数字化电子发票全流程系统操作问题解答

数 字 化 电 子 发 票 全 流
程 系 统 操 作 问 题 解 答
目 录
用 户 登 录 权 限 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
授 信 额 度 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
蓝 字 发 票 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
红 字 发 票 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 4
开 票 信 息 维 护 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 7
纸 质 发 票 业 务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6
发 票 勾 选 确 认 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 8
发 票 查 询 统 计 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 1
发 票 查 验 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
涉 税 信 息 查 询 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5
海 关 缴 款 书 采 集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 8
申 请 原 税 率 发 票 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 2
发 票 入 账 标 识 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 4
成 品 油 业 务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 7
用 户 登 录 权 限
1 . 如 何 添 加 数 字 化 电 子 发 票 开 票 员 ？
企 业 法 人 、 财 务 负 责 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 进 入 【 用 户 中 心 】 — 【 账 户
中 心 】 — 【 人 员 权 限 管 理 】 — 【 添 加 办 税 人 员 】 中 ， 添 加 开 票 员 。 该
开 票 员 需 要 通 过 自 然 人 方 式 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 用 户 中 心 】 — 【 账
户 中 心 】 — 【 企 业 授 权 管 理 】 — 【 待 确 认 授 权 】 中 进 行 刷 脸 授 权 确 认 。
2 . 我 是 数 字 化 电 子 发 票 试 点 纳 税 人 ， 登 录 电 子 税 务 局 后 没 有 开 票 业 务
模 块 如 何 处 理 ？
检 查 办 理 人 员 当 前 登 录 的 身 份 权 限 。 如 办 理 人 员 当 前 身 份 为 办 税 员 ，
则 无 开 票 相 关 权 限 ， 切 换 法 定 代 表 人 、 财 务 负 责 人 或 开 票 员 身 份 即 可 。
3 . 我 是 数 字 化 电 子 发 票 试 点 纳 税 人 ， 在 “ 开 票 业 务 ” 功 能 中 只 有 “ 纸
质 发 票 业 务 ” 、 无 “ 蓝 字 发 票 开 具 ” 、 “ 红 字 发 票 开 具 ” 、 “ 开 票 信
息 维 护 ” 其 他 功 能 模 块 ， 会 是 什 么 原 因 呢 ？
身 份 权 限 问 题 ， 管 理 员 或 办 税 员 身 份 仅 显 示 “ 纸 质 发 票 业 务 ” 的 菜 单 。
检 查 办 理 人 员 当 前 登 录 的 身 份 权 限 ， 切 换 为 法 定 代 表 人 、 财 务 负 责 人
或 开 票 员 身 份 ， 即 可 正 常 显 示 其 他 功 能 模 块 。
4 . 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 为 什 么 看 不 到 【 税 务 数 字 账 户 】 ？
若 纳 税 人 为 非 用 票 试 点 企 业 ， 如 需 进 行 发 票 勾 选 确 认 、 发 票 查 询 统 计 、
发 票 查 询 等 用 票 业 务 操 作 时 ， 仍 需 在 增 值 税 发 票 综 合 服 务 平 台 操 作 。
若 纳 税 人 为 用 票 试 点 企 业 ， 建 议 检 查 办 理 人 员 当 前 登 录 的 身 份 权 限 ，
若 无 相 关 权 限 ， 可 登 录 电 子 税 务 局 ， 进 入 【 用 户 中 心 】 — 【 账 户 中 心 】
— 【 人 员 权 限 管 理 】 — 【 现 有 办 税 人 员 】 中 直 接 添 加 权 限 。 也 可 能 为
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浏 览 器 缓 存 问 题 ， 建 议 清 理 浏 览 器 缓 存 或 更 换 浏 览 器 后 重 试 。
5 . 我 是 出 口 退 税 企 业 ， 为 什 么 税 务 数 字 账 户 没 有 “ 出 口 退 税 勾 选 ” 功
能 模 块 ？
纳 税 人 可 登 录 电 子 税 务 局 - 我 要 查 询 - 出 口 退 税 信 息 查 询 - 企 业 备 案 信
息 查 询 ， 在 “ 扩 展 信 息 ” 界 面 查 询 企 业 分 类 管 理 类 别 。 如 未 完 成 出 口
退 税 备 案 ， 可 联 系 主 管 税 务 机 关 申 请 办 理 。
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授 信 额 度
1 . 什 么 是 开 具 金 额 总 额 度 ？
开 具 金 额 总 额 度 ， 也 称 总 授 信 额 度 ， 是 指 一 个 自 然 月 内 ， 试 点 纳 税 人
发 票 开 具 总 金 额 （ 不 含 增 值 税 ） 的 上 限 额 度 ， 包 括 试 点 纳 税 人 可 通 过
电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 、 增 值 税 纸 质 专 用 发 票 和 增
值 税 纸 质 普 通 发 票 的 上 限 总 金 额 以 及 可 通 过 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开
