XX大厦物业管理处
财务部
运行手册
目 录
组织结构及岗位设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
岗位职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
会计管理制度 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、 总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
二、 财务权限与职责 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
三、 财务管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
四、 固定资产的管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
五、 流动资产的管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
六、 费用管理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
七、 财务报销制度 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
八、 追缴管理费流程 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
工作程序 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
一、 费用审批程序及权限 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
二、 现金报销程序 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
三、 借款程序 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
四、 采购程序 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
五、 货品出库程序 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
第五章 入帐依据 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
一、 管理公约．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
二、 物业管理委托合同 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
三、 各项收费标准一览表 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
四、 与财务相关的单据资料 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
第六章 财务人员须知 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
一、 财务处理 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
二、 收楼时应注意事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
三、 每月应注意的事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
附件一 各项收费标准一览表 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
附件二 财务表格 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
第一章 组织结构及岗位设置
财务部是物业管理处财务管理和会计核算的执行部门，是对管理处的经济业务事项进行会计核算，实行财务监督，组织、安排、使用各类资金，提高资金利用效率，以实现最优经济效益的职能部门。
组织结构：（5人）
财务部经理
会计主管
会 计 出 纳
收银员兼库管
岗位设置
（一）财务部经理 （1人）：下属财务主管1人、会计1 人、
出纳1人、库管兼收银1人。
财务部主管 （1人）：下属会计1人、出纳1人、
库管兼收银1人。
第二章 岗位职责
财务部经理
汇报上级：执行总经理
（一） 在总经理直接领导下，负责组织财务部开展工作
（二） 负责制定管理处的财务管理制度及财务部工作程序
（三） 负责组织和实施管理处的财务核算工作
（四） 负责审定采购计划及进行分析，开展对本部门员工的业务培训
（五） 负责指导、监督、检查及考核本部门员工工作
（六） 负责管理处费用开支单据的审核，同预算相比较
（七） 负责编制员工每月工资表
（八） 负责管理处主要财务报告的编报工作，具体包括：财务收支年度预算、决算、会计报表及财务分析
（九） 负责定期向总经理汇报财务收支状况
会计主管
汇报上级：财务部经理
（一） 在财务部经理的直接领导下，协助财务部经理开展财务核算
（二） 负责财务的综合管理，具体包括：凭证的编制、审核、汇总、登账、转帐及结帐
（三） 负责公司费用开支单据记账凭证的编制及收入记账凭证编制
（四） 负责会计电算化系统的维护
（五） 负责各种税费的计提、分配及按期缴纳工作
（六） 负责监督各岗位的工作质量记录工作
（七） 负责公司发票、收据及会计资料的管理工作
（八） 负责打印帐册
会计
汇报上级：会计主管
（一） 在财务经理的直接领导下，配合会计主管开展工作
（二） 负责管理费的收缴、催缴和统计工作
（三） “客户系统”的管理，用户有关资料的输入及输出
（四） 负责解答用户有关管理费及其他费用的咨询
（五） 负责审核停车场的收费及解缴工作
（六） 负责协助打印帐册
出纳
汇报上级：会计主管
（一） 负责现金收付和银行转帐业务
（二） 负责现金及支票的管理工作
（三） 负责编制现金与银行存款日报告
（四） 负责编制银行存款余额调节表
（五） 负责为用户办理退还各种款项
收银员兼库管
汇报上级：会计、出纳
（一） 负责客户缴款的收取
（二） 负责向客户开具发票
（三） 负责向出纳解缴当日所收款项
（四） 负责日常物品采购的出入库工作
负责定期盘点、制作盘点表
第三章 会计管理制度
一、 总则
（一） 财务管理是物业管理的重要组成部分，正确处理好管理与理财的关系是物业管理的首要问题。
（二） 财务管理的三方面任务：
1 . 有计划、合理的安排资金，为管理处经营管理工作；
2 . 认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督；
3 . 加强经济核算，增收节支，提高经济效益；
（三） 配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的、切实可行的会计核算制度，做好管理处经济活动记录工作。
（四） 做好年度的财务预算，落实各项经济指标。
（五） 做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。
（六） 遵守国家及各项有关法律法规和条例，接受当地税务、银行、工商等门的监督。
（七） 受“会计师事务所”对企业会计账目的审查。
二、 财务权限与职责
（一） 物业管理处财务部必须配合总物业经理编制物业管理处下年度财务预算，制定各项经济指标，并报物业管理总物业经理及北京华阳恒新物业管理有限责任公司审定。
（二） 监督管理处的资金来源与运用情况及各项指标的完成情况，监督控制财务预算的执行情况，分析实际与预算的差额，加强预算控制。
（三） 加强流动资金的管理，制定各部门的流动资金额度，超出额度财务有权拒付。
