会计综合实习报告
（注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》
3、实习结果数据
3.1、记账凭证
记账凭证
摘要
核销预借差旅
费
核销预借差旅
费
核销预借差旅
费
合计
财务主管：
摘要
总账科目
库存现金
管理费用
其他应收款
差旅费
陈新
2011年 12月 1日 字第 1
明细科目 借方金额 贷方金额
记账符号
√
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
490.00
2010.00
2500.00
2500.00
审核：张英英 SH
2500.00
记账：张英英 JZ
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 1日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 2
借方金额
销售混合器 银行存款 117000.00
销售混合器 主营业务收入 混合器
销售混合器 应交税费
合计
财务主管：
应交增值税 (销项税
额 )
100000.00
17000.00
117000.00117000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
提现
提现
合计
财务主管：
总账科目
库存现金
银行存款
2011年 12月 1日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 3
借方金额
5000.00
5000.00
5000.00
审核：张英英 SH
5000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 2日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
北京东方电子有限公
司
字第 4
借方金额 贷方金额
记账符号
√
收到前欠货款 银行存款 234000.00
收到前欠货款 应收账款
合计
财务主管：
234000.00
234000.00
√
制单：张英英 ZD
234000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
√
√
摘要
报销市内交通费
和业务招待费
报销市内交通费
和业务招待费
报销市内交通费
和业务招待费
合计
财务主管：
总账科目
管理费用
管理费用
库存现金
2011年 12月 2日 字第 5
明细科目
业务招待费
市内交通费
借方金额
2100.00
350.00
2450.00
2450.00
审核：张英英 SH
2450.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
合计
财务主管：
总账科目
原材料
原材料
应交税费
2011年 12月 3日
明细科目
1#芯片
2#芯片
应交增值税 (进项税
额 )
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 6
借方金额 贷方金额
记账符号
√
√
√
41800.00
39600.00
13136.99
银行存款 94536.99
94536.99
审核：张英英 SH
√
94536.99
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
支付材料款汇款手
续费
支付材料款汇款手
续费
合计
总账科目
财务费用
银行存款
2011年 12月 3日
明细科目
手续费
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
字第 7
借方金额 贷方金额
记账符号
√
√
10.50
10.50
10.5010.50
财务主管： 记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 3日 字第 8
明细科目 借方金额
贷方金额 记账符号
√
√
报销管理费用 应付职工薪酬 职工教育经费 825.00
报销管理费用 库存现金
合计
财务主管：
825.00
825.00
审核：张英英 SH
825.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
支付广告费
支付广告费
合计
财务主管：
摘要
总账科目
销售费用
银行存款
2011年 12月 4日
明细科目
广告宣传费
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 9
借方金额 贷方金额
记账符号
√
√
30000.00
30000.00
30000.00
审核：张英英 SH
30000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
应交税费
应交税费
应交税费
应交税费
应交税费
应交税费
应交税费
2011年 12月 5日
明细科目
应交营业税
字第 10
借方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
缴纳上月各项税
费
合计
财务主管：
1250.00
应交城市维护建设税 8641.54
应交教育费附加 3703.52
应交地方教育费附加 2469.01
应交增值税 (已交税
金 )
应交印花税
应交个人所得税
中国农业银行北京工
122200.50
772.60
458.21
√
√
银行存款 体路支行（人民币
户）
139495.38
139495.38
√
制单：张英英 ZD
139495.38
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额 记账符号
摘要
总账科目
2011年 12月 5日 字第 11
明细科目 借方金额
购入股票
购入股票
购入股票
合计
财务主管：
摘要
交易性金融资
产
投资收益
成本
105000.00
√
√
√
-220.00
105220.00
105000.00
审核：张英英 SH
字第 12
借方金额 贷方金额
其他货币资金 存出投资款
105000.00
记账：张英英 JZ
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 5日
明细科目
制单：张英英 ZD
记账符号
√
申请办理银行汇
票
申请办理银行汇
票
合计
财务主管：
其他货币资金 银行汇票存款
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
140000.00
140000.00
140000.00
√
140000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
字第 13
借方金额 贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
摘要
支付办理银行汇票手
续费
支付办理银行汇票手
续费
合计
财务主管：
总账科目
财务费用
银行存款
2011年 12月 5日
明细科目
手续费
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
3.50
3.50
3.503.50
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
总账科目
2011年 12月 6日
明细科目
办公费
物料消耗
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 14
借方金额
支付办公费等 管理费用
支付办公费等 管理费用
支付办公费等 银行存款
合计
财务主管：
摘要
预付货款
2536.00
1650.00
4186.00
4186.004186.00
记账：张英英 JZ
总账科目
预付账款 司
出纳：
记账凭证
2011年 12月 6日
明细科目
北京朝阳工具有限公
字第 15
借方金额
审核：张英英 SH
5000.00
中国农业银行北京工
预付货款
合计
财务主管：
银行存款 体路支行（人民币
户）
5000.00
5000.00
审核：张英英 SH
√
5000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 6日
明细科目
审计费
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 16
借方金额 贷方金额
√
记账符号
支付审计费用 管理费用
支付审计费用 银行存款
合计
财务主管：
16308.60
16308.60
16308.60
审核：张英英 SH
16308.60
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
商业承兑汇票到期
收款
商业承兑汇票到期
收款
合计
财务主管：
摘要
采购材料并验
收入库
采购材料并验
收入库
采购材料并验
收入库
采购材料并验
收入库
合计
财务主管：
总账科目
银行存款
2011年 12月 7日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
北京三花实业有限公
司
字第 17
借方金额 贷方金额
记账符号
√
175500.00
应收票据 175500.00
175500.00
√
175500.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
原材料
原材料
应交税费
2011年 12月 8日 字第 18
明细科目
线路板
高频器
应交增值税 (进
项税额 )
借方金额
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
15000.00
100000.00
19550.00
其他货币资金 银行汇票存款 134550.00
134550.00
审核：张英英 SH
√
134550.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 8日
明细科目
字第 19
借方金额 贷方金额 记账符号
收到银行汇票多
余款
收到银行汇票多
余款
合计
财务主管：
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
其他货币资金 银行汇票存款
5450.00 √
5450.00
5450.00
√
5450.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
购买福利品
购买福利品
合计
财务主管：
摘要
支付工程款
支付工程款
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 8日
明细科目
字第 20
借方金额 贷方金额
√
制单：张英英 ZD
记账符号
应付职工薪酬 非货币性福利
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
20475.00
20475.00
20475.0020475.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
在建工程
银行存款
2011年 12月 9日 字第 21
明细科目
一车间扩建工
程
中国建设银行
北京朝阳支行
借方金额
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
140000.00
140000.00
140000.00140000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
销售接收机，
混合器
销售接收机，
混合器
销售接收机，
混合器
销售接收机，
混合器
合计
财务主管：
摘要
总账科目
应收账款
2011年 12月 9日 字第 22
明细科目
北京智能科技
有限公司
借方金额
608400.00
主营业务收入 混合器
主营业务收入 接收机
应交税费 应交增值税 (销项税额 )
200000.00
320000.00
88400.00
608400.00
审核：张英英 SH
字第 23
借方金额 贷方金额
608400.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
2011年 12月 10日
明细科目
制单：张英英 ZD
记账符号
销售接收机，收
销售接收机，收
销售接收机，收
合计
财务主管：
摘要
采购材料并验
收入库
采购材料并验
收入库
采购材料并验
收入库
采购材料并验
收入库
合计
财务主管：
应收票据 到银行承兑汇票 上海东方百货有限公司 280800.00
√
制单：张英英 ZD
主营业务收入 接收机 到银行承兑汇票
应交税费 到银行承兑汇票 应交增值税 (销项税额 )
240000.00
40800.00
280800.00280800.00
记账： JZ
总账科目
原材料
原材料
应交税费
应付账款
出纳：
记账凭证
2011年 12月 10日 字第 24
明细科目
钢材
电焊条
应交增值税 (进
项税额 )
北京合力有限责
任公司
借方金额
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
10000.00
4500.00
2465.00
16965.00
16965.00
审核：张英英 SH
16965.00
记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
销售部门报销运
费
销售部门报销运
费
销售部门报销运
费
合计
财务主管：
总账科目
应交税费
销售费用
2011年 12月 10日
明细科目
应交增值税 (进项税
额 )
运输费
中国农业银行北京工
字第 25
借方金额 贷方金额
记账符号
175.00
2825.00
银行存款 体路支行（人民币
户）
3000.00
3000.00
√
3000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
缴纳社会保险
费
缴纳社会保险
费
缴纳社会保险
费
总账科目
2011年 12月 11日
明细科目
字第 26
借方金额
贷方金额 记账符号
√
其他应收款 社会保险费个人部分 28440.21
应付职工薪酬 社会保险费
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
89195.78
117635.99 √
合计
财务主管：
117635.99
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
117635.99
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 11日
明细科目
字第 27
借方金额
贷方金额
√
记账符号
√ 缴纳住房公积金 其他应收款 住房公积金个人部分 22092.02
缴纳住房公积金 应付职工薪酬 住房公积金
中国农业银行北京工
缴纳住房公积金 银行存款
合计
财务主管：
体路支行（人民币
户）
22092.02
44184.04
44184.0444184.04
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
债务重组，收回应
收款
债务重组，收回应
收款
债务重组，收回应
收款
债务重组，收回应
收款
合计
财务主管：
总账科目
坏账准备
2011年 12月 11日
明细科目
中国农业银行北京工
字第 28
借方金额 贷方金额
记账符号
√
11700.00
银行存款 体路支行（人民币
户）
180000.00 √
营业外支出
应收账款 北京安天机械有限公司
42300.00
√
234000.00
234000.00234000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
发放工资
发放工资
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 12日
明细科目
字第 29
借方金额 贷方金额
√
记账符号
应付职工薪酬 工资
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
167192.56
167192.56
167192.56167192.56
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
销售接收机，收
销售接收机，收
总账科目
2011年 12月 14日
明细科目
北京昌达元件有限
公司
应交增值税 (销项
税额 )
字第 30
借方金额 贷方金额
记账符号
√
应收票据 到商业承兑汇票
应交税费 到商业承兑汇票
280800.00
40800.00
销售接收机，收
合计
财务主管：