具 的 纸 质 专 票 、 纸 质 普 票 、 增 值 税 普 通 发 票 （ 卷 式 ） 、 增 值 税 电 子 专
用 发 票 和 增 值 税 电 子 普 通 发 票 的 上 限 总 金 额 。
2 . 什 么 是 初 始 开 具 金 额 总 额 度 ？
初 始 开 具 金 额 总 额 度 ， 是 指 试 点 纳 税 人 首 次 使 用 数 字 化 电 子 发 票 时 ，
电 子 发 票 服 务 平 台 赋 予 该 纳 税 人 的 当 月 发 票 可 开 具 金 额 上 限 额 度 。
3 . 什 么 是 剩 余 可 用 额 度 ？
剩 余 可 用 额 度 ， 是 指 在 一 个 自 然 月 内 ， 试 点 纳 税 人 开 具 金 额 总 额 度 扣
除 已 使 用 额 度 。 其 中 ， 已 使 用 额 度 包 括 试 点 纳 税 人 通 过 电 子 发 票 服 务
平 台 开 具 的 发 票 金 额 ， 以 及 通 过 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 的 纸 质 专 票 、
纸 质 普 票 、 卷 式 发 票 、 增 值 税 电 子 专 用 发 票 和 增 值 税 电 子 普 通 发 票 的
领 用 份 数 和 单 张 发 票 最 高 开 票 限 额 之 积 （ 存 在 多 种 不 同 版 式 的 发 票 应
分 别 计 算 并 求 和 ） 。
4 . 试 点 纳 税 人 开 具 不 同 种 类 的 发 票 是 否 共 用 同 一 个 开 具 金 额 总 额
度 ？
是 。 试 点 纳 税 人 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 、 纸 质
专 票 和 纸 质 普 票 以 及 通 过 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 的 纸 质 专 票 、 纸 质
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普 票 、 卷 式 发 票 、 增 值 税 电 子 专 用 发 票 和 增 值 税 电 子 普 通 发 票 ， 共 用
同 一 个 开 具 金 额 总 额 度 。
5 . 增 值 税 申 报 期 内 ， 开 具 金 额 总 额 度 如 何 规 定 ？
试 点 纳 税 人 在 增 值 税 申 报 期 内 ， 按 规 定 完 成 增 值 税 申 报 前 ， 在 电 子 发
票 服 务 平 台 中 可 以 按 照 上 月 剩 余 可 用 额 度 且 不 超 过 当 月 开 具 金 额 总
额 度 的 范 围 内 开 具 发 票 。 试 点 纳 税 人 按 规 定 完 成 增 值 税 申 报 后 ， 在 电
子 发 票 服 务 平 台 中 可 以 按 照 当 月 剩 余 可 用 额 度 开 具 发 票 。
（ 一 ） 按 月 进 行 增 值 税 申 报 的 试 点 纳 税 人 在 每 月 月 初 到 完 成 上 个 属 期
（ 即 上 个 月 ） 申 报 前 开 具 金 额 总 额 度 的 可 使 用 额 度 上 限 为 上 月 剩 余 可
用 额 度 ， 且 不 超 过 本 月 开 具 金 额 总 额 度 ； 完 成 上 个 属 期 （ 即 上 个 月 ）
申 报 且 比 对 相 符 后 可 使 用 额 度 上 限 为 当 月 剩 余 可 用 额 度 。
（ 二 ） 按 季 进 行 增 值 税 申 报 的 试 点 纳 税 人 在 每 季 季 初 到 完 成 上 个 属 期
（ 即 上 个 季 度 ） 申 报 前 开 具 金 额 总 额 度 的 可 使 用 额 度 上 限 为 上 月 剩 余
可 用 额 度 ， 且 不 超 过 本 月 开 具 金 额 总 额 度 ； 完 成 上 个 属 期 （ 即 上 个 季
度 ） 申 报 且 比 对 相 符 后 可 使 用 额 度 上 限 为 当 月 剩 余 可 用 额 度 。
6 . 开 具 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 的 企 业 ， 剩 余 可 用 额 度 如 何 规 定 ？
（ 一 ） 试 点 纳 税 人 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 时 ，
单 张 发 票 开 具 金 额 不 得 超 过 单 张 最 高 开 票 限 额 且 不 得 超 过 当 月 剩 余
可 用 额 度 ， 并 根 据 实 际 开 票 金 额 扣 除 当 月 剩 余 可 用 额 度 。
（ 二 ） 试 点 纳 税 人 领 用 并 通 过 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 的 纸 质 专 票 、
纸 质 普 票 、 卷 式 发 票 、 增 值 税 电 子 专 用 发 票 和 增 值 税 电 子 普 通 发 票 时 ，
按 领 用 份 数 和 单 张 发 票 最 高 开 票 限 额 之 积 扣 除 当 月 剩 余 可 用 额 度 ， 开
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具 时 不 再 扣 除 当 月 剩 余 可 用 额 度 。
7 . 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 数 字 化 电 子 发 票 ， 开 票 份 数 、 开 票 金 额 如 何
规 定 ？
试 点 纳 税 人 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 数 字 化 电 子 发 票 ， 在 开 具 金 额
总 额 度 内 ， 没 有 发 票 开 具 份 数 和 单 张 开 票 限 额 限 制 。
8 . 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ） ， 开 票 份 数 、
开 票 金 额 如 何 规 定 ？
试 点 纳 税 人 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 全 电 纸 票 ， 最 高 开 票 限 额 和 每
月 最 高 领 用 数 量 仍 按 照 现 行 有 关 规 定 办 理 。
9 . 如 何 查 看 本 月 剩 余 可 用 授 信 额 度 ？
（ 一 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝
字 发 票 开 具 】 - 【 数 据 概 览 】 模 块 查 看 。 该 模 块 显 示 纳 税 人 的 授 信 额