（四） 对于总物业经理权限以内管理处的一切开支， 由经手人阐明原因报管理处相关部门经理签字，经物业管理处财务经理审核签字报总物业经理审批后方可报销；对于总物业经理权限以外的管理处开支，除上述审批程序外还需上报北京华阳恒新物业管理有限责任公司审批。
（五） 有权拒付违反财经纪律和违反管理处财务规定的开支。
（六） 建立完善的管理收费系统，及时足额收取管理费及其他费用，必要时协助开发商向客户收取其他费用。
（七） 建立固定资产登记及定期盘点制度，防止固定资产的流失。
（八） 建立完善的会计资料档案管理系统，保证会计资料的完整。
（九） 按国家财政、税收部门及北京华阳恒新物业管理有限责任公司的规定和要求，及时编制各种对外、对内的财务报表，准确计算应纳税额，做好财务工作。
超越财务权限，强行核销不合理开支， 打击报复财务人员的 行为，物业管理处财务人员有权利、有责任向总物业经理及上级部门报告申诉。
三、 财务管理
（一） 物业管理处财务部应认真贯彻《企业财务通则》和《会计准则》，并执行财政部制定的《物业管理企业财务管理规定》、北京市财政局制定的《北京市物业管理企业财务管理实施细则》，以及国家财政政策、法令，遵守各项资金收付制度，严格执行预算开支标准。
（二） 按照财务制度的规定，切实做好记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清日结、按期收账、在规定时间内报送会计报表，及时、准确、完整地反映管理处的财务状况和经营成果。
（三） 按银行有关制度规定，做好现金和支票的管理工作，遵守支票使用规定及银行结算纪律，加强现金管理，做好结算工作。做到日清月结、账账相符、账证相符、账实相符。及时清理未达账项，每日报现金日报表、银行存款日报表，以便合理的使用资金。
（四） 根据国家财务制度精神，结合所管理的实际，协助总物业经理制订有关财务管理、经济核算、费用开支等具体办法，并监督各部门实行。
（五） 妥善保存会计档案资料，接受财税部门、本公司主管经理的监督检查，及时提供财务资料，如实反映情况。
（六） 每月为总物业经理提供所管物业的财务情况，为加强企业经营收益做好参谋。
（七） 完成好总物业经理布置的其他工作。
四、 固定资产的管理
（一） 按现行会计准则规定：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应该作为固定资产。
（二） 各部门如需购置固定资产，应在编制年度预算和月预算时充分考虑及拟订采购计划，填制“采购申请单”并写明固定资产的用途、名称、规格、单位、数量、金额及订货商（三家报价），“采购申请表”要经询价人及部门经理签字，经物业管理处财务部审核后呈报总物业经理审批，以上手续完备后物业管理处方可与供货商签订商品购销合同。购销合同正本送财务部作付款依据，采购部门、总经办各存副本备查。
（三） 购进固定资产
1． 购进固定资产后，采购人要到物业管理处财务部办理到货手续，会同财务人员、仓储保管人员填制“外购资产、物品验收单”，如直拨使用部门，使用部门要对购进固定资产的质量及外观进行审验并填制“固定资产领用登记表”。
2． 财务部要对购进的各项固定资产建账建卡、根据税务局要求和会计核算方法，按月计提折旧费。固定资产的折旧方法采用平均年限法。
3． 固定资产应由使用部门负责管理，财务部应根据固定资产的类别建立固定资产分类账，并根据“外购资产、物品验收单”、“固定资产领用登记表”对固定资产按使用部门分别设立备查账。使用部门在领用固定资产时要会同财务人员、仓储保管人员共同填制“固定资产领用登记表”。
4． 固定资产如专人使用，应由使用人保管，使用人在财务部办理领用手续。各部门公共使用的，由部门经理指定专人负责，如发生人为损坏或丢失，需照价赔偿。
5． 固定资产要定期清查盘点，本制度规定：物业管理处须于每年的6月30日和12月31日对所有固定资产进行全面的清查盘点，盘点时要对实物逐项点数，填制“固定资产盘点表”，按类别、品名详列账存数量金额和实存数量金额，由参加盘点人签章证明，保管备查，固定资产明细账和固定资产总账要按时核对，做到账账相符，账实相符，出现盘盈、盘亏要及时上报。