主营业务收入 接收机 到商业承兑汇票 240000.00
280800.00
制单：张英英 ZD
280800.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
√
摘要
借支差旅费
借支差旅费
合计
财务主管：
总账科目
其他应收款
库存现金
2011年 12月 15日 字第 31
明细科目
吴韧
借方金额
2000.00
2000.00
2000.00
审核：张英英 SH
2000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
采购周转材料并验
收入库
采购周转材料并验
收入库
采购周转材料并验
收入库
采购周转材料并验
收入库
采购周转材料并验
收入库
采购周转材料并验
收入库
合计
财务主管：
摘要
总账科目
周转材料
周转材料
周转材料
应交税费
预付账款
2011年 12月 15日
明细科目
生产工具 2#
修理工具 1#
修理工具 2#
应交增值税 (进项税
额 )
北京朝阳工具有限公
司
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 32
借方金额 贷方金额
记账符号
13000.00
3000.00
5850.00
3714.50
5000.00
银行存款 20564.50
25564.50
√
25564.50
记账：张英英 JZ
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 15日
明细科目
电子设备
应交增值税 (进项税
额 )
美国汤姆
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 33
借方金额
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
进口电子设备 固定资产
进口电子设备 应交税费
进口电子设备 应付账款
进口电子设备 银行存款
合计
财务主管：
190512.00
32387.04
181440.00
41459.04
222899.04
√
222899.04
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 15日
明细科目
中国农业银行北京工
字第 34
借方金额 贷方金额
√
制单：张英英 ZD
记账符号
缴纳工会经费 应付职工薪酬 工会经费
缴纳工会经费 银行存款
合计
财务主管：
体路支行（人民币
户）
4363.66
4363.66
4363.664363.66
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
摘要
销售接收机，
混合器
销售接收机，
混合器
销售接收机，
混合器
销售接收机，
混合器
合计
财务主管：
摘要
总账科目
应收账款
2011年 12月 15
日
明细科目
北京惠普科技
有限公司
字第 35
借方金额
362700.00
主营业务收入 混合器
主营业务收入 接收机
应交税费 应交增值税 (销项税额 )
150000.00
160000.00
52700.00
362700.00
审核：张英英 SH
362700.00
记账： JZ
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 16日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 36
借方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
销售接收机 银行存款 374400.00
销售接收机 主营业务收入 接收机
销售接收机 应交税费
合计
财务主管：
应交增值税 (销项税
额 )
320000.00
54400.00
374400.00374400.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
没收北京嘉乐
公司定金
没收北京嘉乐
公司定金
合计
财务主管：
总账科目
预收账款
营业外收入
2011年 12月 16日 字第 37
明细科目
北京嘉乐电子有
限公司
借方金额 贷方金额
记账符号
10000.00
10000.00
10000.00
审核：张英英 SH
10000.00
记账： 出纳： 制单：张英英 ZD
记账凭证
摘要
采购材料已付款，
货未到
采购材料已付款，
货未到
采购材料已付款，
货未到
采购材料已付款，
货未到
合计
财务主管：
摘要
支付材料款汇款手
续费
支付材料款汇款手
续费
合计
财务主管：
总账科目
在途物资 电感
在途物资 电阻
应交税费 应交增值税 (进项税额 )
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
2011年 12月 17日
明细科目
字第 38
借方金额 贷方金额
记账符号
√
53560.00
28840.00
13720.43
96120.43
96120.43
审核：张英英 SH
字第 39
借方金额 贷方金额
√
96120.43
记账：张英英 JZ
总账科目
财务费用
银行存款
出纳：
记账凭证
2011年 12月 17日
明细科目
手续费
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
制单：张英英 ZD
记账符号
√
10.50
10.50
10.5010.50
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
采购材料并验收
入库
合计
财务主管：
总账科目
原材料
原材料
原材料
原材料
应交税费
2011年 12月 18日
明细科目
3#芯片
4#芯片
5#芯片
6#芯片
应交增值税 (进项税
额 )
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 40
借方金额 贷方金额
记账符号
30000.00
20500.00
17550.00
19000.00
14798.50
银行存款 101848.50
101848.50
√
制单：张英英 ZD
101848.50
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
2011年 12月 18日 字第 41
摘要
计提辞退员工
福利费
计提辞退员工
福利费
合计
财务主管：
摘要
材料到货验收
入库
材料到货验收
入库
材料到货验收
入库
材料到货验收
入库
合计
财务主管：
总账科目
管理费用
明细科目
职工薪酬
借方金额 贷方金额
记账符号
82000.00
应付职工薪酬 辞退福利 82000.00
82000.00
审核：张英英 SH
82000.00
记账：
总账科目
原材料
原材料
在途物资
在途物资
出纳：
记账凭证
2011年 12月 19日 字第 42
明细科目
电感
电阻
电感
电阻
借方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
53560.00
28840.00
53560.00
28840.00
82400.00
审核：张英英 SH
√
82400.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
支付购买银行票据
费用
支付购买银行票据
费用
合计
财务主管：
摘要
支付展销费
支付展销费
合计
财务主管：
总账科目
财务费用
银行存款
2011年 12月 19日
明细科目
手续费
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
字第 43
借方金额 贷方金额
√
制单：张英英 ZD
记账符号
15.60
15.60
15.6015.60
记账：张英英 JZ
总账科目
销售费用
银行存款
出纳：
记账凭证
2011年 12月 19日
明细科目
展销费
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 44
借方金额
审核：张英英 SH
贷方金额
√
记账符号
15000.00
15000.00
15000.0015000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 19日
明细科目
字第 45
借方金额 贷方金额 记账符号
中国农业银行北京工
收回应收账款 银行存款 体路支行（人民币
户）
收回应收账款 应收账款
合计
财务主管：
北京华普电子有限公
司
87250.00 √
87250.00
87250.00
√
制单：张英英 ZD
87250.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
记账符号
摘要
材料到货验收
入库
材料到货验收
入库
合计
财务主管：
摘要
提现
提现
合计
财务主管：
总账科目
原材料
在途物资
2011年 12月 19日 字第 46
明细科目
高频器
高频器
借方金额
80000.00
80000.00
80000.00
审核：张英英 SH
80000.00
记账：张英英 JZ
总账科目
库存现金
银行存款
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
出纳：
记账凭证
2011年 12月 19日
明细科目
字第 47
借方金额
5000.00
5000.00
5000.00
审核：张英英 SH
5000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
摘要
支付办公费
支付办公费
总账科目
管理费用
应交税费
2011年 12月 20日
明细科目
办公费
应交增值税 (进项税
额 )
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 48
借方金额
6860.20
1166.24
支付办公费
合计
财务主管：
银行存款 8026.44
8026.44
√
制单：张英英 ZD
8026.44
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
摘要
销售混合器
总账科目
应收账款
2011年 12月 20
日
明细科目
北京家华实业
有限公司
字第 49
借方金额
234000.00
销售混合器
销售混合器
合计
财务主管：
主营业务收入 混合器
应交税费 应交增值税 (销项税额 )
200000.00
34000.00
234000.00
制单：张英英 ZD
234000.00
记账： JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
摘要
机器设备转入
固定资产清理
机器设备转入
固定资产清理
机器设备转入
固定资产清理
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 20
日
明细科目
字第 50
借方金额
固定资产清理
累计折旧
固定资产
机器设备
机器设备
183720.00
56280.00
240000.00
240000.00
审核：张英英 SH
240000.00
记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
支付机器设备清
理费
支付机器设备清
理费
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 20日
明细科目
字第 51
借方金额 贷方金额
记账符号
固定资产清理
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
2000.00
2000.00
2000.00
√
2000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
收到出售机器设
备价款
收到出售机器设
备价款
收到出售机器设
备价款
合计
财务主管：
摘要
总账科目
银行存款
固定资产清
理
应交税费
2011年 12月 20日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
应交增值税 (销项税
额 )
字第 52
借方金额 贷方金额
记账符号
√
175500.00
150000.00
25500.00
175500.00
175500.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
2011年 12月 21日 字第 53
明细科目 借方金额
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
贷方金额 记账符号
结转固定资产
清理净损益
结转固定资产
清理净损益
合计
财务主管：
营业外支出 35720.00
固定资产清理 35720.00
35720.00
审核：张英英 SH
35720.00
记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
支付短期借款利
息
支付短期借款利
息
合计
财务主管：
摘要
支付长期借款利
息
支付长期借款利
息
支付长期借款利
息
支付长期借款利
息
合计
财务主管：
总账科目
应付利息
2011年 12月 21日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 54
借方金额 贷方金额
记账符号
3050.01
银行存款 3050.01
3050.01
√
3050.01
记账：张英英 JZ
总账科目
应付利息
应付利息
出纳：
记账凭证
2011年 12月 21日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行
中国建设银行北京朝
阳支行
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
银行存款 中国建设银行北京朝阳支行
字第 55
借方金额
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
4800.00
7875.00
4800.00 √
7875.00
12675.00
√
制单：张英英 ZD
12675.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
√
摘要
总账科目
2011年 12月 21日
明细科目
中国农业银行北京工体
路支行（人民币户）
中国建设银行北京朝阳
支行
利息收入
字第 56
借方金额
收到存款利息 银行存款
收到存款利息 银行存款
收到存款利息 财务费用
合计
财务主管：
131.30
28.51
-159.81
0.00 0.00
审核：张英英 SH记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
2011年 12月 22日 字第 57
摘要 总账科目 明细科目
水电费
水电费
一车间
二车间
装配车间
应交增值税 (进项税
额 )
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
借方金额 贷方金额
记账符号
支付并分配电费 销售费用
支付并分配电费 管理费用
支付并分配电费 制造费用
支付并分配电费 制造费用
支付并分配电费 制造费用
741.60
1586.40
6996.00
8172.00
5384.80
7262.40
5124.34
支付并分配电费 辅助生产成本 机修车间
支付并分配电费 应交税费
支付并分配电费 银行存款
合计
财务主管：
35267.54
35267.54
√
35267.54
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 22日
明细科目
水电费
水电费
一车间
二车间
装配车间
字第 58
借方金额 贷方金额
记账符号
支付并分配水费 管理费用
支付并分配水费 销售费用
支付并分配水费 制造费用
支付并分配水费 制造费用
支付并分配水费 制造费用
1110.00
608.00
3112.00
2964.00
4072.00
2760.00
1901.38
支付并分配水费 辅助生产成本 机修车间
支付并分配水费 应交税费 应交增值税 (进项税额 )
中国农业银行北京工
支付并分配水费 银行存款
合计
财务主管：
体路支行（人民币
户）
16527.38
16527.38
√
制单：张英英 ZD
16527.38
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
制单：张英英 ZD
摘要
销售混合器
销售混合器
销售混合器
合计
财务主管：
总账科目
应收账款
2011年 12月 22
日
明细科目
北京三花实业
有限公司
字第 59
借方金额
152100.00
主营业务收入 混合器
