《Excel在财务会计中的应用》项目三 账务处理 ——报表《Excel在财务会计中的应用》《Excel在财务
会计中的应用》项目目标能力目标学会使用Excel建立资产负债表学会使用Excel建立利润表学会使用Excel建立现金流量表 素质目
标培养学生严谨细致的工作作风培养学生吃苦耐劳的学习态度 知识目标了解会计报表的种类掌握资产负债表的编制原理及方法掌握利润表的编制原
理及方法掌握现金流量表的编制原理及方法掌握公式中跨工作表的取数方法 《Excel在财务会计中的应用》任务1任务1.1 设置资产负债
表的格式 任务1.2 填制资产负债表编制资产负债表任务分析《Excel在财务会计中的应用》任务1 编制资产负债表 任务实施
任务1.1 设置资产负债表的格式 任务1.2 填制资产负债表《Excel在财务会计中的应用》任务1 编制资产负债表 （2
）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目 （1）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目（3）“工程物资”项目归
并至“在建工程”项目（4）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目（5）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目（
6）新增“专项储备”项目，反映高危行业企业按国家规定提取的安全生产费的期末账面价值新资产负债表的报表项目做了较大的调整，有归并项目
，也有增加项目，最核心变化是归并原有项目。任务1.1 设置资产负债表的格式《Excel在财务会计中的应用》任务1 编制资产负债表
操作步骤（1）打开“总账及报表.xlsx”工作簿，单击插入工作表按钮 ，增加一新工作表，将新工作表重命名为“资产负债表”。（2）打
开“资产负债表”工作表，输入表格标题、表头信息，并根据当前实际情况输入资产负债表的各个项目（3）对建立的表格进行文字字体设置、对齐
方式设置、数字格式设置（会计专用）、边框设置、特定区域底纹设置等，得到设置好格式的资产负债表，如图3—2所示。任务1.1 设置资产
负债表的格式《Excel在财务会计中的应用》任务1 编制资产负债表《Excel在财务会计中的应用》资产负债表格式任务1 编制资
产负债表《Excel在财务会计中的应用》任务1.2 填制资产负债表资产负债表的数据来自总账科目余额表和末级科目余额表。本任务是在已
编制完成的总账科目余额表和末级科目余额表的基础上，根据定义公式自动计算填制资产负债表。任务1 编制资产负债表（5）综合运用上述填
列方法分析填列。如存货。（4）根据有关账户余额减去备抵项目后的净额填列。如:应收票据、应收账款、长期股权投资、在建工程、投资性房地
产、固定资产、无形资产。（3）根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如:长期借款。（2）根据明细账科目余额计算填列。如:应收账
款、应付账款、预付款项、预收款项、开发支出、应付职工薪酬、未分配利润（1）根据总账科目余额填列。如:短期借款、资本公积。数据来源资
产负债表各项目的数据来源方式有以下几种:任务1.2 填制资产负债表《Excel在财务会计中的应用》任务1 编制资产负债表《Exc
el在财务会计中的应用》依照项目数据来源方式，可以采用数据链接直接引用方式引用科目余额表等工作表的相关数据进行资产负债表的编制，也
可以采用SUMIF函数和VLOOKUP函数等函数间接调用科目余额表等其他工作表的相关数据进行资产负债表的编制。资产负债表各项目均需
填列“年初余额”和“期末余额”两栏。资产负债表的“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列，
本案例不再详细列示。下面重点介绍“期末余额”栏内各项目的填列方法。任务1.2 填制资产负债表任务1 编制资产负债表《Excel在
财务会计中的应用》具体项目的填列方法介绍一二三四计算“非流动资产”类项目的“期末余额”计算“流动资产”类项目的“期末余额”计算“流
动负债”类项目的“期末余额”计算“非流动负债”类项目的“期末余额”计算“所有者权益”类项目的“期末余额”五任务1.2 填制资产负债
表任务1 编制资产负债表任务2任务2.1 设置利润表的格式 任务2.2 填制利润表编制利润表任务分析《Excel在财务会计中的应
用》任务2 编制利润表 任务实施任务2.1 设置利润表的格式 任务2.2 填制利润表《Excel在财务会计中的应用》