6． 固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时，必须按管理权限办理，合法批准手续，其变卖价格由物业管理处财务部核实净值后与购买单位协商确定并报总物业经理审批，需报废及清理的固定资产要进行审查与技术鉴定后报总物业经理批准，进行账物处理。凡属人为造成固定资产报废或损坏，必须上报总物业经理处理并追究其个责任及相应的处罚。
7． 对于接受外单位投资、调拨增加的固定资产或对外投资、调拨减少的固定资产，双方财务人员、经办人员、总负责人需共同填制“固定资产交接表”并加盖双方单位的公章。
五、 流动资产的管理
（一） 非商品资金管理：非商品资金包括现金、物料用品、低值易耗品等。
1． 必须严格控制非商品资金的占用，核定额度，严格管理。
2． 购置必须有计划，经批准，手续合法完备，否则财务不予报销。
3． 根据财政局有关各企业库存现金不得超过银行核准限额，根据现在的经济业务需要，备用金库存周转金暂定为3000元整，由财务部出纳员负责，建立现金日记账，严格执行现金盘点制度，报销手续，每日核对库存现金，做到账款相符，账账相符。
4． 当天收取的各种款项，一律当日送存银行。
5． 报废的低值易耗品和物料用品，必须查明原因，分清责任，报物业管理处财务部作账务处理。凡属人为的损失，必须上报总物业经理处理并追究个人责任。
（二） 结算资金管理：结算资金是企业在经营活动中发生的货币业务，包括银行存款、应收应付往来账款等。
1． 管理处的银行帐户，不准借给其他任何单位和个人使用，更不得出租帐户收取手续费。
2． 及时登记、清理往来账款，凡人为造成死账的，必须追究其个人责任，上报总物业经理处理。
3． 每月核对内部往来账。因物业管理处为北京华阳恒新物业管理有限责任公司非法人分支机构，其账务为独立核算、统一纳税，所以管理处与总公司需合并会计报表，而保证并表的基础即为双方的内部往来核对无误。
4． 及时清理债权、债务，防止拖欠款项。
5． 任何人不得以任何手段贪污、挪用公款及个人收取佣金等违法行为。
六、 费用管理
（一） 费用管理原则
1． 坚持勤俭节约的原则，努力降低费用水平。交际、应酬费应根据需要，本着少花钱多办事的原则，采取实报实销的办法（由经办人事先阐明原因报总物业经理批准）。
2． 正确执行有关财务规定，严格遵守费用开支范围。
3． 加强各项开支计划管理，实行财务监督，财务部要行使好财权。
4． 严格各种费用，杜绝假发票、空白条、杜绝不合理、不合法的费用支出，一切付款票据，必须是合法的发票，白条不得做为报销凭证。
5． 严格控制费用，严禁在使用中假公济私。
6． 凡属费用范围开支，要按管理处报销程序执行。
7． 物业管理处发生的各种费用，应按权责发生制的原则合理进入当期费用。低值易耗品的摊销原则是一次进入费用，但数额较大的可按使用期限分次摊销。低值易耗品购入后领用时要填制“低值易耗品领用登记表”。
（二） 费用开支标准
1． 工资：按管理处工资管理规定执行。
2． 劳动保险费：按北京市社会保障中心的和管理处有关规定执行。
3． 交际应酬费：原则为每月 元人民币，如有特殊情况需超出上述标准的必须于事前报物业总经理批准。
4． 通讯费：副经理级以上人员按管理处手机报销制度执行，其他员工无论手机费或BP机费一律不准报销；物业管理处的办公用市话费、长话费可凭电话局的话费收据列支入账。
5． 市内交通费：物业管理处员工如因公外出须提前填写“用车申请单”报物业部，在行政用车安排紧张时须事先征得总物业经理的同意后方可乘的士。
七、 财务报销制度
（一） 持签批完整的采购申请，进行物品采购。
（二） 物品买回后，经手人必须持有正式的发票找验收人按发票上所列列明收货详情（如物料用品、固定资产类的、使用部门、物品数量、价格等），再填制有关报销单，按报销程序进行报帐。
（三） 所有的报销单据必须由报销人填写，由管理处财务经理审核，报总经理审批后，出纳员方可支付；同时根据本制度前款规定，超出总物业经理权限的支出及超出费用月标准以外的支出，均须报北京华阳恒新物业管理有限责任公司审批。