应交税费 应交增值税 (销项税额 )
130000.00
22100.00
152100.00
审核：张英英 SH
152100.00
记账： JZ 出纳：
记账凭证
2011年 12月 23日 字第 60
摘要 总账科目 明细科目
差旅费
吴韧
借方金额 贷方金额
记账符号
核销预借差旅费 管理费用
核销预借差旅费 库存现金
核销预借差旅费 其他应收款
合计
财务主管：
2365.00
365.00
2000.00
2365.00
审核：张英英 SH
√
√
制单：张英英 ZD
2365.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
贷方金额
记账符号
√
摘要
销售退货
销售退货
销售退货
合计
财务主管：
总账科目
应收账款
应交税费
2011年 12月 23日 字第 61
明细科目
北京智能科技有
限公司
应交增值税 (销
项税额 )
借方金额
-5850.00
-850.00
-5000.00
-5850.00
审核：张英英 SH
主营业务收入 混合器
-5850.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
非货币性资产交
换 -固定资产转
出
非货币性资产交
换 -固定资产转
出
非货币性资产交
换 -固定资产转
出
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 23日 字第 62
明细科目 借方金额 贷方金额
记账符号
固定资产清理 91234.88
累计折旧 运输设备 21345.12
固定资产 运输设备 112580.00
112580.00
审核：张英英 SH
112580.00
记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
非货币性资产交
换 -收到换入资
产
非货币性资产交
换 -收到换入资
产
非货币性资产交
换 -收到换入资
产
总账科目
固定资产
2011年 12月 23日 字第 63
明细科目
电子设备
借方金额 贷方金额
记账符号
85000.00
应交税费 应交增值税 (进项税额 ) 14450.00
营业外支出 6234.88
非货币性资产交
换 -收到换入资
产
非货币性资产交
换 -收到换入资
产
合计
财务主管：
应交税费 应交增值税 (销项税额 )
固定资产清理 91234.88
14450.00
105684.88
审核：张英英 SH
105684.88
记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
管理部门报销汽车
费用
管理部门报销汽车
费用
合计
财务主管：
摘要
报销差旅费
报销差旅费
合计
财务主管：
总账科目
管理费用
2011年 12月 23日
明细科目
汽车费用
中国农业银行北京工
字第 64
借方金额 贷方金额
记账符号
2465.00
银行存款 体路支行（人民币
户）
2465.00
2465.00
√
制单：张英英 ZD
2465.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
销售费用
库存现金
2011年 12月 24日 字第 65
明细科目
差旅费
借方金额
审核：张英英 SH
贷方金额
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
√
记账符号
记账符号
1895.00
1895.00
1895.00
1895.00
审核：张英英 SH记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
摘要
提现
提现
合计
财务主管：
总账科目
库存现金
银行存款
2011年 12月 24日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 66
借方金额
5000.00
5000.00
5000.00
审核：张英英 SH
5000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
摘要
支付电话费
支付电话费
支付电话费
总账科目
销售费用
管理费用
银行存款
2011年 12月 25日
明细科目
通讯费
通讯费
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 67
借方金额
2245.00
2790.00
5035.00
合计
财务主管：
5035.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
5035.00
制单：张英英 ZD
审核：张英英 SH
贷方金额
√
制单：张英英 ZD
贷方金额 记账符号
记账符号
摘要
支付快递费
支付快递费
合计
财务主管：
总账科目
管理费用
银行存款
2011年 12月 26日
明细科目
办公费
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 68
借方金额
1505.00
1505.00
1505.001505.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
申请银行承兑
汇票支付货款
申请银行承兑
汇票支付货款
合计
财务主管：
总账科目
应付票据
应付账款
2011年 12月 27
日
明细科目
北京钢构制造
有限公司
北京钢构制造
有限公司
字第 69
借方金额
278520.00
278520.00
278520.00 278520.00
审核：张英英 SH记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
支付申请银行承兑汇
票手续费
支付申请银行承兑汇
票手续费
合计
财务主管：
摘要
支付前欠北京钢构
总账科目
2011年 12月 27日
明细科目
字第 70
借方金额 贷方金额
记账符号
财务费用 手续费
中国农业银行北京工
银行存款 体路支行（人民币
户）
139.26
139.26
139.26
√
139.26
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
司
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
2011年 12月 27日
明细科目
北京钢构制造有限公
字第 71
借方金额
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
应付账款 制造有限公司货款
支付前欠北京钢构 银行存款
制造有限公司货款
合计
财务主管：
300000.00
300000.00
300000.00
√
制单：张英英 ZD
300000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
捐款
捐款
合计
财务主管：
总账科目
营业外支出
银行存款
2011年 12月 28日
明细科目
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 72
借方金额 贷方金额
√
记账符号
20000.00
20000.00
20000.00
审核：张英英 SH
20000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 29日
明细科目
应交增值税 (进项税
额 )
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 73
借方金额 贷方金额
记账符号
支付委托加工费 委托加工物资 铜丝
支付委托加工费 应交税费
1000.00
170.00
支付委托加工费 银行存款
合计
财务主管：
1170.00
1170.00
√
制单：张英英 ZD
1170.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
摘要
收回委托加工物
资
收回委托加工物
资
合计
财务主管：
摘要
支付 CPU 升级新
总账科目
原材料
2011年 12月 29日 字第 74
明细科目
铜丝
借方金额
5600.00
委托加工物资 铜丝 5600.00
5600.00
审核：张英英 SH
字第 75
借方金额 贷方金额
5600.00
记账：
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 29日
明细科目
资本化支出
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
制单：张英英 ZD
记账符号
技术开发阶段费 研发支出
用
支付 CPU 升级新
技术开发阶段费 银行存款
用
合计
财务主管：
58000.00
58000.00
58000.00
√
58000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 30日
明细科目
字第 76
借方金额 贷方金额 记账符号
中国农业银行北京工
收到房屋租赁费 银行存款 体路支行（人民币
户）
收到房屋租赁费 其他业务收入 房租
合计
财务主管：
25000.00 √
25000.00
25000.00
审核：张英英 SH
25000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
购入存在弃置费用的
固定资产
购入存在弃置费用的
固定资产
购入存在弃置费用的
固定资产
购入存在弃置费用的
固定资产
合计
财务主管：
总账科目
固定资产
应交税费
预计负债
2011年 12月 30日
明细科目
电子设备
应交增值税 (进项税
额 )
弃置费用
中国农业银行北京工
字第 77
借方金额 贷方金额
记账符号
157942.00
25500.00
7942.00
银行存款 体路支行（人民币
户）
175500.00
183442.00
√
183442.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
总账科目
2011年 12月 30日
明细科目
资本化支出
中国农业银行北京工
体路支行（人民币
户）
字第 78
借方金额 贷方金额
√
制单：张英英 ZD
记账符号
支付申请专利费 研发支出
支付申请专利费 银行存款
合计
财务主管：
25000.00
25000.00
25000.0025000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额 记账符号
记账符号
摘要
专利确认为无
形资产
专利确认为无
形资产
合计
财务主管：
摘要
总账科目
无形资产
研发支出
2011年 12月 31
日
明细科目
专利权
资本化支出
字第 79
借方金额
145000.00
145000.00
145000.00
审核：张英英 SH
145000.00
记账：
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 31日 字第 80
明细科目 借方金额
无形资产摊销 制造费用
无形资产摊销 管理费用
无形资产摊销 累计摊销
合计
财务主管：
摘要
计提产品质量
保证金
计提产品质量
保证金
合计
财务主管：
装配车间 4100.00
制单：张英英 ZD
无形资产摊销 1208.33
5308.33
5308.33
审核：张英英 SH
5308.33
记账：
总账科目
销售费用
预计负债
出纳：
记账凭证
2011年 12月 31日 字第 81
明细科目 借方金额
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
√
记账符号
记账符号
产品质量保证 61650.00
产品质量保证 61650.00
61650.00
审核：张英英 SH
61650.00
记账： 出纳：
记账凭证
摘要
计提短期借款利
息
计提短期借款利
息
合计
财务主管：
总账科目
财务费用
应付利息
2011年 12月 31日 字第 82
明细科目
利息支出
中国农业银行北
京工体路支行
借方金额
1016.67
1016.67
1016.67
审核：张英英 SH
1016.67
记账： 出纳：
记账凭证
摘要
计提长期借款利
息
计提长期借款利
息
计提长期借款利
息
合计
财务主管：
摘要
总账科目
在建工程
应付利息
应付利息
2011年 12月 31日 字第 83
明细科目 借方金额
4225.00一车间扩建工程
中国农业银行北
京工体路支行
中国建设银行北
京朝阳支行
1600.00
2625.00
4225.00
审核：张英英 SH
字第 84
借方金额 贷方金额
4225.00
记账：张英英 JZ
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 31日
明细科目
财产保险费
中国人民财产保险股
制单：张英英 ZD
记账符号
√
摊销财产保险费 管理费用 9800.00
摊销财产保险费 其他应收款 份有限公司北京分公
司
合计
9800.00
9800.009800.00
财务主管： 记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
摊销长期待摊费
用
摊销长期待摊费
用
合计
财务主管：
总账科目
管理费用
长期待摊费用
2011年 12月 31日 字第 85
明细科目
其他
经营租入固定资
产改良支出
借方金额 贷方金额
制单：张英英 ZD
记账符号
6927.97
6927.97
6927.97
审核：张英英 SH
6927.97
记账： 出纳：
记账凭证
2011年 12月 31
日
明细科目
折旧费
折旧费
一车间
二车间
装配车间
房屋建筑物
机器设备
电子设备
管理设备
运输设备
生产经营用工
具
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额 记账符号
记账符号
记账符号
摘要
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
计提折旧费
合计
财务主管：
总账科目
管理费用
销售费用
制造费用
制造费用
制造费用
累计折旧
累计折旧
累计折旧
累计折旧
累计折旧
累计折旧
字第 86
借方金额
33566.48
3107.28
21726.74
18844.30
14869.64
20690.04
辅助生产成本 机修车间
10640.00
42719.20
29879.20
10049.92
7626.66
11889.50
112804.48
审核：张英英 SH
112804.48
记账： 出纳：
记账凭证
摘要
存货盘亏
存货盘亏
存货盘亏
存货盘亏
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 31日 字第 87
明细科目 借方金额
待处理财产损溢
原材料
原材料
应交税费
1#芯片
3#芯片
应交增值税 (进
项税额转出 )
471.77
103.22
300.00
68.55
471.77
审核：张英英 SH
471.77
记账： 出纳：
记账凭证
摘要
总账科目
2011年 12月 31日 字第 88
明细科目 借方金额
存货盘亏处理 管理费用 其他 471.77
制单：张英英 ZD
存货盘亏处理 待处理财产损溢
合计
财务主管：
471.77
471.77
审核：张英英 SH
471.77
记账： 出纳：
记账凭证
贷方金额
记账符号
摘要
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
总账科目
基本生产成本
基本生产成本
制造费用
基本生产成本
基本生产成本
制造费用
基本生产成本
基本生产成本
制造费用
2011年 12月 31
日
明细科目
CPU（直接材
料）
中频处理器
（直接材料）
一车间
耦合器（直接
材料）
放大模块（直
接材料）
二车间
接收机（直接
材料）
混合器（直接
材料）
装配车间
字第 89
借方金额
94436.00
101000.00
26525.00
86380.00
53984.00
28505.00
216000.00
56000.00
6570.00
25750.00
辅助生产成本 机修车间
原材料
原材料
原材料
原材料
原材料
原材料
原材料
原材料
1#芯片
2#芯片
3#芯片
4#芯片
5#芯片
6#芯片
线路板
高频器
41286.00
38150.00
60000.00
41000.00
27384.00
26600.00
15000.00
160000.00
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
结转并分配发
出材料成本
合计
财务主管：
原材料
原材料
原材料
原材料
原材料
原材料
周转材料
周转材料
周转材料
周转材料
机箱
铜丝
电焊条
电感
电阻
钢材
生产工具 1#
生产工具 2#