任务2 编制利润表 （1）从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目（2）在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项
目（3）将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”（4）“其他收益”项目、“资产处置收益”项目、“营业
外收入”项目、“营业外支出”项目核算内容调整新利润表的报表项目也做了较大调整，核心变化是增加分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调
整。任务2.1 设置利润表的格式《Excel在财务会计中的应用》任务2 编制利润表操作步骤（1）打开“总账及报表.xlsx”工作
簿，单击插入工作表按钮 ，增加一新工作表，将新工作表重命名为“利润表”。（2）打开“利润表”工作表，输入表格标题、表头信息，并根据
当前实际情况输入利润表的各个项目。（3对建立的表格进行文字字体设置、对齐方式设置、数字格式设置（会计专用）、边框设置、特定区域底纹
设置等，得到设置好格式的利润表。如图3—38所示。任务2.1 设置利润表的格式《Excel在财务会计中的应用》任务2 编制利润表
《Excel在财务会计中的应用》利润表格式任务2 编制利润表《Excel在财务会计中的应用》利润表的数据也来自总账科目余额表和末
级科目余额表。本任务是在编制完成的总账及末级科目余额表的基础上，根据公式自动计算填制利润表。任务2.2 填制利润表任务2 编制利
润表《Excel在财务会计中的应用》一二“上期金额”的填制五“本期金额”的填制任务2.2 填制利润表具体项目的填列方法介绍任务2
编制利润表《Excel在财务会计中的应用》利润表 最终效果任务2 编制利润表任务3任务3.2 设置现金流量表的格式 任务3.3
填制现金流量表编制现金流量表任务3.1 设置会计凭证表对应的现 金流量分类任务分析《Excel在财务会计中的应用》任务3
编制现金流量表一、经营活动经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。任务分析《Excel在财务会计中的应用》任务
3 编制现金流量表二、投资活动投资活动是指企业长期资产的构建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。这里所说的投资活动，既包
括实物资产投资，又包括金融资产投资。任务分析《Excel在财务会计中的应用》任务3 编制现金流量表三、筹资活动筹资活动是指导致企
业资本及债务规模和构成发生变动的活动。这里所说的资本，既包括实收资本，也包括资本溢价；这里所说的债务，指对外举债，包括向银行借款、
发行债券以及偿还债务等。应付账款、应付票据等商业应付款属于经营活动，而不属于筹资活动。任务分析《Excel在财务会计中的应用》任务
3 编制现金流量表《Excel在财务会计中的应用》一二三四定义名称“现金流量项目”输入现金流量项目建立现金流量分类选择序列选择现
金流量分类任务3.1 设置会计凭证表对应的现金流量分类任务3 编制现金流量表操作步骤（1）打开“总账及报表.xlsx”工作簿，单
击插入工作表按钮 ，增加一新工作表，将新工作表重命名为“现金流量表”。（2）打开“现金流量表”工作表，输入表格标题、表头信息，并根
据当前实际情况输入现金流量表的各个项目。（3）对建立的表格进行文字字体设置、对齐方式设置、数字格式设置（会计专用）、边框设置、特定
区域底纹设置等，得到设置好格式的现金流量表。如图3—69所示。任务3.2 设置现金流量表的格式《Excel在财务会计中的应用》任务
3 编制现金流量表《Excel在财务会计中的应用》现金流量表格式任务3 编制现金流量表《Excel在财务会计中的应用》一二三四
计算“经营活动产生的现金流量”分类现金流入小计金额计算“经营活动产生的现金流量”分类中现金流入项目金额计算“经营活动产生的现金流量
”分类中现金流出项目金额计算“经营活动产生的现金流量”分类现金流出小计金额五按相同的方法计算出其他分类中各项目的现金流量金额计算“经营活动产生的现金流量”分类净额计算“现金及现金等价物净增加额”项目的现金流量金额计算“期末现金及现金等价物余额”项目的现金流量金额五六七八任务3.3 填制现金流量表任务3 编制现金流量表《Excel在财务会计中的应用》任务3 编制现金流量表谢谢观看《Excel在财务会计中的应用》 |
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