（四） 出纳员只能将报销费用交与报销人，不可转收，支付后立即在报销单上注明“已付”字样。
八、 追缴管理费流程
（一） 物业管理处财务部须于每月月底前发出住户费用缴款通知书至各业主，每一业主应于每月之首五日内向管理处缴付其每月应付之各项费用。住户费用缴款通知书一式三份，两份管理处做存根联和记账联；一份副联交有关业主，业主付款时管理处在记账联上加盖收讫章，发票记账联连同住户费用缴款通知书记账联做入账凭据。管理处开具发票时必须写明业主公司名称、费用期间，同时收入部分与代收部分必须分开填列，以便随时核对收款情况。发票的填开必须真实准确，不得涂改，严禁虚开，不开或开据上、下联不符的发票。
（二） 业主如在每月接到住户缴费通知书 5日内尚未缴付当月之各项费用，管理处须印发第一催款通知书予有关业主，以提醒业主须于此通知书发放后 3 日内清付前款费用。
（三） 业主在第一催款通知书发出后仍尚未缴付，管理处须向该业主发出最后催款通知书催缴欠款。如管理处在最后催缴通知书发放后仍未收取业主之缴款，管理处将采取暂停服务。
（四） 业主在暂停服务通知发出后仍未清付欠款，管理处则向当地地方法院提出申诉，追讨业主所欠之一切费用。
第四章 工作程序
费用审批程序及权限：
执行人员 负责内容
用款申请人 填写相关表格（请款单、采购申请单、借款单、现金报销单等）
↓ ↓
部门经理 审核用款项目并签字确认
↓ ↓
财务经理 审核用款金额并签字确认
↓ ↓
执行总经理 审核签字确认
↓ ↓
总经理 审核签字确认
↓ ↓
会计、出纳 付款、收回发票并记录明细帐
现金报销程序：
责任人 流程
经手人或报销人 报销人填制“现金报销单”
↓ ↓
部门经理 审核内容并签署意见
↓ ↓
财务部经理 审核是否符合报销标准
↓ ↓
总经理/执行总经理 总经理/执行总经理签批
↓ ↓
出纳 付款，记现金日记账
↓ ↓
会计、出纳 编制会计凭证制作相关的账务处理
借款程序
流程 责任人
借款人凭已经批准的 “现金 借款人
借款单”写明借款事由、金额、
使用日期等内容
↓ ↓
财务经理审核借款内容 财务经理
↓ ↓
执行总经理签字 执行总经理
↓ ↓
总经理签字 总经理
↓ ↓
出纳支付款项 出纳
↓ ↓
借款人签收 借款人
采购程序
流程 责任人
申请部门填写“请款单”、“采 采购经办人
购申请单”（固定资产），阐明
采购原因
↓ ↓
审核并签署，建议供应商 部门经理
↓ ↓
财务经理审核预算执行情况签字 财务经理
↓ ↓
呈交执行总经理审核、签字 执行总经理
↓ ↓
呈交总经理审核、批准 总经理
↓ ↓
开具支票，并填写日期、收款单 出纳
位、帐户及金额（或限额）
↓ ↓
加盖银行印鉴 财务经理
↓ ↓
申请人领取支票并在财务登记签字 申请人
↓ ↓
经办人交回发票，会计做财务处理 会计
↓ ↓
采购进货由采购人、库管员、使用 采购人、库管员、使用人
人负责验收并填写验收单
货品出库程序
流程 责任人
填写一式三份的“固定资产领用 领用人
登记表”或“低值易耗品领用登
记表”
↓ ↓
管理处部门经理审批并签署 管理处所属部门经理
↓ ↓
持领用登记表到仓库领料 领用人、仓储保管员
↓ ↓
仓管员根据领用登记表发货 仓管人员
并在登记表上签字
↓ ↓
使用人在登记表上签字并将 物品领用人
其中一份，作为部门存档
↓ ↓
登记表一份作为出库记录存档 仓管人员
↓ ↓
将其中一份积累后定期交与管 仓管人员、管理处会计
理部门处会计以便核对项目
↓ ↓
对仓库财产进行详细登记，随 仓管人员
时按部门要求，查询库存情况，
以便查仓之用
↓ ↓
每月月底交库存记录于管理处 仓管人员、管理处会计
财务部，以便核对每月节余。
↓ ↓
每月月底进行盘点，编制盘点表， 仓管人员
一份自存、一份交管理处财务部，
以便清楚货品出入库情况
入帐依据
作为管理处的财务部，除了要遵守国家有关的法律规定，还要按照下列各文件所载的规定及资料入账。
一、 管理公约
管理公约是各业主与发展商在买卖或租赁楼宇后所签署的和约。该公约对发展商、全体业主、用户及管理者均有约束力，并明确列明各自的权利、义务及责任。