修理工具 1#
修理工具 2#
112000.00
19600.00
4200.00
46592.00
39788.00
15000.00
15050.00
18200.00
7500.00
7800.00
695150.00
审核：张英英 SH
制单：张英英 ZD
695150.00
记账： 出纳：
记账凭证
贷方金额
记账符号
√
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
摘要
结转车间扩建领
用材料成本
结转车间扩建领
用材料成本
结转车间扩建领
用材料成本
合计
财务主管：
总账科目
在建工程
原材料
应交税费
2011年 12月 31日 字第 90
明细科目 借方金额
1170.00一车间扩建工程
钢材
应交增值税 (进
项税额转出 )
1000.00
170.00
1170.00
审核：张英英 SH
1170.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
摘要
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
总账科目
制造费用
制造费用
制造费用
2011年 12月 31
日
明细科目
一车间
二车间
装配车间
字第 91
借方金额
4977.72
4495.70
4138.70
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
计提本月职工
薪酬
合计
财务主管：
销售费用
管理费用
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
职工薪酬
职工薪酬
CPU（直接人
工）
中频处理器
（直接人工）
耦合器（直接
人工）
放大模块（直
接人工）
接收机（直接
人工）
混合器（直接
人工）
28760.16
107956.82
28454.22
26177.88
25826.24
26021.16
26112.47
27925.43
34989.10
制单：张英英 ZD
辅助生产成本 机修车间
应付职工薪酬 工资
应付职工薪酬 工会经费
应付职工薪酬 社会保险费
应付职工薪酬 住房公积金
229140.00
4582.80
89195.78
22092.02
825.00
345835.60
审核：张英英 SH
应付职工薪酬 职工教育经费
345835.60
记账： 出纳：
记账凭证
贷方金额
√
制单：张英英 ZD
记账符号
摘要
确认本月员工
工资代扣款项
确认本月员工
工资代扣款项
确认本月员工
工资代扣款项
确认本月员工
工资代扣款项
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 31日 字第 92
明细科目 借方金额
应付职工薪酬 工资
应交税费
其他应收款
其他应收款
51015.74
应交个人所得税
住房公积金个人
部分
社会保险费个人
部分
483.51
22092.02
28440.21
51015.74
审核：张英英 SH
51015.74
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
摘要
分配辅助生产
成本
分配辅助生产
成本
分配辅助生产
成本
分配辅助生产
成本
合计
财务主管：
总账科目
制造费用
制造费用
制造费用
2011年 12月 31日 字第 93
明细科目
一车间
二车间
装配车间
借方金额 贷方金额
制单：张英英 ZD
记账符号
30830.25
29444.62
31176.67
辅助生产成本 机修车间 91451.54
91451.54
审核：张英英 SH
91451.54
记账： 出纳：
记账凭证
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
记账符号
摘要
总账科目
2011年 12月 31
日
明细科目
CPU（制造费
用）
中频处理器
（制造费用）
耦合器（制造
费用）
放大模块（制
造费用）
接收机（制造
费用）
混合器（制造
费用）
一车间
二车间
装配车间
字第 94
借方金额
分配制造费用 基本生产成本
分配制造费用 基本生产成本
分配制造费用 基本生产成本
分配制造费用 基本生产成本
分配制造费用 基本生产成本
分配制造费用 基本生产成本
分配制造费用 制造费用
分配制造费用 制造费用
分配制造费用 制造费用
合计
财务主管：
49045.68
45122.03
46039.08
46386.54
33976.43
36335.38
94167.71
92425.62
70311.81
256905.14256905.14
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
总账科目
自制半成品
自制半成品
自制半成品
2011年 12月 31
日
明细科目
CPU
中频处理器
耦合器
字第 95
借方金额
176075.27
180391.10
165250.30
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
结转完工自制
半成品成本
合计
财务主管：
自制半成品
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
放大模块
CPU（直接材
料）
CPU（直接人
工）
CPU（制造费
用）
中频处理器
（直接材料）
中频处理器
（直接人工）
中频处理器
（制造费用）
耦合器（直接
材料）
耦合器（直接
人工）
耦合器（制造
费用）
放大模块（直
接材料）
放大模块（直
接人工）
放大模块（制
造费用）
148389.01
制单：张英英 ZD
93336.87
29252.36
53486.04
101081.44
27883.86
51425.80
86611.54
27458.09
51180.67
60509.47
30302.81
57576.73
670105.68670105.68
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
摘要
结转装配车间
总账科目
2011年 12月 31
日
明细科目
接收机（自制
半成品）
混合器（自制
半成品）
字第 96
借方金额
领用半成品成 基本生产成本
本
结转装配车间
领用半成品成 基本生产成本
本
结转装配车间
领用半成品成 自制半成品
本
结转装配车间
领用半成品成 自制半成品
本
388872.00
311944.00
CPU 198184.00
中频处理器 190688.00
结转装配车间
领用半成品成 自制半成品
本
结转装配车间
领用半成品成 自制半成品
本
合计
财务主管：
放大模块
耦合器 164472.00
147472.00
700816.00
制单：张英英 ZD
700816.00
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
记账符号
摘要
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
结转本月完工
产品成本
合计
财务主管：
总账科目
库存商品
库存商品
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
基本生产成本
2011年 12月 31
日
明细科目
接收机
混合器
接收机（直接
材料）
接收机（直接
人工）
接收机（制造
费用）
接收机（自制
半成品）
混合器（直接
材料）
混合器（直接
人工）
混合器（制造
费用）
混合器（自制
半成品）
字第 97
借方金额
714436.37
457467.22
219579.37
35707.92
37182.28
421966.80
54703.43
29626.71
36894.39
336242.69
1171903.591171903.59
记账： 出纳：
记账凭证
2011年 12月 31
日
明细科目
审核：张英英 SH
摘要
结转本月销售
成本
结转本月销售
成本
结转本月销售
成本
总账科目
字第 98
借方金额
主营业务成本 接收机
主营业务成本 混合器
库存商品 接收机
655471.75
408864.00
655471.75
结转本月销售
成本
合计
财务主管：
库存商品 混合器 408864.00
1064335.75
制单：张英英 ZD
1064335.75
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
摘要
支付一车间扩
建工程余款
支付一车间扩
建工程余款
合计
财务主管：
总账科目
在建工程
银行存款
2011年 12月 31
日
明细科目
一车间扩建工
程
中国建设银行
北京朝阳支行
字第 99
借方金额
150000.00
150000.00
150000.00150000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
一车间扩建工
程竣工
一车间扩建工
程竣工
合计
财务主管：
摘要
总账科目
固定资产
在建工程
2011年 12月 31
日
明细科目
房屋建筑物
一车间扩建工
程
字第 100
借方金额
1161720.00
1161720.00
1161720.001161720.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
2011年 12月 31日 字第 101
明细科目
汇兑损益
美国汤姆
借方金额
审核：张英英 SH
确认汇兑损益 财务费用
确认汇兑损益 应付账款
合计
财务主管：
1434.40
1434.40
1434.40
1434.40
审核：张英英 SH记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
确认交易性金融
资产公允价值变
动
确认交易性金融
资产公允价值变
动
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 31日 字第 102
明细科目 借方金额 贷方金额
记账符号
√ 交易性金融资产 公允价值变动 5000.00
公允价值变动损
益
5000.00
5000.00
制单：张英英 ZD
5000.00
记账：张英英 JZ 出纳： 审核：张英英 SH
记账凭证
摘要
总账科目
2011年 12月 31日 字第 103
明细科目
借方金额 贷方金额
记账符号
计提坏账准备 资产减值损失
计提坏账准备 坏账准备
合计
财务主管：
51505.00
51505.00
51505.00
51505.00
审核：张英英 SH记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
确认投资性房地
总账科目
2011年 12月 31日 字第 104
明细科目 借方金额
贷方金额 记账符号
√
制单：张英英 ZD
投资性房地产 产公允价值变动
确认投资性房地 公允价值变动损
产公允价值变动 益
合计
财务主管：
公允价值变动 30000.00
30000.00
30000.0030000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
记账符号
√
√
制单：张英英 ZD
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
记账符号
摘要
计提固定资产
减值准备
减值准备
合计
财务主管：
摘要
计提无形资产
减值准备
计提无形资产
减值准备
合计
财务主管：
总账科目
2011年 12月 31
日
明细科目
字第 105
借方金额
资产减值损失
117222.64
计提固定资产 固定资产减值准备 117222.64
117222.64
审核：张英英 SH
117222.64
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
总账科目
资产减值损失
无形资产减值
准备
2011年 12月 31日 字第 106
明细科目 借方金额
10000.00
10000.00
10000.00
审核：张英英 SH
10000.00
记账： 出纳：
记账凭证
摘要
结转本月未交
增值税
总账科目
应交税费
2011年 12月 31
日
明细科目
应交增值税 (转
出未交增值税 )
字第 107
借方金额
241279.13
结转本月未交
增值税
合计
财务主管：
应交税费 未交增值税 241279.13
241279.13
审核：张英英 SH
241279.13
记账： 出纳：
记账凭证
制单：张英英 ZD
摘要
计提本月房产税，
总账科目
2011年 12月 31日 字第 108
明细科目 借方金额 贷方金额
记账符号
土地使用税，车船 营业税金及附加
税
计提本月房产税，
土地使用税，车船 管理费用
税
计提本月房产税，
土地使用税，车船 应交税费
税
计提本月房产税，
土地使用税，车船 应交税费
税
计提本月房产税，
土地使用税，车船 应交税费
税
合计
财务主管：
应交房产税
应交车船税
税费
3105.00
6780.00
应交土地使用税 2785.00
376.00
6724.00
9885.00
制单：张英英 ZD
9885.00
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
记账符号
摘要
总账科目
2011年 12月 31日 字第 109
明细科目
税费
应交印花税
借方金额
计提本月印花税 管理费用
计提本月印花税 应交税费
合计
财务主管：
976.67
976.67
976.67
审核：张英英 SH
976.67
记账： 出纳：
记账凭证
摘要
计提本月营业
计提本月营业
税及附加税费
计提本月营业
税及附加税费
计提本月营业
税及附加税费
总账科目
营业税金及附
2011年 12月 31日 字第 110
明细科目
借方金额
税及附加税费 加
应交税费
应交税费
应交税费
30353.49
应交教育费附加
应交地方教育费
附加
应交城市维护建
设税
7275.87
4850.58
16977.04
计提本月营业
税及附加税费
合计
财务主管：
应交税费 应交营业税 1250.00
30353.49
审核：张英英 SH
制单：张英英 ZD
30353.49
记账： 出纳：
记账凭证
贷方金额
记账符号
摘要
总账科目
2011年 12月 31日 字第 111
明细科目 借方金额
前期差错更正 固定资产
前期差错更正 管理费用
前期差错更正 累计折旧
合计
财务主管：
摘要
确认长期股权投资
收益
确认长期股权投资
收益
合计
财务主管：
9000.00生产经营用工具
折旧费 -7293.60
1706.40
生产经营用工具 1706.40
1706.40
审核：张英英 SH记账：
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 31日 字第 112
明细科目
制单：张英英 ZD
借方金额
贷方金额 记账符号
√
制单：张英英
ZD
北京恒顺印务有限 101827.50长期股权投资
公司（损益调整）
投资收益 101827.50
101827.50
审核：张英英 SH
101827.50
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
贷方金额
记账符号
√
摘要
被投资单位北京恒顺印务有
总账科目
2011年 12月 31日 字第 113
明细科目
北京恒顺印务有限
公司
借方金额
限责任公司宣告分派现金股 应收股利
利
被投资单位北京恒顺印务有
限责任公司宣告分派现金股
利
合计
财务主管：
50000.00
长期股权投 北京恒顺印务有限
资 公司（损益调整）
50000.00
50000.00
√
50000.00
记账：张英英 JZ 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
被投资单位北京永泰食品
总账科目
2011年 12月 31日 字第 114
明细科目
北京永泰食品有限
公司
借方金额 贷方金额
记账符号
有限公司宣告分派现金股 应收股利
利
被投资单位北京永泰食品
有限公司宣告分派现金股 投资收益
利
5000.00
5000.00
合计
财务主管：
5000.00
记账： 出纳：
记账凭证
5000.00
制单：张英英 ZD
审核：张英英 SH
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
记账符号
摘要
结转收入类账
户
结转收入类账
户
户
结转收入类账
户
结转收入类账
户
结转收入类账
户
结转收入类账
户
合计
财务主管：
总账科目
投资收益
营业外收入
2011年 12月 31
日
明细科目
字第 115
借方金额
106607.50
10000.00
35000.00
25000.00
1280000.00
775000.00
结转收入类账 公允价值变动
损益