度 、 纸 质 发 票 情 况 、 本 月 蓝 票 开 具 情 况 ， 方 便 纳 税 人 在 开 具 发 票 前 ，
作 为 参 考 。
（ 二 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝
字 发 票 开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 销 售 方 信 息 中 查 看 当
前 可 用 授 信 额 度 。
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1 0 . 对 开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 进 行 红 冲 后 我 当 月 的 开 具 金 额 总 额 度 会
增 加 吗 ？
纳 税 人 开 具 数 字 化 电 子 发 票 后 ， 当 月 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 的 ， 电
子 发 票 服 务 平 台 同 步 增 加 其 可 开 具 发 票 金 额 。 跨 月 开 具 红 字 数 字 化 电
子 发 票 ， 电 子 发 票 服 务 平 台 不 增 加 其 红 冲 当 月 可 开 具 发 票 金 额 。 对 于
销 售 折 让 的 情 形 ， 也 不 会 增 加 其 可 开 具 发 票 金 额 。
1 1 . 开 具 金 额 总 额 度 如 何 调 整 ？
纳 税 人 调 整 开 具 金 额 总 额 度 有 三 种 方 式 ， 包 括 定 期 调 整 、 临 时 调 整 和
人 工 调 整 。
（ 一 ） 定 期 调 整
定 期 调 整 是 指 电 子 发 票 服 务 平 台 每 月 自 动 对 试 点 纳 税 人 开 具 金 额 总
额 度 进 行 调 整 。
（ 二 ） 临 时 调 整
临 时 调 整 是 指 税 收 风 险 程 度 较 低 的 试 点 纳 税 人 开 具 发 票 金 额 首 次 达
到 开 具 金 额 总 额 度 一 定 比 例 时 ， 电 子 发 票 服 务 平 台 当 月 自 动 为 其 临 时
增 加 一 次 开 具 金 额 总 额 度 。
（ 三 ） 人 工 调 整
人 工 调 整 是 指 试 点 纳 税 人 因 实 际 经 营 情 况 发 生 变 化 申 请 调 整 开 具 金
额 总 额 度 ， 主 管 税 务 机 关 依 法 依 规 审 核 未 发 现 异 常 的 ， 应 为 纳 税 人 调
整 开 具 金 额 总 额 度 。
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1 2 . 企 业 开 具 金 额 总 额 度 不 足 时 ， 该 怎 么 处 理 ？
纳 税 人 开 具 金 额 总 额 度 不 足 且 系 统 自 动 调 整 后 开 具 金 额 总 额 度 仍 不
足 的 ， 可 向 主 管 税 务 机 关 申 请 调 整 开 具 金 额 总 额 度 。
（ 一 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝
字 发 票 开 具 】 - 【 数 据 概 览 】 - 【 可 用 授 信 额 度 】 - 【 去 调 整 】 模 块 新
增 申 请 。
（ 二 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 -
【 授 信 额 度 调 整 申 请 】 模 块 新 增 申 请 。
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1 3 . 因 企 业 开 具 金 额 总 额 度 不 足 ， 我 在 电 子 税 务 局 申 请 调 整 后 如 何 查
询 审 核 状 态 ？
（ 一 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝
字 发 票 开 具 】 - 【 数 据 概 览 】 - 【 可 用 授 信 额 度 】 - 【 去 调 整 】 模 块 查
询 审 核 状 态 。
（ 二 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 -
【 授 信 额 度 调 整 申 请 】 模 块 查 询 审 核 状 态 。
（ 三 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 事 项 进 度 】 模 块 查 询 审 核 状 态 。
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蓝 字 发 票
蓝 字 发 票 - 蓝 字 发 票 开 具
1 . 数 字 化 电 子 发 票 的 票 面 信 息 包 括 哪 些 ？
数 字 化 电 子 发 票 的 票 面 信 息 包 括 基 本 内 容 和 特 定 内 容 。
数 字 化 电 子 发 票 的 基 本 内 容 主 要 包 括 ： 二 维 码 、 发 票 号 码 、 开 票 日 期 、
购 买 方 信 息 、 销 售 方 信 息 、 项 目 名 称 、 规 格 型 号 、 单 位 、 数 量 、 单 价 、
金 额 、 税 率 / 征 收 率 、 税 额 、 合 计 、 价 税 合 计 （ 大 写 、 小 写 ） 、 备 注 、
开 票 人 。
为 了 满 足 从 事 特 定 行 业 、 经 营 特 殊 商 品 服 务 及 特 定 应 用 场 景 业 务 的 纳
税 人 开 具 发 票 的 个 性 化 需 求 ， 数 字 化 电 子 发 票 根 据 特 定 业 务 的 开 票 场
景 设 计 了 相 应 的 特 定 内 容 。 特 定 业 务 包 括 但 不 限 于 稀 土 、 卷 烟 、 建 筑
服 务 、 旅 客 运 输 服 务 、 货 物 运 输 服 务 、 不 动 产 销 售 、 不 动 产 经 营 租 赁
服 务 、 农 产 品 收 购 、 光 伏 收 购 、 代 收 车 船 税 、 自 产 农 产 品 销 售 、 差 额
征 税 等 。 试 点 纳 税 人 在 开 具 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 可 以 按 照 实 际 业 务 开
展 情 况 ， 选 择 特 定 业 务 ， 将 按 规 定 应 填 写 在 发 票 备 注 等 栏 次 的 信 息 ，
填 写 在 特 定 内 容 栏 次 。 特 定 业 务 的 数 字 化 电 子 发 票 票 面 按 照 特 定 内 容
展 示 相 应 信 息 ， 同 时 票 面 左 上 角 展 示 该 业 务 类 型 的 字 样 。
2 . 数 字 化 电 子 发 票 为 什 么 没 有 发 票 代 码 ?