公约包括了很多有关财务处理、费用计算等资料。财务部人员须详细了解该资料及规定，并以之作为编制帐目的依据。
（一） 首年管理费起记日期的计算法
根据金泰大厦物业管理和约，以收楼通知书规定入住之日为管理费起记日期。
（二） 未出售单元管理费计算法
金泰大厦物业管理委托合同规定，写字楼及商场空置单元的全数管理费用由甲方（开发商）缴付，直至该单元出租为止。空置面积每月统计一次，按月缴付空置单元管理费及有关费用。
（三） 业主和物业使用人过期交纳物业管理费的，按以下规定处理：从逾期之日起按政府有关规定收取滞纳金以及采取其他有效措施。
二、 物业管理委托合同
物业管理委托合同是发展商或业主委员会与物业公司签署的合同。其中主要规定了：
（一） 物业管理公司管理物业的年限及收取的管理酬金。
（二） 物业管理公司受物业管理公约的约束，并享有管理公约规定的物业管理人员所享有的权利、义务和责任，根据管理公约对物业进行管理。
三、 各项收费标准一览表（参见附件一）
四、 与财务相关的单据资料
在整个的收楼的过程中，有很多会计必不可少的资料，如：
（一） 确定的收楼日期，用以计算管理费起记日期。
（二） 每单元的面积及单元编号。
（三） 管理处填制的入伙收费统计表。
（四） 各单元业主资料、包括姓名、联络地址及电话等。
（五） 已缴付费用及其他款项的发票及记账联和存根联，可作为入账及对账的凭据。
（六） 租户缴款通知书的存联和记账联，可作入账及对账的凭据。
第六章 财务人员须知
一、 账务处理
（一） 根据财政部制定的《物业管理企业财务管理规定》的要求，物业管理企业执行《施工、房地产开发企业财务制度》。因此，物业管理处账务中心会计科目的名称及编号均要按照房地产开发企业财务制度中具体要求。在制定一级会计科目时，必须遵照国家规定，但子细目却可按实际的需要增减。
房地产开发企业会计科目表
编 号
科 目 名 称 编 号
科 目 名 称
一 资产类 241 长期借款 101 现 金 261 长期应付款 102 银行存款 275 住房周转金 112 应收票据 三 所有者权益 113 应收账款 301 实收资本 114 坏账准备 311 资本公积 115 预付账款 313 盈余公积 119 其他应收款 321 本年利润 124 库存材料 322 利润分配 125 库存设备 四 成本类（略） 129 低值易耗品 五 损益类 139 待摊费用 501 经营收入 151 固定资产 502 经营成本 155 累计折旧 503 销售费用 156 固定资产清理 504 经营税金及附加 159 固定资产购建支出 511 其他业务收入 161 无形资产 512 其他业务 171 递延资产 521 管理费用 181 待处理财产损益 522 财务费用 二 负债类 531 投资收益 202 应付票据 541 营业外收入 203 应付账款 542 营业外支出 204 预收账款 550 所得税 209 其他应付款 560 以前年度损益调整 211 应付工资 214 应付福利费 221 应缴税金 229 其他应缴款 231 预提费用
（三） 应收账款的管理
对于物业管理工作这个行业来说，应收账款是最重要也是最繁重的工作。财务部须计算每一个租户应收款项。如租金、管理费、杂费等，亦要清楚知道未付及已付款，每月须发出租户缴费通知书、催款通知书等等。
上述工作均可使用财务软件，以减轻财务人员的工作负担。另外，在设定软件的系统时，必须搜集以下资料：
（1） 所有单元的编号及面积
（2） 每一个单元的管理费起计日期
（3） 各单元每月应付各项费用的金额
（4） 租户的资料，如姓名、联络地址、电话、所拥有的单元
（5） 空置单元管理费的计算
（6） 滞纳金的起计日期、所收取的利率
二、 收楼时应注意事项
（一） 租户付款的方法
租户可采用现金付款、支票付款或异地电汇。
财务人员应在租户收楼时，在缴款通知书上应详细地注明付款办法，
付款办法说明上应列明：
（1） 管理处的详细名称及地址
（2） 管理处的开户银行及银行帐号
（二） 已缴交的各项按金及基金的处理