其他业务收入 房租
主营业务收入 接收机
主营业务收入 混合器
本年利润 2231607.50
2231607.502231607.50
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
总账科目
本年利润
销售费用
销售费用
销售费用
销售费用
销售费用
销售费用
销售费用
销售费用
2011年 12月 31
日
明细科目
职工薪酬
折旧费
差旅费
水电费
字第 116
借方金额
1816110.06
28760.16
3107.28
1895.00
1349.60
61650.00
2825.00
30000.00
15000.00
产品质量保证
运输费
广告宣传费
展销费
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
销售费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
管理费用
财务费用
财务费用
财务费用
财务费用
通讯费
市内交通费
业务招待费
办公费
物料消耗
审计费
差旅费
水电费
汽车费用
通讯费
2245.00
350.00
2100.00
10901.20
1650.00
16308.60
4375.00
2696.40
2465.00
2790.00
1208.33
9800.00
7399.74
26272.88
189956.82
7756.67
179.36
-159.81
1016.67
1434.40
178727.64
104254.88
无形资产摊销
财产保险费
其他
折旧费
职工薪酬
税费
手续费
利息收入
利息支出
汇兑损益
资产减值损失
营业外支出
结转成本费用
类账户
结转成本费用
类账户
类账户
合计
财务主管：
摘要
主营业务成本 接收机
主营业务成本 混合器
655471.75
408864.00
33458.49
1816110.06
审核：张英英 SH
结转成本费用 营业税金及附
加
1816110.06
记账：
总账科目
出纳：
记账凭证
2011年 12月 31日 字第 117
明细科目 借方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
记账符号
确认所得税费用
确认所得税费用
确认所得税费用
确认所得税费用
合计
财务主管：
所得税费用 并调整纳税差异 96308.44
递延所得税负债 并调整纳税差异
递延所得税资产 并调整纳税差异
应交税费 并调整纳税差异
8750.00
77669.41
应交企业所得税 165227.85
173977.85173977.85
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH 制单：张英英 ZD
摘要
结转所得税费
用
结转所得税费
用
合计
财务主管：
总账科目
本年利润
所得税费用
2011年 12月 31日 字第 118
明细科目
借方金额 贷方金额
制单：张英英 ZD
记账符号
96308.44
96308.44
96308.4496308.44
记账： 出纳：
记账凭证
2011年 12月 31
日
明细科目
未分配利润
审核：张英英 SH
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额 记账符号
记账符号
摘要
总账科目
字第 119
借方金额
结转本年利润 本年利润
结转本年利润 利润分配
合计
财务主管：
3061809.35
3061809.35
3061809.35
3061809.35
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
摘要
总账科目
2011年 12月 31
日
明细科目
字第 120
借方金额
提取法定盈余
公积
提取法定盈余
公积
合计
财务主管：
利润分配
盈余公积
提取法定盈余
公积
306180.94
制单：张英英 ZD
法定盈余公积 306180.94
306180.94306180.94
记账： 出纳：
记账凭证
审核：张英英 SH
贷方金额
制单：张英英 ZD
贷方金额
制单：张英英 ZD
记账符号
记账符号
摘要
决定向股东分
配利润
决定向股东分
配利润
合计
财务主管：
总账科目
利润分配
应付股利
2011年 12月 31
日
明细科目
应付利润
字第 121
借方金额
1224723.74
1224723.74
1224723.741224723.74
记账： 出纳：
记账凭证
2011年 12月 31
日
明细科目
未分配利润
提取法定盈余
公积
应付利润
审核：张英英 SH
摘要
结转利润分配
明细科目
结转利润分配
明细科目
结转利润分配
明细科目
合计
财务主管：
总账科目
利润分配
利润分配
利润分配
字第 122
借方金额
1530904.68
306180.94
1224723.74
1530904.68
审核：张英英 SH
1530904.68
记账： 出纳：
3.2、明细账
会计科目：高频器
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
19
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
--
年结
==
凭证
种类
46
号数 摘要
承前页
借方
金额
80000.00
80000.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
80000.00
0.00
0.00
0.00
材料到货验收入库
本月合计
本年累计
----------------
结转下年
================
会计科目：电感
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
日
17
19
31
31
31
31
31
凭证
种类
记
记
月汇
年累
年结
--
==
号数
38
42
未到
摘要
采购材料已付款，货
借方
金额
53560.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
53560.00
0.00
0.00
0.00
0.00
材料到货验收入库
本月合计
本年累计
结转下年
53560.00
53560.00
53560.00
----------------
================
会计科目：电阻
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
日
17
19
31
31
31
31
31
凭证
种类
记
记
月汇
年累
年结
--
==
号数
38
42
未到
本月合计
本年累计
结转下年
摘要
采购材料已付款，货
借方
金额
28840.00
28840.00
28840.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
28840.00
0.00
0.00
0.00
材料到货验收入库
28810.00
----------------
================
会计科目：外埠存款
2011年
月
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
日
月初
年累
年结
==
--
凭证
种类
号数 摘要
承前页
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
平
余额
50000.00
50000.00
50000.00
================
----------------
会计科目：银行汇票存款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
5
8
8
31
31
31
31
日
凭证
种类 号数
记
记
记
12
18
19
摘要 借方 金额
134550.00
5450.00
140000.00
贷方
金额 借或贷
借
借
平
平
平
平
余额
申请办理银行汇票 140000.00
采购材料并验收入
库
收到银行汇票多余
款
本月合计
本年累计
结转下年
140000.00
140000.00
5450.00
0.00
0.00
月汇
年累
年结
-- ----------------
12 31 == ================
会计科目：存出投资款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
5
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
11
号数 摘要
承前页
购入股票
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
105220.00
105220.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
余额
110000.00
4780.00
4780.00
4780.00
4780.00
----------------
================
会计科目：北京智能科技有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
9
23
23
23
23
23
23
日
月初
记
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
22
61
号数 摘要
承前页
销售接收机，混合
器
销售退货
本月合计
本年累计
结转下年
608400.00
-5850.00
602550.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
借
余额
58500.00
666900.00
661050.00
661050.00
661050.00
661050.00
----------------
================
会计科目：北京华普电子有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
19
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
45
号数 摘要
承前页
收回应收账款
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
87250.00
87250.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
87250.00
----------------
================
会计科目：北京东方电子有限公司
2011年
月
12
12
12
12
1
2
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
4
号数 摘要
承前页
收到前欠货款
本月合计
本年累计
借方
金额
234000.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
余额
234000.00
12
12
12
31
31
31
年结
--
==
结转下年
平
----------------
================
会计科目：北京家华实业有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
20
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
49
号数 摘要
承前页
销售混合器
本月合计
本年累计
结转下年
234000.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
余额
58500.00
292500.00
292500.00
292500.00
292500.00
----------------
================
会计科目：北京安天机械有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
11
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
28
号数 摘要
承前页
债务重组，收回应收
款
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
234000.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
234000.00
----------------
================
会计科目：北京惠普科技有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
15
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
35
号数 摘要
承前页
销售接收机，混合
器
本月合计
本年累计
结转下年
362700.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
借
借
借
借
362700.00
362700.00
362700.00
362700.00
余额
----------------
================
会计科目：北京三花实业有限公司
2011年
月
12
12
1
22
日
月初
记
凭证
种类
59
号数 摘要
承前页
销售混合器
152100.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
借
152100.00
余额
12
12
12
12
12
31
31
31
31
31
月汇
年累
年结
--
==
本月合计
本年累计
结转下年
152100.00
借
借
借
152100.00
152100.00
152100.00
----------------
================
会计科目：北京三花实业有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
7
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
17
号数 摘要
承前页
商业承兑汇票到期
收
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
175500.00
175500.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
175500.00
----------------
================
会计科目：北京惠普科技有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
月初
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
58500.00
58500.00
58500.00
58500.00
----------------
================
会计科目：上海东方百货有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
10
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
23
号数 摘要
承前页
销售接收机，收到银行
承兑汇票
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
280800.00
280800.00
280800.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
借
借
借
借
280800.00
280800.00
280800.00
280800.00
余额
会计科目：北京昌达元件有限公司
2011年
月
12 1
日
月初
凭证
种类
号数 摘要
承前页
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
余额
12
12
12
12
12
12
14
31
31
31
31
31
记
月汇
年累
年结
--
==
30
销售接收机，收到商业
承兑汇票
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
280800.00
280800.00
借
借
借
借
280800.00
280800.00
280800.00
280800.00
会计科目：北京志邦实业有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
月初