上 海 市 数 字 化 电 子 发 票 没 有 发 票 代 码 ， 只 有 发 票 号 码 为 2 0 位 ， 其 中 ：
第 1 - 2 位 代 表 公 历 年 度 后 两 位 ， 第 3 - 4 位 代 表 上 海 市 行 政 区 划 代 码 ，
第 5 位 代 表 数 字 化 电 子 发 票 开 具 渠 道 等 信 息 ， 第 6 - 2 0 位 代 表 顺 序 编
码 等 信 息 。
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3 . 我 在 蓝 字 发 票 开 具 界 面 录 入 的 购 买 方 地 址 、 电 话 、 开 户 行 、 邮 箱 等
信 息 为 什 么 没 有 体 现 在 数 字 化 电 子 发 票 票 面 上 ？
数 字 化 电 子 发 票 票 面 的 购 买 方 、 销 售 方 信 息 只 体 现 名 称 和 统 一 社 会 信
用 代 码 / 纳 税 人 识 别 号 ， 票 样 如 下 ：
4 . 纳 税 人 需 要 用 什 么 开 票 软 件 开 具 数 字 化 电 子 发 票 ？
纳 税 人 可 以 直 接 登 录 电 子 税 务 局
（ h t t p s : / / e t a x . s h a n g h a i . c h i n a t a x . g o v . c n ） ， 通 过 “ 开 票 业 务 ”
模 块 免 费 开 具 数 字 化 电 子 发 票 ， 无 需 使 用 其 他 特 定 开 票 软 件 。
5 . 电 子 发 票 服 务 平 台 可 以 开 具 哪 些 种 类 的 发 票 ？
电 子 发 票 服 务 平 台 支 持 开 具 数 字 化 电 子 发 票 、 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 。
试 点 纳 税 人 中 ， 2 0 2 2 年 5 月 2 3 日 后 新 设 立 登 记 且 未 使 用 增 值 税 发 票
管 理 系 统 开 具 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 的 ， 如 需 开 具 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 ，
应 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 ； 试 点 纳 税 人 中 ， 2 0 2 2 年 5 月 2 3 日 前
设 立 登 记 或 已 使 用 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 的 ，
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如 需 开 具 纸 质 专 票 和 纸 质 普 票 ， 可 以 通 过 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 。
6 . 纳 税 人 如 何 开 具 数 字 化 电 子 发 票 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 ， 选 择 不 同 类 型 的 发 票 、 票
种 ， 录 入 购 买 方 信 息 、 开 票 信 息 、 备 注 信 息 、 经 办 人 信 息 后 ， 可 保 存
草 稿 、 预 览 发 票 或 直 接 开 具 。 点 击 “ 发 票 开 具 ” ， 电 子 发 票 服 务 平 台
校 验 通 过 后 ， 将 自 动 赋 予 发 票 号 码 并 按 不 同 业 务 类 型 生 成 相 应 的 数 字
化 电 子 发 票 。
7 . 纳 税 人 如 何 在 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 纸 质 发 票 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
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开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 ， 选 择 “ 纸 质 发 票 ” ， 根 据
企 业 发 票 票 种 核 定 情 况 选 择 发 票 票 种 、 特 定 业 务 、 差 额 征 税 、 减 按 征
税 开 具 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ） 。
8 . 蓝 字 发 票 开 具 时 “ 购 买 方 信 息 ” 如 何 选 择 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 可 以 直 接 填 写 购 买 方 信 息 、
选 择 已 维 护 的 客 户 信 息 或 通 过 提 供 二 维 码 供 购 买 方 扫 描 填 写 信 息 。
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9 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 直 接 填 写 的 购 买 方 信 息 是 否 会 同 步 保 存 至 客 户 信
息 维 护 模 块 的 客 户 列 表 ？
蓝 字 发 票 开 具 时 ， 直 接 填 写 购 买 方 信 息 仅 单 次 使 用 ， 填 写 完 成 的 购 买
方 信 息 不 同 步 至 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息 维 护 】 - 【 客
户 信 息 维 护 】 模 块 中 。
1 0 . 数 字 化 电 子 发 票 是 否 可 以 开 具 给 自 然 人 ？
可 以 。 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝
字 发 票 开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 数 字 化 电 子 发 票
（ 普 通 发 票 ） 时 ， 购 买 方 可 选 择 为 “ 是 否 开 票 给 自 然 人 ” 。
