2023年12月《跨境融资便利化业务实施细则》

附 件 2
跨境融资便利化业务实施细则
第 一 条 本 实 施 细 则 所 称 高 新 技 术 企 业 是 指 经 国 家 或 地
方 相 关 部 门 认 证 的 具 有 知 识 产 权 、 技 术 或 工 艺 先 进 、 市 场 前
景 良 好 的 创 新 型 企 业 ；“ 专 精 特 新” 企 业 是 指 经 国 家 或 地 方 相
关 部 门 认 证 的 具 有“ 专 业 化 、 精 细 化 、 特 色 化 、 新 颖 化” 特 征
的 企 业 ； 科 技 型 中 小 企 业 是 指 经 相 关 部 门 认 证 的 依 托 一 定 数
量 的 科 技 人 员 从 事 科 学 技 术 研 究 开 发 活 动 ， 取 得 自 主 知 识 产
权 并 将 其 转 化 为 高 新 技 术 产 品 或 服 务 ， 从 而 实 现 可 持 续 发 展
的 中 小 企 业 。
第 二 条 符 合 条 件 的 高 新 技 术 企 业 、“ 专 精 特 新” 企 业 、 科
技 型 中 小 企 业 可 按 照 本 实 施 细 则 参 加 跨 境 融 资 便 利 化 业 务 ，
在 一 定 额 度 内 自 主 借 用 外 债 （ 以 下 简 称 便 利 化 业 务 ） 。
第 三 条 参 与 便 利 化 业 务 的 企 业 应 符 合 以 下 条 件 ：
（ 一 ） 成 立 时 间 一 年 （ 含 ） 以 上 且 存 在 实 际 经 营 活 动 的
非 金 融 企 业 （ 房 地 产 企 业 、 地 方 政 府 融 资 平 台 企 业 除 外 ） 。
（ 二 ） 获 得 国 家 或 地 方 相 关 部 门 认 证 的 高 新 技 术 、“ 专 精
特 新” 企 业 或 科 技 型 中 小 企 业 。
（ 三 ） 如 为 货 物 贸 易 外 汇 收 支 名 录 内 企 业 ， 其 货 物 贸 易
外 汇 管 理 分 类 结 果 应 为A 类 。
1（ 四 ） 近 两 年 无 外 汇 行 政 处 罚 记 录 （ 成 立 不 满 两 年 的 ，
自 成 立 之 日 起 无 外 汇 行 政 处 罚 记 录 ） 。
（ 五 ） 宏 观 审 慎 模 式 不 适 用 或 无 法 满 足 企 业 实 际 对 外 债
务 融 资 需 求 。
参 与 便 利 化 业 务 的 企 业 中 不 再 符 合 上 述 条 件 的 ， 则 不 得
再 行 开 展 便 利 化 业 务 。 企 业 仍 持 有 采 用 便 利 化 业 务 登 记 的 外
债 ， 可 将 外 债 持 有 至 到 期 ， 外 债 资 金 仍 可 正 常 使 用 ， 待 还 本
付 息 完 毕 后 可 按 规 定 注 销 该 外 债 。 企 业 新 借 入 外 债 ， 需 延 续
开 展 便 利 化 业 务 前 所 选 用 的 外 债 模 式 借 用 外 债 ； 开 展 便 利 化
业 务 前 未 选 择 过 外 债 模 式 外 商 投 资 企 业 ， 可 自 主 选 择 全 口 径
跨 境 融 资 宏 观 审 慎 或“ 投 注 差” 模 式 借 债 。 通 过 便 利 化 业 务 登
记 的 外 债 如 有 余 额 ， 需 占 用 企 业 的 外 债 额 度 。
第 四 条 企 业 申 请 参 与 便 利 化 业 务 ， 应 在 办 理 外 债 签 约
登 记 时 向 所 在 地 外 汇 局 提 交 以 下 材 料 ：
（ 一 ） 申 请 书 （ 含 近 两 年 无 外 汇 违 规 行 政 处 罚 记 录 的 情
况 说 明 ） 。
（ 二 ） 营 业 执 照 复 印 件 。
（ 三 ） 高 新 技 术 和“ 专 精 特 新” 企 业 需 提 交 国 家 或 地 方 相
关 部 门 认 证 为 高 新 技 术 或“ 专 精 特 新” 企 业 的 证 明 材 料 原 件 和
复 印 件 ， 科 技 型 中 小 企 业 需 在“ 全 国 科 技 型 中 小 企 业 信 息 服 务
平 台” 打 印 企 业 获 得 认 证 的 相 关 公 告 和 科 技 管 理 部 门 为 企 业
赋 予 的 科 技 型 中 小 企 业 入 库 登 记 编 号 。
2（ 四 ） 借 款 意 向 书 或 借 款 合 同 原 件 及 其 主 要 条 款 复 印