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
20000.00
20000.00
20000.00
20000.00
----------------
================
会计科目：北京朝阳工具有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
6
15
31
31
31
31
31
日
月初
记
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
15
32
号数 摘要
承前页
预付货款
采购周转材料并验收
入库
本月合计
本年累计
结转下年
5000.00
5000.00
借方
金额
5000.00
5000.00
贷方
金额 借或贷
平
借
平
平
平
平
5000.00
余额
----------------
================
会计科目：北京恒顺印务有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
日
1
31
31
31
31
31
31
凭证
种类 号数
月初
记 113
承前页
被投资单位北京恒顺印务有限责
任公司宣告分派现金股利
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
摘要
50000.00
50000.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
借
借
借
借
50000.00
50000.00
50000.00
50000.00
余额
月汇
年累
年结
--
==
会计科目：北京永泰食品有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
日
1
31
31
31
31
31
31
凭证
种类
月初
记 114
号数
承前页
摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
借
借
借
借
余额
被投资单位北京永泰食品有限公
司宣告分派现金股利
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
月汇
年累
年结
--
==
会计科目：销售部备用金
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
----------------
================
会计科目：陈新
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
1
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
2500.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
2500.00
核销预借差旅费
----------------
================
会计科目：朱建军
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
月初
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
----------------
================
会计科目：社会保险费个人部分
2011年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
日 种类
月初
记
记
月汇
年累
年结
--
==
号数
承前页
缴纳社会保险费
确认本月员工工资代
扣款项
本月合计
本年累计
结转下年
金额
金额
平
借
平
平
平
平
28440.21
11
31
31
31
31
31
31
26
92
28440.21
28440.21
28440.21
28440.21
----------------
================
会计科目：银行本票存款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：信用卡存款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：信用证保证金存款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：成本
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
5
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
11
承前页
购入股票
本月合计
本年累计
结转下年
105000.00
105000.00
105000.00
借
借
借
借
借
110000.00
205000.00
205000.00
205000.00
205000.00
----------------
================
会计科目：公允价值变动
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
102
号数
承前页
确认交易性金融资产公允
价值变动
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
摘要
5000.00
5000.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
余额
10000.00
15000.00
15000.00
15000.00
15000.00
会计科目：吴韧
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
15
23
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
记
月汇
年累
年结
--
==
31
60
号数 摘要
承前页
借支差旅费
本月合计
本年累计
结转下年
2000.00
2000.00
借方
金额
2000.00
2000.00
贷方
金额 借或贷
平
借
平
平
平
平
2000.00
余额
核销预借差旅费
----------------
================
会计科目：住房公积金个人部分
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
11
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
记
月汇
年累
年结
--
==
27
92
号数 摘要
承前页
缴纳住房公积金
确认本月员工工资代
扣款项
本月合计
本年累计
结转下年
22092.02
22092.02
借方
金额
22092.02
22092.02
贷方
金额 借或贷
平
借
平
平
平
平
22092.02
余额
----------------
================
会计科目：中国人民财产保险股份有限公司北京分公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
84
号数 摘要
承前页
借方
金额
9800.00
9800.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
9800.00
摊销财产保险费
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
会计科目：坏账准备
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
11
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
记
月汇
年累
年结
--
==
28
103
号数 摘要
承前页
债务重组，收回应
收
计提坏账准备
本月合计
本年累计
结转下年
11700.00
11700.00
借方
金额
51505.00
51505.00
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
余额
33612.50
21912.50
73417.50
73417.50
73417.50
73417.50
----------------
================
会计科目：存放同业
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
月初
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：北京恒顺印务有限公司（成本）
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
月初
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
475000.00
475000.00
475000.00
475000.00
----------------
================
会计科目：北京恒顺印务有限公司（损益调整）
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
31
凭证
年初
记
记
112
113
上年结转
确认长期股权投资收益
被投资单位北京恒顺印务有限
责任公司宣告分派现金股利
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
日 种类 号数 摘要
101827.50
101827.50
借方
金额
50000.00
50000.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
借
余额
12442.70
114270.20
64270.20
64270.20
64270.20
64270.20
月汇
年累
年结
--
==
会计科目：北京恒顺印务有限公司（其他权益变动）
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
30000.00
30000.00
30000.00
30000.00
----------------
================
会计科目：北京永泰食品有限公司
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
50000.00
50000.00
50000.00
50000.00
----------------
================
会计科目：成本
2011年
月
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
月汇
年累
年结
--
==
号数 摘要
承前页
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
余额
500000.00
500000.00
500000.00
500000.00
----------------
================
会计科目：公允价值变动
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
104
号数 摘要
承前页
确认投资性房地产公允
价值变动
本月合计
本年累计
结转下年
----------------
================
30000.00
30000.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
借
借
借
借
30000.00
30000.00
30000.00
30000.00
余额
会计科目：一车间扩建工程
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
日
1
9
31
31
31
31
31
31
31
31
31
凭证
种类 号数
月初
记
记
记
记
记
21
83
90
99
100
摘要
承前页
支付工程款
结转车间扩建领用材
料成本
支付一车间扩建工程
余款
本月合计
本年累计
结转下年
140000.00
借方
金额
1161720.00
1161720.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
平
平
余额
866325.00
1006325.00
1010550.00
1011720.00
1161720.00
计提长期借款利息 4225.00
1170.00
150000.00
一车间扩建工程竣工
295395.00
月汇
年累
年结
--
==
----------------
================
会计科目：固定资产减值准备
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
105
号数 摘要
承前页
计提固定资产减值准
备
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
117222.64
117222.64
贷方
金额 借或贷
平
贷
贷
贷
贷
117222.64
117222.64
117222.64
117222.64
余额
----------------
================
会计科目：房屋建筑物
2011年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额
月
12
12
1
1
日 种类
月初
记
号数
承前页
一车间扩
100
金额
金额
借
借
5320000.00
6481720.00建工程竣 1161720.00
工
3.3、总账
会计科目：库存现金
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
--
年累
==
年结
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本期发生额
本月合计
本年累计
15490.00
15490.00
借方
金额
7535.00
7535.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
平
借
平
借
余额
4328.00
12283.00
12283.00
12283.00
12283.00
----------------
================
结转下年
会计科目：银行存款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
--
年累
==
年结
12
号数 摘要
承前页
本期发生额
本月合计
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
3576898.05
2918386.44
2918386.44
2918386.44
2918386.44
1374259.81 2032771.42 借
1374259.81 2032771.42 借
平
借
平
借
----------------
本年累计
结转下年
================
会计科目：其他货币资金
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
--
年累
==
年结
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
140000.00
140000.00
借方
金额
245220.00
245220.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
平
借
平
借
余额
160000.00
54780.00
54780.00
54780.00
54780.00
----------------
本年累计
结转下年
================
会计科目：交易性金融资产
2011年
月
12 1
日
月初
凭证
种类
号数 摘要
承前页
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
120000.00
12
12
12
12
12
12
31
31
31
31
31
31
记
月汇
年累
年结
--
==
12
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
110000.00
110000.00
借
借
借
借
平
平
230000.00
230000.00
230000.00
230000.00
----------------
================
会计科目：应收票据
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
