北京XXXX有限公司
授权审批制度
第一章 总则
第一条 为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度 类别 审批项目 业务特征 金额 （经审批的）月度预算内 月度预算外 支出类事项 资本性支出 固定资产、无形资产、其他资产、重大研发及技改活动 单笔≤50000 高级副总 总经理 50000＜单笔≤500000 总经理 总经理 单笔>500000 董事会 部门费用 业务招待费 单笔≤2000 主管副总 总经理 单笔＞2000 总经理 会议费 总经理 咨询费 总经理 劳务费 总经理 房租费 高级副总 物业费 高级副总 水电费 高级副总 车辆使用费 高级副总 专业服务费（软、硬件服务费） 主管副总 业务宣传费 主管副总 差旅费 主管副总 市内交通费 主管副总 办公费 主管副总 通讯费 主管副总 邮运费 主管副总 培训费 主管副总 修理费 主管副总 保险费 主管副总 交易投标服务费 主管副总 财务费用 财务总监 审计评估费 财务总监 税金支出 财务总监 其他费用（零星杂项） 主管副总 项目采购、外包支出、设备租赁等 单笔≤1000000 总经理 总经理 单笔＞1000000 董事会 商务支出 总经理 总经理 员工借款 备用金 总经理 总经理 差旅借款 单人单次≤8000 主管副总 总经理 单人单次＞8000 总经理 总经理 其他借款（押金、保证金等） 主管副总 总经理 公司借款 银行借款 总经理 融资租赁款 总经理 公司间调款 总经理 员工工资、保险、福利 总经理 主管副总费用支出 总经理
备注：
预算内支出定义：根据公司年度经营目标而制定的列入年度预算范围内的各项支出计划。
预算外支出定义：凡未被列入年度预算范围的各项支出均属预算外支出，包括各类投资、采购、费用支出等。
各部门按月上报月度预算，主管副总及财务总监审核，集团总经理审批。
各副总应严格按照审批下达的预算控制支出，财务部根据经分解的由各部门提交的月度预算及当月回款进行支付控制，凡预算外支出或特殊规定事项均要由集团总经理审批，集团总经理根据每月运营情况（预计新签合同、回款情况）可适时调整下月的采购预算及变动费用预算支出比例，但各副总部门月度预算内支出依然受年度预算总额控制。
附表2： 审批授权表（业务类） 类别 审批项目 业务特征 金额 经办 审核 批准 业务类事项 财务管理制度制定 财务部 财务总监 总经理 会计核算制度的制定 财务部 财务总监 银行帐户开户销户 财务部 财务总监 总经理 税务、外管、海关、统计等申报 财务部 总经理 采购、营销、研发等政策、制度制定 业务部门 主管副总 总经理 薪酬福利、绩效考核等制度制定 人力资源部 高级副总 总经理 年度预算 财务部 经营管理委员会 总经理 部门年度预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 部门月度预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 项目预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 专项预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 年度决算 财务部 经营管理委员会 总经理 合同签订 单一业务收入合同 单笔≤300万元且项目利润率＞25% 业务部门 财务总监 主管副总 单笔＞300万元或项目利润率≤25% 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 混合业务收入合同 业务部门 主管副总 总经理 采购支出合同 业务部门 主管副总 总经理 投融资/担保抵押/捐赠/关联方交易 业务部门 财务总监/总经理 董事会 法律关系复杂的合同 业务部门 主管副总 总经理 战略性合同 业务部门 主管副总 总经理 行政事务性合同 行政部 高级副总 特殊事项合同 业务部门 主管副总 总经理 职员聘用 业务部门 高级副总 主管副总 中层经理聘用 业务部门 主管副总/高级副总 总经理 副总聘用 总经理 董事会 投标 单次≤10万元 业务部门 主管副总 单次＞10万元 业务部门 主管副总 总经理 陪标 业务部门 主管副总 总经理 研发立项 研发机构 主管副总 总经理 项目立项 业务部门 主管副总 审计、评估报告签发 财务部门 财务总监 总经理
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