1 1 . 蓝 字 发 票 开 具 时 “ 销 售 方 信 息 ” 如 何 修 改 ？
销 售 方 地 址 、 电 话 信 息 是 直 接 调 取 了 企 业 在 金 三 核 心 征 管 系 统 中 登 记
的 存 款 账 户 账 号 报 告 信 息 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发
票 开 具 】 中 未 提 供 修 改 功 能 。 纳 税 人 变 更 存 款 账 户 账 号 信 息 后 应 及 时
向 税 务 机 关 报 告 ， 完 成 金 三 核 心 征 管 系 统 中 对 应 信 息 的 修 改 后 数 据 会
同 步 至 此 模 块 。
“ 销 方 开 户 银 行 ” 及 “ 银 行 账 号 ” 信 息 ， 法 定 代 表 人 、 财 务 负 责 人 和
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办 税 员 可 以 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 综 合 信 息 报 告 】 -
【 制 度 信 息 报 告 】 - 【 存 款 账 户 账 号 报 告 】 模 块 中 修 改 。 变 更 后 ， 在
【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票 开 具 】 模 块 销 售 方 信 息 中 “ 销
方 开 户 银 行 ” 栏 次 下 拉 框 选 择 。
“ 销 方 地 址 ” 及 “ 电 话 ” 信 息 ， 法 定 代 表 人 、 财 务 负 责 人 和 办 税 员 可
以 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 综 合 信 息 报 告 】 - 【 身 份 信 息
报 告 】 - 【 变 更 税 务 登 记 】 模 块 中 修 改 。
1 2 . 蓝 字 发 票 开 具 时 “ 开 票 信 息 ” 如 何 填 写 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 填 写 开 票 信 息 。
（ 一 ） 手 工 填 写 ， 系 统 通 过 智 能 匹 配 提 供 相 似 选 项 供 选 择 ；
（ 二 ） 点 击 “ ” ， 在 右 侧 弹 出 的 项 目 信 息 查 询 页 面 选 择 已 维 护 的
项 目 信 息 ， 需 注 意 的 是 。 只 支 持 选 择 已 经 维 护 的 项 目 名 称 ；
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（ 三 ） 点 击 “ 明 细 导 入 ” ， 在 弹 出 的 明 细 导 入 页 面 下 载 E x c e l 模 板 填
写 后 再 导 入 。
该 模 块 包 括 项 目 名 称 、 规 格 型 号 、 单 位 、 数 量 、 单 价 、 金 额 等 信 息 。
1 3 . 如 何 开 具 “ 特 定 业 务 ” 数 字 化 电 子 发 票 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 ， 可 以 开 具 成 品 油 、 建 筑 服
务 、 货 物 运 输 服 务 、 不 动 产 销 售 、 不 动 产 经 营 租 赁 、 旅 客 运 输 服 务 等
“ 特 定 业 务 ” 数 字 化 电 子 发 票 ， 输 入 项 目 名 称 后 开 票 方 式 将 自 动 切 换
为 特 定 业 务 ， 点 击 “ 继 续 添 加 ” 按 钮 后 将 带 出 特 定 信 息 。
1 6
以 旅 客 运 输 服 务 为 例 ， 纳 税 人 必 须 填 写 出 行 人 、 出 行 日 期 、 出 行 人 证
件 类 型 、 出 行 人 证 件 号 码 、 出 发 地 、 到 达 地 、 交 通 工 具 类 型 、 等 级 等
特 定 要 素 。
1 4 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 填 写 项 目 名 称 后 为 什 么 无 法 带 出 税 率 ？
蓝 字 发 票 开 具 时 ， 只 有 选 择 已 经 维 护 的 项 目 名 称 时 才 会 正 常 带 出 税 率 。
若 要 新 增 项 目 信 息 ， 请 至 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息 维
护 】 - 【 项 目 信 息 维 护 】 模 块 。
1 5 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 是 否 可 以 同 时 新 增 两 行 发 票 信 息 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 需
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完 善 发 票 行 信 息 ， 再 添 加 新 的 行 。
1 6 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 如 何 添 加 折 扣 信 息 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 可
根 据 实 际 情 况 对 已 填 的 项 目 信 息 添 加 折 扣 信 息 ， 勾 选 项 目 信 息 后 ， 点
击 “ 添 加 折 扣 ” ， 弹 出 添 加 折 扣 页 面 ， 折 扣 方 式 可 选 择 按 金 额 折 扣 或
按 比 例 折 扣 ， 折 扣 录 入 方 式 可 选 择 批 量 折 扣 录 入 或 逐 条 折 扣 录 入 。 折
扣 信 息 填 写 完 毕 后 ， 将 显 示 在 项 目 信 息 明 细 内 。
1 8
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1 7 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 填 写 有 误 的 信 息 如 何 删 除 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 如