件 。 文 本 为 外 文 的 ， 应 另 附 主 要 条 款 的 中 文 译 本 原 件 。
（ 五 ） 上 一 年 度 或 最 近 一 期 经 审 计 的 财 务 报 告 原 件 和 复
印 件 。
以 上 材 料 除 申 请 书 外 原 件 验 后 返 还 ， 复 印 件 加 盖 企 业 公
章 由 所 在 地 外 汇 局 留 存 。
第 五 条 参 与 企 业 申 请 的 便 利 化 额 度 原 则 上 不 应 超 过 所
在 地 区 企 业 跨 境 融 资 便 利 化 额 度 上 限 。
对 于 发 展 前 景 较 好 、 属 于 国 家 重 点 支 持 行 业 和 领 域 的 企
业 ， 实 际 融 资 需 求 确 需 超 出 额 度 上 限 的 ， 所 在 地 省 （ 市 ） 分
局 经 集 体 审 议 可 以 作 出 决 定 。
企 业 参 与 便 利 化 业 务 借 用 外 债 ， 在 签 约 登 记 后 一 年 内 未
实 际 发 生 提 款 的 ， 所 在 地 外 汇 局 可 将 该 笔 外 债 签 约 登 记 注
销 。 企 业 需 再 次 申 请 参 与 便 利 化 业 务 的 ， 可 按 照 本 实 施 细 则
规 定 重 新 申 请 。
第 六 条 参 与 便 利 化 业 务 的 企 业 ， 不 再 适 用 全 口 径 跨 境
融 资 宏 观 审 慎 及 外 债“ 投 注 差” 管 理 规 定 。 企 业 在 参 与 便 利 化
业 务 前 已 借 用 尚 未 偿 还 的 外 债 余 额 ， 占 用 便 利 化 业 务 额 度 。
第 七 条 企 业 参 与 便 利 化 业 务 借 用 的 外 债 ， 原 则 上 应 调
回 境 内 并 在 经 营 范 围 内 使 用 ， 遵 循 以 下 要 求 ：
（ 一 ） 不 得 直 接 或 间 接 用 于 国 家 法 律 法 规 禁 止 的 支 出 。
3（ 二 ） 除 另 有 明 确 规 定 外 ， 不 得 直 接 或 间 接 用 于 证 券 投
资 或 其 他 理 财 投 资 （ 风 险 评 级 结 果 不 高 于 二 级 的 理 财 产 品 及
结 构 性 存 款 除 外 ） 。
（ 三 ） 不 得 用 于 向 非 关 联 企 业 发 放 贷 款 ， 经 营 范 围 明 确
许 可 的 情 形 除 外 。
（ 四 ） 不 得 用 于 购 买 非 自 用 的 住 宅 性 质 房 产 （ 从 事 房 地
产 开 发 经 营 、 房 地 产 租 赁 经 营 的 企 业 除 外 ） 。
适 用 《 国 家 外 汇 管 理 局 关 于 在 上 海 自 由 贸 易 试 验 区 临 港
新 片 区 等 部 分 区 域 开 展 跨 境 贸 易 投 资 高 水 平 开 放 试 点 的 通
知 》 （ 汇 发 〔2021 〕35 号 ， 以 下 简 称35 号 文 件 ） 规 定 的 企 业 ，
其 外 债 资 金 使 用 范 围 仍 按 照35 号 文 件 执 行 。
第 八 条 所 在 地 外 汇 局 应 密 切 跟 踪 监 测 便 利 化 业 务 开 展
情 况 ， 依 法 对 参 与 企 业 进 行 监 督 管 理 ， 防 范 跨 境 资 金 流 动 风
险 。
第 九 条 国 家 外 汇 管 理 局 可 根 据 国 家 宏 观 调 控 政 策 、 外
汇 收 支 形 势 及 便 利 化 业 务 开 展 情 况 ， 对 便 利 化 业 务 地 区 范
围 、 参 与 企 业 范 围 、 便 利 化 业 务 额 度 上 限 等 依 法 进 行 调 整 。
第 十 条 参 与 企 业 未 按 本 实 施 细 则 办 理 便 利 化 业 务 的 ，
外 汇 局 可 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 外 汇 管 理 条 例 》 进 行 处 罚 。
第 十 一 条 本 实 施 细 则 由 国 家 外 汇 管 理 局 负 责 解 释 。
第 十 二 条 本 实 施 细 则 未 明 确 事 项 ， 依 照 现 行 外 债 管 理
相 关 规 定 执 行 。
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