1
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
561600.00
561600.00
借方
金额
175500.00
175500.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
234000.00
620100.00
620100.00
620100.00
620100.00
----------------
================
会计科目：应收账款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
672250.00
1468350.00
1468350.00
1468350.00
1468350.00
1351350.00 555250.00
1351350.00 555250.00
----------------
================
会计科目：预付账款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
5000.00
5000.00
借方
金额
5000.00
5000.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
20000.00
20000.00
20000.00
20000.00
20000.00
----------------
================
会计科目：应收股利
2011年
月
12 1
日
凭证
种类
月初
号数 摘要
承前页
借方
金额
贷方
金额 借或贷
平
余额
12
12
12
12
12
12
31
31
31
31
31
31
记
月汇
年累
年结
--
==
12
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
55000.00
55000.00
借
借
借
借
平
平
55000.00
55000.00
55000.00
55000.00
----------------
================
会计科目：其他应收款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
52532.23
52532.23
借方
金额
64832.23
64832.23
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
15800.00
3500.00
3500.00
3500.00
3500.00
----------------
================
会计科目：坏账准备
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
11700.00
11700.00
借方
金额
51505.00
51505.00
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
33612.50
73417.50
73417.50
73417.50
73417.50
----------------
================
会计科目：在途物资
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
82400.00
82400.00
借方
金额
162400.00
162400.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
平
平
余额
80000.00
----------------
================
会计科目：原材料
2011年
月
12 1
日
凭证
种类
月初
号数 摘要
承前页
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
406960.00
12
12
12
12
12
12
31
31
31
31
31
31
记
月汇
年累
年结
--
==
12
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
465950.00
465950.00
648003.22
648003.22
借
借
借
借
平
平
224906.78
224906.78
224906.78
224906.78
----------------
================
会计科目：库存商品
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
955000.00
1062567.84
1062567.84
1062567.84
1062567.84
1171903.59 1064335.75 借
1171903.59 1064335.75 借
借
借
平
平
----------------
================
会计科目：委托加工物资
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
1000.00
1000.00
借方
金额
5600.00
5600.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
平
平
余额
4600.00
----------------
================
会计科目：周转材料
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
21850.00
21850.00
借方
金额
48550.00
48550.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
35200.00
8500.00
8500.00
8500.00
8500.00
----------------
================
会计科目：自制半成品
2011年
月
12 1
日
凭证
种类
月初
号数 摘要
承前页
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
229147.75
12
12
12
12
12
12
12
31
31
31
31
31
31
31
记
月汇
年累
--
--
==
年结
12
本月发生额
本月合计
本年累计
670105.68
670105.68
700816.00
700816.00
借
借
借
平
平
平
借
198437.43
198437.43
198437.43
198437.43
----------------
----------------
================
结转下年
会计科目：长期股权投资
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
101827.50
101827.50
借方
金额
50000.00
50000.00
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
567442.70
619270.20
619270.20
619270.20
619270.20
----------------
================
会计科目：投资性房地产
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
30000.00
30000.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
500000.00
530000.00
530000.00
530000.00
530000.00
----------------
================
会计科目：固定资产
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
1
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
18265000.00
19516594.00
19516594.00
19516594.00
19516594.00
1604174.00 352580.00
1604174.00 352580.00
----------------
================
会计科目：累计折旧
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
77625.12
77625.12
114510.88
114510.88
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
4603294.91
4640180.67
4640180.67
4640180.67
4640180.67
----------------
================
会计科目：固定资产减值准备
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
117222.64
117222.64
贷方
金额 借或贷
平
贷
贷
贷
贷
平
平
117222.64
117222.64
117222.64
117222.64
余额
----------------
================
会计科目：在建工程
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
1
1
1
1
1
1
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
295395.00
295395.00
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
866325.00
1161720.00 平
1161720.00 平
平
平
平
平
----------------
================
会计科目：固定资产清理
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
276954.88
276954.88
借方
金额
276954.88
276954.88
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：无形资产
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
145000.00
145000.00
借
借
借
借
借
492000.00
637000.00
637000.00
637000.00
637000.00
----------------
================
会计科目：累计摊销
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
5308.33
5308.33
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
287000.00
292308.33
292308.33
292308.33
292308.33
----------------
================
会计科目：无形资产减值准备
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
10000.00
10000.00
贷方
金额 借或贷
平
贷
贷
贷
贷
平
平
10000.00
10000.00
10000.00
10000.00
余额
----------------
================
会计科目：长期待摊费用
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
6927.97
6927.97
贷方
金额 借或贷
借
借
借
借
借
平
平
余额
415677.92
408749.95
408749.95
408749.95
408749.95
----------------
================
会计科目：递延所得税资产
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
77669.41
77669.41
借
借
借
借
借
平
平
24803.13
102472.54
102472.54
102472.54
102472.54
----------------
================
会计科目：待处理财产损溢
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
471.77
471.77
借方
金额
471.77
471.77
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：应付票据
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
278520.00
278520.00
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
234000.00
512520.00
512520.00
512520.00
512520.00
----------------
================
会计科目：应付账款
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
578520.00
578520.00
借方
金额
199839.40
199839.40
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
920167.60
541487.00
541487.00
541487.00
541487.00
----------------
================
会计科目：预收账款
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
10000.00
10000.00
贷
平
平
平
平
平
平
10000.00
----------------
================
会计科目：应付职工薪酬
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
13
13
13
13
13
13
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
355159.76
355159.76
借方
金额
427835.60
427835.60
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
171556.22
244232.06
244232.06
244232.06
244232.06
----------------
================
会计科目：应交税费
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
529033.93
529033.93
借方
金额
837744.20
837744.20
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
363028.37
671738.64
671738.64
671738.64
671738.64
----------------
================
会计科目：应付利息
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
15725.01
15725.01
借方
金额
5241.67
5241.67
贷方
金额 借或贷
贷
平
平
平
平
平
平
余额
10483.34
----------------
================
会计科目：应付股利
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
1224723.74
1224723.74
平
贷
贷
贷
贷
平
平
1224723.74
1224723.74
1224723.74
1224723.74
----------------
================
会计科目：预计负债
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
69592.00
69592.00
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
65600.00
135192.00
135192.00
135192.00
135192.00
----------------