所 填 的 信 息 有 误 ， 可 勾 选 项 目 信 息 点 击 “ 删 除 ” ， 在 弹 出 的 删 除 确 认
弹 框 点 击 “ 确 认 ” 后 即 可 删 除 所 选 项 目 信 息 明 细 ； 或 点 击 “ 清 空 重 填 ” ，
在 弹 出 的 清 空 确 认 弹 框 点 击 “ 确 认 ” 后 即 可 批 量 清 空 项 目 信 息 明 细 。
1 8 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 金 额 默 认 为 含 税 价 ， 如 何 切 换 为 不 含 税 价 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 可
根 据 实 际 需 求 选 择 单 价 和 金 额 属 于 不 含 税 或 含 税 ， 按 钮 默 认 “ 含 税 ”
颜 色 为 蓝 色 ， 点 击 之 后 变 成 不 含 税 按 钮 颜 色 变 灰 ， 按 钮 旁 边 可 设 置 默
2 0
认 ， 单 价 和 金 额 将 在 表 头 显 示 对 应 的 含 税 或 不 含 税 标 识 。
1 9 . 蓝 字 发 票 开 具 时 由 于 商 品 种 类 较 多 ， 能 开 销 货 清 单 吗 ？
数 字 化 电 子 发 票 的 载 体 为 电 子 文 件 ， 已 无 最 大 开 票 行 数 限 制 ， 交 易 项
目 明 细 能 够 在 数 字 化 电 子 发 票 中 全 部 展 示 ， 无 需 开 具 销 货 清 单 ， 电 子
发 票 服 务 平 台 不 再 支 持 开 具 销 货 清 单 。
2 0 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 如 何 添 加 “ 备 注 信 息 ” ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 蓝 字 发 票 时 ， 可 以 根 据
实 际 需 求 在 备 注 信 息 中 填 写 “ 备 注 ” 的 内 容 ， 或 者 点 击 “ 选 择 场 景 模
板 ” ， 在 带 出 的 附 加 信 息 中 填 写 内 容 。 若 场 景 模 板 中 的 附 件 内 容 还 未
满 足 需 求 ， 可 点 击 “ 添 加 附 加 内 容 ” ， 弹 出 “ 选 择 附 加 信 息 ” 页 面 ，
选 择 已 维 护 的 附 件 信 息 ， 也 可 以 手 工 添 加 附 加 信 息 。
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2 1 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 场 景 模 版 是 否 可 以 直 接 添 加 ？
蓝 字 发 票 开 具 时 ， 场 景 模 板 不 可 直 接 添 加 ， 若 有 需 求 ， 可 至 【 我 要 办
税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息 维 护 】 - 【 附 加 信 息 维 护 】 模 块 场 景
2 2
模 板 中 新 增 模 板 。
2 2 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 附 加 信 息 是 否 可 以 直 接 添 加 ？
蓝 字 发 票 开 具 时 ， 附 加 信 息 可 直 接 添 加 ， 添 加 的 附 加 信 息 将 同 步 至 【 我
要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息 维 护 】 - 【 附 加 信 息 维 护 】 模 块
附 加 信 息 项 目 中 。
2 3 . 蓝 字 发 票 开 具 时 “ 经 办 人 信 息 ” 如 何 填 写 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 蓝 字 发 票 时 ， 可 以 根 据
实 际 需 求 填 写 购 买 方 经 办 信 息 ， 包 括 经 办 人 姓 名 、 经 办 人 国 籍 （ 地 区 ） 、
经 办 人 证 件 类 型 、 经 办 人 证 件 号 码 以 及 自 然 人 纳 税 人 识 别 号 。
2 4 . 蓝 字 发 票 开 具 时 ， 基 本 信 息 填 写 完 成 后 ， 如 何 预 览 发 票 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 立 即 开 票 】 模 块 开 具 蓝 字 发 票 ， 基 本 信 息 填
写 完 成 后 ， 可 点 击 “ 预 览 发 票 ” ， 预 览 正 式 票 样 的 发 票 内 容 。
2 3
2 5 . 因 特 定 原 因 ， 蓝 字 发 票 开 具 需 暂 时 中 断 ， 如 何 保 存 已 填 写 的 信 息 ？
纳 税 人 在 填 写 发 票 内 容 时 ， 由 于 其 他 原 因 ， 需 中 断 当 前 开 票 操 作 ， 可
将 已 填 写 的 发 票 内 容 保 存 成 草 稿 ， 纳 税 人 后 续 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我
要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票 开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 发 票 草
稿 】 模 块 点 击 “ 选 择 ” 修 改 信 息 并 开 具 发 票 或 点 击 “ 删 除 ” 删 除 已 保
存 的 草 稿 信 息 。
2 4
2 6 . 我 是 一 家 餐 饮 企 业 ， 有 没 有 扫 码 便 捷 开 票 的 方 式 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 扫 码 开 票 】 模 块 展 示 二 维 码 供 购 买 方 扫 描 填
2 5
写 发 票 抬 头 信 息 ， 以 便 纳 税 人 快 捷 引 用 购 买 方 信 息 进 行 发 票 开 具 。