通常租户在收楼前已缴付以上的款项予开发商。但其中某部分的款项，如管理费按金等由管理处保管，有关方面应在适当时候退还。当收到已租赁单元的资料时，财务部应及时入帐。
三、 每月应注意的事项
（一） 租户费用缴款通知书发出日期及截数日期
物业管理的经费，主要是来自管理费收入。为确保有充裕的流动资金，财务部必须在每月一号（或按协议规定的日期）前发出缴款通知，使租户能按时付款。由于打印通知书需要时间，为确保能如期发出，必须提前数天截数。因此，如果租户在截数期后才付款，公司发出的通知书上将不会反映该项付款。为避免误会，所有通知书须注明截数日期。
（二） 打印清单
在每月月结时，财务部应把所有收到的款项及相应支出入帐。然后，打印“物业管理费收支明细表”、“租户欠费统计表”等资料。
附 件 一
各项收费标准一览表
XX大厦物业管理处各项收费一览表（一）（修订三）
内 容 收 费 备 注 二次装修 装修管理费 商 场 ￥33.5元/平方米/装修周期 已含审图费、装修垃圾清运费，最低以100平方米计算，最高以1400平方米计算，装修周期按60日计算（不足60日按60日计算），不退还 写字楼 ￥25元/平方米/装修周期 已含审图费、装修垃圾清运费，最低以100平方米计算，最高以1400平方米计算，装修周期按60日计算（不足60日按60日计算），不退还 延期装修
管 理 费 商 场 ￥13.5元/平方米/延期装修周期 延期装修周期按30日计算（不足30日按30日计算） 写字楼 ￥10元/平方米/延期装修周期 装修押金 ￥30元/平方米 最低以100平方米计算 施工人员出入证 ￥30元/个（押金￥20元，工本费￥10元） 押金可退还 烟感探头、喷淋头移位/增加施工费 待定 如有，不退还 电话费 电话装机费 ￥235元/条 如办理电话业务请与驻地电话局营业厅办理有关手续
具体收费标准请参照电话局收费表 ISDN ￥515元/条 移机费 ￥105元/条 车位费 广场停车收费 ￥2元/小时 广场固定车位依实际情况而定 地下停车收费 ￥1000元/月 日常杂项收费 租户办公人员出入证 ￥30元/个（押金￥20元，工本费￥10元） 押金可退还 电费 ￥0.98元/度 水费 热水 ￥9.6元/吨 只限商铺部分 冷水 ￥4.8元/吨 超时空调费 商 场 ￥0.80元/平方米/小时 最低以400平方米计算，最高以1100平方米计算，不退还 写字楼 ￥0.60元/平方米/小时 最低以500平方米计算，最高以1400平方米计算，不退还 电视初装费 待定 不退还 收视费 待定 不退还 公司指示条费用（水牌） 待定 注:上述收费涉及到面积的，写字楼部分按建筑面积计算，商铺部分按使用面积计算。
XX大厦物业管理处特约服务收费一览表（二）
工程类：
序 号 服 务 项 目 收 费 标 准 （RMB） 1 安装日光灯(单管) 10元/盏（明装）、 15元/盏（暗装） 2 安装导轨灯、普通灯、装饰灯 10元/盏 3 电源插座、开关 10元/只 4 装锁 10元/只（抽斗）、 15元/只（门） 5 布线 4元/米（明线） 、 8元/米（暗线） 6 换灯泡或灯管 5元/只 7 修日光灯或吸顶吊灯 10元/只 8 修换开关或插座 5元/只（开关、墙插）、10元/只（地插） 9 管道、地漏疏通 50元/次（一般情况） 、 100元/次（严重堵塞） 10 换水龙头 10元/次
注：上述服务收费仅为人工费，所需材料由申请单位提供（如需管理处提供则价格另议）。
XX大厦物业管理处特约服务收费一览表（三）
清洁服务类：
序 号 服 务 项 目 收 费 标 准（RMB） 1 办公室日常保洁(每日两次，早晚各一次，擦尘、吸地、倒垃圾) 4.50元/平方米/月 2 化纤地毯清洗 4.00元/平方米 3 纯毛地毯清洗 5.00元/平方米 4 工艺地毯机洗 6.00元/平方米 5 石材翻新（大理石） 100.00元/平方米 6 石材翻新（花岗石） 150.00元/平方米 7 石材晶面保养 16.00元/平方米 8 硬质地面打蜡 15.00元/平方米 9 木质地面打蜡 15.00元/平方米 10 写字楼开荒清洁(入室开荒) 3.50元/平方米 11 擦洗店徽铜字 300.00元/平方米 12 单人软面全包沙发清洗 50.00元/个 13 双人软面全包沙发清洗 90.00元/平方米 14 杀虫服务 2.00元/平方米
