额”、“期初贷方余额”、“本期借方发生额”、“本期贷方发生额”、“期末借方余额”、“期末贷方余额”（4）选择D:I
列，单元格格式设置“数字”选项卡下的“会计专用”，小数位数为“2”，货币符号为“无”；设置“字体”选项卡下的“宋体”，字号为“12
”。模块一 账务处理 ——账簿5（5）选择A1:I101，设置边框为所有框线。《Excel在财务会计中
的应用》二、定义期初余额公式模块一 账务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》模块一 账务处理
——账簿三、定义本期发生额公式方法二1.定义“本期借方发生额”的公式选择F2单元格，输入下列公式：F
2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,末级科目汇总表,4,0)),0,VLOOKUP(A2,末级科目汇总表,4,0)) 2.定
义“本期贷方发生额”的公式与定义“本期借方发生额”的公式的操作方法类似，最终定义 “本期贷方发生额”的公式为：G2=IF(ISNA
(VLOOKUP(A2,末级科目汇总表,5,0)),0,VLOOKUP(A2,末级科目汇总表,5,0))最后，用填充柄把F2:G2
的公式向下复制到F101:G101。这时，会出现“#N/A”错误，原因分析：当有的末级科目本期没有发生额时，即找不到相关的值，也即
发生“#N/A”错误。《Excel在财务会计中的应用》四、定义期末余额公式1.定义“期末借方余额”的公式选择H2单元格，输入下列公
式： H2=IF（D2-E2+F2-G2>0,D2-E2+F2-G2,0)公式含义：首先判断“D2-E2+F2-G2”的值是否大
于“0”，如果是，说明是借方余额，则取“D2-E2+F2-G2”的值，否则，取值为“0”。2.定义“期末贷方余额”的公式选择I2单
元格，定义“期末贷方余额”公式： I2=IF(D2-E2+F2-G2<0,ABS(D2-E2+F2-G2),0)公式含义：首先判
断“D2-E2+F2-G2”的值是否小于“0”，如果是，说明是贷方余额，则取“D2-E2+F2-G2”的绝对值，否则，取值为“0”
。最后，用填充柄把H2:I2的公式向下复制到H101:I101模块一 账务处理 ——账簿《Excel在
财务会计中的应用》五、试算平衡检查要达到末级科目余额表的试算平衡，需要满足下列要求：（1)全部末级科目的期初借方余额合计等于期初贷
方余额合计，即D102=E102;（2)全部末级科目的本期借方发生额合计等于本期贷方发生额合计，即F102=G102;（3)全部末
级科目的期末借方余额合计等于期末贷方余额合计，即H102=J102。操作步骤如下：（1)选择A102：C102单元格， 设置其格式
为跨列居中。在合并后的单元格内输入文本 “合计”。（2)选择D102单元格，单击功能区中的“开始”—“编辑”下的求和按钮 ，设置公
式为“D102=SUM（D2:D101)”，向右复制到I102。模块一 账务处理 ——账簿《Excel
在财务会计中的应用》末级科目余额表（最终效果）模块一 账务处理 ——账簿《Excel在财务会计中的应用》任务3.2 编制总账科目余额表12345一、定义格式三、定义本期发生额公式四、定义期末余额公式五、试算平衡检查二、定义期初余额公式模块一 账务处理 ——账簿 “总账科目余额表”是资产负债表和利润表重要的取数来源，它是在“期初科目余额表”和“总账科目汇总表”的基础上编制的。与“末级科目余额表”类似，其内容也包括期初借方余额、期初贷方余额 、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末借方余额、期末贷方余额六部分。《Excel在财务会计中的应用》总账科目余额表（最终效果）模块一 账务处理 ——账簿谢谢观看!《Excel在财务会计中的应用》 |
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