购 买 方 扫 描 后 填 写 发 票 抬 头 信 息 ， 购 买 方 保 存 提 交 后 ， 购 买 方 信 息 将
同 步 显 示 在 主 页 面 的 列 表 中 ， 纳 税 人 可 选 择 购 买 方 信 息 进 行 发 票 开 具 。
2 7 . 我 企 业 选 择 扫 码 开 具 蓝 字 发 票 ， 为 什 么 查 询 不 到 购 买 方 提 交 的 信
2 6
息 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 扫 码 开 票 】 模 块 扫 码 开 票 时 ， 若 提 交 的 购 买
方 信 息 超 过 2 4 小 时 未 开 票 将 被 清 除 ， 请 及 时 开 票 。
2 8 . 我 企 业 需 大 量 重 复 开 票 ， 有 没 有 批 量 便 捷 开 票 的 方 式 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 批 量 开 具 】 模 块 下 载 《 批 量 导 入 开 具 发 票 模
板 》 ， 进 行 各 种 票 种 和 特 定 业 务 发 票 的 填 写 。 填 写 完 毕 后 ， 点 击 “ 选
择 文 件 ” 即 可 浏 览 本 地 文 件 进 行 选 择 上 传 。 上 传 成 功 后 即 可 在 列 表 中
展 示 待 开 发 票 ， 上 传 失 败 将 会 提 示 上 传 失 败 原 因 。 勾 选 列 表 中 的 发 票 ，
点 击 批 量 开 具 按 钮 即 可 成 功 开 具 多 张 发 票 ， 点 击 批 量 删 除 即 可 从 列 表
中 删 除 多 张 发 票 。
2 9 . 我 企 业 有 长 期 固 定 业 务 ， 有 没 有 快 捷 开 票 的 方 式 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 发 票 填 开 】 - 【 添 加 快 捷 方 式 】 模 块 ， 可 以 根 据 实 际 需 求 对
不 同 的 发 票 类 型 、 票 种 标 签 、 特 定 业 务 、 差 额 、 减 按 、 项 目 信 息 、 客
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户 信 息 等 内 容 进 行 设 置 。 填 写 完 毕 后 ， 点 击 “ 保 存 ” ， 则 保 存 为 快 捷
方 式 ， 并 展 示 在 “ 蓝 字 发 票 开 具 ” 二 级 首 页 功 能 的 “ 发 票 填 开 ” 中 ，
后 续 可 直 接 点 击 快 捷 方 式 进 入 既 定 的 发 票 内 容 页 面 填 写 发 票 信 息 ； 点
击 “ 取 消 ” ， 则 取 消 添 加 快 捷 方 式 。
3 0 . 在 哪 里 查 询 刚 开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝 字 发 票
开 具 】 - 【 最 近 开 票 】 模 块 ， 支 持 查 询 最 近 开 具 的 1 0 张 发 票 ， 该 模 块
查 询 所 得 的 发 票 ， 可 以 用 于 复 制 开 票 和 查 看 发 票 详 情 打 印 发 票 。
若 需 重 新 交 付 ， 请 至 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 发 票 查 询 统
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计 】 - 【 全 量 发 票 查 询 】 模 块 。
3 1 . 开 票 过 程 中 ， 若 提 示 不 得 继 续 开 票 ， 应 该 怎 么 办 ？
电 子 发 票 服 务 平 台 针 对 存 在 “ 红 色 ” 预 警 情 形 的 试 点 纳 税 人 、 开 具 过
程 中 存 在 内 容 校 验 不 通 过 、 授 信 额 度 为 零 等 情 形 会 阻 断 开 票 ， 纳 税 人
需 根 据 提 示 进 行 相 应 操 作 。
红 色 预 警 需 联 系 主 管 税 务 局 进 行 处 理 ， 内 容 校 验 不 通 过 需 更 改 发 票 开
具 内 容 ， 授 信 额 度 为 零 可 以 申 请 额 度 调 整 等 。
3 2 . 企 业 在 “ 开 票 业 务 ” 模 块 时 出 现 阻 断 性 提 示 ， 提 示 暂 停 授 信 ， 应
如 何 处 理 ？
纳 税 人 存 在 逾 期 申 报 或 申 报 后 产 生 了 比 对 异 常 的 记 录 没 有 处 理 。 建 议
联 系 主 管 税 务 机 关 核 实 申 报 数 据 ， 处 理 比 对 异 常 后 再 进 行 开 票 操 作 。
3 3 . 纳 税 人 开 具 数 字 化 电 子 发 票 出 现 二 维 码 并 提 示 “ 发 票 开 具 环 节 风
险 预 警 提 示 ” ， 使 用 税 务 A P P 登 录 扫 码 后 提 示 “ 调 用 可 信 二 次 认 证 二
维 码 生 成 接 口 失 败 ： 用 户 令 牌 无 效 ！ ” 是 什 么 原 因 ？
系 统 识 别 到 纳 税 人 手 机 上 税 务 A P P 版 本 太 旧 ， 扫 码 失 效 。
3 4 . 纳 税 人 在 开 票 时 为 什 么 无 法 修 改 或 增 加 对 应 “ 项 目 名 称 ” 的 “ 单
位 ” ？
开 票 及 项 目 信 息 维 护 时 部 分 商 品 编 码 限 制 单 位 ， 此 限 制 是 根 据 商 品 编
码 判 断 ， 因 此 要 判 断 纳 税 人 开 具 的 货 物 是 否 属 于 限 制 单 位 范 围 ， 如 纳
税 人 开 具 的 货 物 不 属 于 限 制 单 位 范 围 ， 而 智 能 赋 码 商 品 编 码 属 于 限 制
范 围 ， 请 手 动 选 择 正 确 的 非 限 制 商 品 编 码 即 可 。
3 5 . 为 什 么 在 开 具 不 动 产 销 售 发 票 时 部 分 项 目 因 字 数 限 制 无 法 填 写 ？
2 9
不 动 产 销 售 特 定 要 素 字 段 限 制 如 下 ( 包 含 汉 字 和 字 符 ) ：