================
会计科目：递延所得税负债
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
8750.00
8750.00
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
余额
10000.00
18750.00
18750.00
18750.00
18750.00
----------------
================
会计科目：盈余公积
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
306180.94
306180.94
贷方
金额 借或贷
贷
贷
贷
贷
贷
平
平
余额
865329.00
1171509.94
1171509.94
1171509.94
1171509.94
----------------
================
会计科目：本年利润
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
贷 2742620.35
4974227.85 2231607.50 平
4974227.85 2231607.50 平
平
平
----------------
================
会计科目：利润分配
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
贷
余额
848425.16
2379329.83
2379329.83
2379329.83
2379329.83
3061809.36 4592714.03 贷
3061809.36 4592714.03 贷
贷
贷
平
平
----------------
================
会计科目：基本生产成本
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
借方
金额
贷方
金额 借或贷
借
余额
427684.90
311714.17
311714.17
311714.17
311714.17
1726038.54 1842009.27 借
1726038.54 1842009.27 借
借
借
----------------
================
会计科目：辅助生产成本
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
91451.54
91451.54
借方
金额
91451.54
91451.54
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：制造费用
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
256905.14
256905.14
256905.14
256905.14
平
平
平
平
平
----------------
================
会计科目：研发支出
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
83000.00
83000.00
借方
金额
145000.00
145000.00
贷方
金额 借或贷
借
平
平
平
平
余额
62000.00
----------------
================
会计科目：主营业务收入
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
2055000.00
2055000.00
借方
金额
2055000.00
2055000.00
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：其他业务收入
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
25000.00
25000.00
借方
金额
25000.00
25000.00
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：公允价值变动损益
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
35000.00
35000.00
35000.00
35000.00
平
平
平
平
平
----------------
================
会计科目：投资收益
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
106607.50
106607.50
借方
金额
106607.50
106607.50
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：营业外收入
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
10000.00
10000.00
借方
金额
10000.00
10000.00
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：主营业务成本
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
1064335.75
1064335.75
借方
金额
1064335.75
1064335.75
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：营业税金及附加
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
33458.49
33458.49
33458.49
33458.49
平
平
平
平
平
----------------
================
会计科目：销售费用
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
146832.04
146832.04
借方
金额
146832.04
146832.04
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：管理费用
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
286030.64
286030.64
借方
金额
286030.64
286030.64
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：财务费用
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
2470.62
2470.62
借方
金额
2470.62
2470.62
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：资产减值损失
2011年
月 日
凭证
种类 号数 摘要
借方
金额
贷方
金额 借或贷 余额
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
178727.64
178727.64
178727.64
178727.64
平
平
平
平
平
----------------
================
会计科目：营业外支出
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
凭证
种类
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
104254.88
104254.88
借方
金额
104254.88
104254.88
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
会计科目：所得税费用
2011年
月
12
12
12
12
12
12
12
1
31
31
31
31
31
31
日
凭证
种类
月初
记
月汇
年累
年结
--
==
12
号数 摘要
承前页
本月发生额
本月合计
本年累计
结转下年
96308.44
96308.44
借方
金额
96308.44
96308.44
贷方
金额 借或贷
平
平
平
平
平
平
平
余额
----------------
================
3.4、科目汇总表
2011年 12月
科目
1001-库存现金
1002-银行存款
1012-其他货币资金
1101-交易性金融资产
1121-应收票据
1122-应收账款
1123-预付账款
1131-应收股利
1221-其他应收款
1231-坏账准备
15490.00
1374259.81
140000.00
110000.00
561600.00
1351350.00
5000.00
55000.00
52532.23
11700.00
借
7535.00
2032771.42
245220.00
175500.00
555250.00
5000.00
64832.23
51505.00
贷
1402-在途物资
1403-原材料
1405-库存商品
1408-委托加工物资
1411-周转材料
1413-自制半成品
1511-长期股权投资
1521-投资性房地产
1601-固定资产
1602-累计折旧
1603-固定资产减值准备
1604-在建工程
1606-固定资产清理
1701-无形资产
1702-累计摊销
1703-无形资产减值准备
1801-长期待摊费用
1811-递延所得税资产
1901-待处理财产损溢
2201-应付票据
2202-应付账款
2203-预收账款
2211-应付职工薪酬
2221-应交税费
2231-应付利息
2232-应付股利
2801-预计负债
2901-递延所得税负债
4101-盈余公积
4103-本年利润
4104-利润分配
5001-基本生产成本
5002-辅助生产成本
5101-制造费用
5301-研发支出
6001-主营业务收入
6051-其他业务收入
6101-公允价值变动损益
6111-投资收益
6301-营业外收入
6401-主营业务成本
6403-营业税金及附加
6601-销售费用
6602-管理费用
82400.00
465950.00
1171903.59
1000.00
21850.00
670105.68
101827.50
30000.00
1604174.00
77625.12
295395.00
276954.88
145000.00
77669.41
471.77
578520.00
10000.00
355159.76
529033.93
15725.01
4974227.85
3061809.36
1726038.54
91451.54
256905.14
83000.00
2055000.00
25000.00
35000.00
106607.50
10000.00
1064335.75
33458.49
146832.04
286030.64
162400.00
648003.22
1064335.75
5600.00
48550.00
700816.00
50000.00
352580.00
114510.88
117222.64
1161720.00
276954.88
5308.33
10000.00
6927.97
471.77
278520.00
199839.40
427835.60
837744.20
5241.67
1224723.74
69592.00
8750.00
306180.94
2231607.50
4592714.03
1842009.27
91451.54
256905.14
145000.00
2055000.00
25000.00
35000.00
106607.50
10000.00
1064335.75
33458.49
146832.04
286030.64
6603-财务费用
6701-资产减值损失
6711-营业外支出
6801-所得税费用
2470.62
178727.64
104254.88
96308.44
2470.62
178727.64
104254.88
96308.44
4、实习结果
4.1、成绩明细
项目
0101 况
项目名称
经济业务 完成记账凭证 情
类别 单项成绩 权重 得分
过程 100
过程 100
过程 100
过程 18
过程 57
结果 100
结果 100
结果 100
结果 100
结果 99
结果 100
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
300
300
300
54
171
300
300
300
300
297
300
300
54
计算方法
完成记账凭证数 /经济业务数
画线总数 /应该画线总数
审核数 /记账凭证总数
完成登账数量 /应该登账数量
取消审核数 /记账凭证数
学生记账凭证总数 /老师记账凭证
总数
学生记账凭证总行数 /老师记账凭
证总行数
借方累计与老师相同的科目数 /老
师总科目数
贷方累计与老师相同的科目数 /老
师总科目数
借方累计与老师相同的科目数 /老
师总科目数
贷方累计与老师相同的科目数 /老
师总科目数
成功结账的各月各科目数 /各月各
科目登账总数
明细账凭证类记录总数 /记账凭证
总行数
各月各科目借方合计与记账凭证统
逻辑 8 3 24 计的相同数 /学生的各月各科目总
数
各月各科目贷方合计与记账凭证统
逻辑 9 3 27 计的相同数 /学生的各月各科目总
数
结果 16
结果 14
结果 15
3
3
3
48
42
45
各月各科目余额与老师的相同数 /
老师的各月各科目总数
各月各科目借方合计与老师的相同
数 /老师的各月各科目总数
各月各科目贷方合计与老师的相同
数 /老师的各月各科目总数
0201 记账凭证 画线情况
0202 记账凭证 审核情况
0203 记账凭证 过账完成情况
0204 记账凭证 取消审核情况
0210
0211
0213
0214
0216
0217
记账凭证 数量 与老师相符
情况
记账凭证 行数 与老师相符
情况
记账凭证 总账科目借方累计
与老师相符情况
记账凭证 总账科目贷方累计
与老师相符情况
记账凭证 明细科目借方累计
与老师相符情况
记账凭证 明细科目贷方累计
与老师相符情况
0301 明细账 各科目各月结账情况 过程 100
0302 明细账 是否完成所有记账凭证的登账
明细账 各科目各月借方合计
与记账凭证统计相符情况
明细账 各科目各月贷方合计
与记账凭证统计相符情况
明细账 各科目各月余额 与
老师相符情况
明细账 各科目各月借方合计
与老师相符情况
明细账 各科目各月贷方合计
与老师相符情况
过程 18
0303
0304
0310
0311
0312
0313 数金式明细账 各科目结存数量 与老师相符情况
各月各科目结存数量与老师的相同
结果 3 3 9 数 /老师的各月各科目结存数量总
数
过程 100 3 300 成功结账的各月各科目数 /各月各科目登账总数
各月各科目借方合计与记账凭证统
逻辑 100 3 300 计的相同数 /学生的各月各科目总
数
各月各科目贷方合计与记账凭证统
逻辑 100 3 300 计的相同数 /学生的各月各科目总
数
结果 100
结果 100
结果 100
结果 100
结果 100
3
3
3
3
3
300
300
300
300
300
各月各科目余额与老师的相同数 /
老师的各月各科目总数
各月各科目借方合计与老师的相同
数 /老师的各月各科目总数
各月各科目贷方合计与老师的相同
数 /老师的各月各科目总数
各月各科目借方合计与老师的相同
数 /老师的各月各科目总数
各月各科目贷方合计与老师的相同
数 /老师的各月各科目总数
各月各科目借方合计与记账凭证统
计相同数 /学生的各月各科目总数
各月各科目贷方合计与记账凭证统
计相同数 /学生的各月各科目总数
报表数额与老师相同数 /报表项目
总数
折算成 100分制后的最终总成绩 =
75
0401 总账 各科目各月结账情况
总账 各科目各月借方合计
与记账凭证统计相符情况
总账 各科目各月贷方合计
与记账凭证统计相符情况
总账 各科目各月余额 与老
师相符情况
总账 各科目各月借方合计
与老师相符情况
总账 各科目各月贷方合计
与老师相符情况
科目汇总表 各科目各月借方
合计 与老师相符情况
科目汇总表 各科目各月贷方
合计 与老师相符情况
科目汇总表 各科目各月借方
0402
0403
0410
0411
0412
0501
0502
0503 合计 与记账凭证统计相符情 逻辑 100
况
科目汇总表 各科目各月贷方
0504 合计 与记账凭证统计相符情 逻辑 100
况
0601 报表 与老师报表相符情况
9990
结果 100
2257
3 300
3 300
3
90
300
6771
4.2、实习评价
实习自评
老
师评价
|
|