注：特殊情况下的石材翻新、灯具清洗、铜号清洗、不锈钢表面清洗、外墙清洗、开荒等的价格视工作难度另议。
XX大厦物业管理服务收费一览表(四)
植物租摆类:
序号 植物品种 规格(米) 收 费 标 准（RMB）/月 1 散 尾 葵 2.3—3.0 110.00 1.9—2.2 100.00 1.7—1.8 85.00 1.4—1.6 60.00 1.0—1.3 45.00 2 国 王 椰 2.0—2.5 110.00 1.7—1.9 90.00 1.2—1.4 65.00 4 五 鞭 发 财 树 1.7—1.8 95.00 1.5—1.6 65.00 1.3—1.4 50.00 5 巴 西 木 1.5 75.00 1.6—1.8 100.00 1.9—2.3 150.00 6 元 宝 树 1.5—1.7 95.00 1.2—1.4 65.00 7 大 叶 散 0.5—0.9 45.00 1.0—1.3 60.00 1.4—1.7 80.00 8 橡 皮 树 1.8—2.2 110.00 1.5—1.7 80.00 1.0—1.4 50.00 9 绿 罗 1.8 80.00 1.7 60.00 1.5 45.00 1.2 35.00 10 美 国 斑 1.3 55.00 11 夏 威 椰 1.4 65.00 12 绿 巨 人 0.8 40.00 13 观 叶 花 竹 1.0 45.00 14 红 公 主 1.4 55.00 15 红 宝 石 1.4 55.00 16 牛 利 1.4 45.00 17 佛 杜 竹 2.0 95.00 XX大厦物业管理服务收费一览表(四)
植物租摆类： （续表）
序号 植物品种 规格(米) 收 费 标 准（RMB）/月 18 观 音 竹 1.5 60.00 19 棕 竹 1.8 85.00 1.5 60.00 1.3 45.00 20 南 洋 彬 1.4 40.00 21 瑟 叶 榕 1.5 60.00 1.0 40.00 22 斑 马 万 年 青 1.1 50.00 0.6 30.00 0.3 15.00 23 银 皇 后 0.4 15.00 24 太 阳 神 0.3 10.00 25 多 仔 万 利 容 0.4 8.00 26 金 边 铁 0.4 8.00 27 铁 树 1.0—1.4 45.00 1.5—1.6 55.00 28 棕 榈 1.6—1.9 70.00 29 盆 景 0.3—0.5 45.00 1.3—1.7(大盆) 450.00 30 百 合 竹 1.3—1.7 95.00 31 龙 雪 树 1.4—1.7 110.00 32 榕 树 1.5—1.7 70.00 1.8—2.3 105.00 33 蒲 葵 0.8—1.2 65.00 34 富 贵 笼 1.4 35.00 35 佳 兰 0.3 15.00 36 一 叶 兰 0.5 12.00 37 杜 鹃 0.4 40.00 0.6 120.00 38 碧 桃 1.6 180.00 39 梅 兰 1.6 160.00 40 鱼 尾 葵 1.8 90.00 41 一 片 红 0.5 50.00 42 白 鹤 芋 0.5 35.00
XX大厦物业管理处特约服务收费一览表（五）
商务服务类：
序 号 服 务 项 目 收 费 标 准（RMB） 1 文件打字(A4纸张，含打印输出) 8元/页(A4纸，黑白) 10元/页(A4纸，彩色) 2 文件复印 A4纸张 1.00元/页 A3纸张 1.50元/页 3 传
真 市内(A4纸张) 3.00元/页 国内(A4纸张) 5.00元/页 4 文件塑封 A4纸张 10.00元/页 A3纸张 15.00元/页 5 文件装订 薄订(A4纸张，20页内) 10.00元/份 厚订(A4纸张，20—50页) 15.00元/份
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