3 6 . 为 什 么 单 张 开 具 蓝 字 发 票 票 面 可 以 显 示 免 税 字 样 ， 但 是 批 量 开 具
时 却 显 示 税 率 为 0 % ？
批 量 开 具 免 税 发 票 时 ， 需 要 在 模 版 ‘ 2 - 发 票 明 细 信 息 ’ 中 【 税 率 】 栏
输 入 “ 0 ” ， 【 是 否 使 用 优 惠 政 策 】 栏 输 入 “ 是 ” ， 【 优 惠 政 策 类 型 】
输 入 “ 免 税 ” 。
3 7 . 税 务 机 关 是 否 可 以 代 开 数 字 化 电 子 发 票 ？
不 可 以 。 目 前 ， 税 务 机 关 暂 不 为 纳 税 人 代 开 数 字 化 电 子 发 票 。
蓝 字 发 票 - 发 票 交 付
3 8 . 数 字 化 电 子 发 票 开 具 成 功 如 何 交 付 ？
（ 一 ） 点 击 “ 邮 箱 交 付 ” ， 在 弹 出 页 面 选 择 文 件 格 式 和 输 入 邮 箱 地 址 ，
点 击 “ 发 送 ” 进 行 交 付 。
3 0
（ 二 ） 点 击 “ 二 维 码 交 付 ” ， 在 弹 出 页 面 将 二 维 码 展 示 给 购 买 方 ， 由
购 买 方 扫 描 二 维 码 获 取 发 票 。
（ 三 ） 点 击 “ 发 票 下 载 P D F ” ， “ 发 票 下 载 O F D ” , “ 下 载 为 X M L ” ,
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将 发 票 下 载 到 电 脑 本 地 ， 再 通 过 其 他 方 式 交 付 给 购 买 方 。
3 9 . 我 企 业 使 用 邮 箱 交 付 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 系 统 显 示 “ 发 送 失 败 ” ，
应 如 何 操 作 ？
纳 税 人 如 需 进 行 邮 箱 交 付 ， 需 要 维 护 发 件 方 邮 箱 信 息 ， 若 没 有 维 护 ，
点 击 “ 邮 箱 交 付 ” 时 会 提 示 未 维 护 发 件 邮 箱 且 显 示 维 护 发 件 邮 箱 界 面 ；
也 可 以 直 接 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 发 件 邮 箱 设 置 】 设
置 发 件 邮 箱 信 息 。 设 置 完 成 后 ， 点 击 “ 邮 箱 交 付 ” ， 输 入 接 收 方 邮 箱
账 号 ， 选 择 交 付 格 式 ， 点 击 “ 确 定 ” 即 可 将 发 票 发 送 到 接 收 方 邮 箱 ，
完 成 邮 箱 交 付 。
4 0 . 数 字 化 电 子 发 票 开 具 成 功 后 ， 不 小 心 关 掉 了 界 面 ， 如 何 找 到 这 张
数 字 化 电 子 发 票 并 交 付 ？
（ 一 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 蓝
字 发 票 开 具 】 - 【 最 近 开 票 】 模 块 会 展 示 最 近 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台
开 过 的 1 0 张 发 票 ， 点 击 “ 发 票 详 情 ” 即 可 打 印 发 票 。
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（ 二 ） 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 -
【 发 票 查 询 统 计 】 - 【 全 量 发 票 查 询 】 模 块 可 以 根 据 发 票 类 型 、 来 源 、
票 种 、 状 态 等 查 询 该 发 票 。 点 击 “ 预 览 ” 即 可 打 印 发 票 ， 或 点 击 “ 交
付 ” 重 新 交 付 。
3 3
红 字 发 票
红 字 发 票 开 具 - 红 字 发 票 信 息 录 入
1 . 红 字 发 票 信 息 确 认 单 开 票 方 受 票 方 都 可 以 开 吗 ？
受 票 方 未 进 行 用 途 确 认 及 入 账 确 认 时 ， 由 开 票 方 通 过 电 子 发 票 服 务 平
台 发 起 《 红 字 信 息 确 认 单 》 后 全 额 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 ， 无 需 受
票 方 确 认 ；
受 票 方 已 进 行 用 途 确 认 时 ， 可 由 购 销 双 方 任 意 一 方 在 电 子 发 票 服 务 平
台 （ 当 受 票 方 为 非 试 点 纳 税 人 时 ， 在 增 值 税 发 票 综 合 服 务 平 台 发 起 和
确 认 ） 发 起 《 红 字 信 息 确 认 单 》 ， 经 对 方 确 认 后 全 额 或 部 分 开 具 红 字
数 字 化 电 子 发 票 。 受 票 方 已 将 发 票 用 于 增 值 税 申 报 抵 扣 的 ， 应 当 暂 依
《 确 认 单 》 所 列 增 值 税 税 额 从 当 期 进 项 税 额 中 转 出 ， 待 取 得 开 票 方 开
具 的 红 字 发 票 后 ， 与 《 确 认 单 》 一 并 作 为 记 账 凭 证 。
2 . 如 何 在 电 子 税 务 局 发 起 红 字 发 票 信 息 确 认 单 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 , 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 红 字 发 票
开 具 】 模 块 或 者 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 红 字 信 息 确 认
单 】 模 块 ， 点 击 【 红 字 发 票 确 认 信 息 录 入 】 界 面 ， 根 据 需 求 选 择 查 询
条 件 ， 点 击 【 查 询 】 ， 在 查 询 的 发 票 结 果 中 点 击 【 选 择 】 可 选 中 对 应
发 票 ， 确 认 信 息 后 点 击 【 提 交 】 即 可 。
3 4
3 . 仅 使 用 电 子 税 务 局 进 行 发 票 用 途 确 认 的 受 票 方 在 收 到 数 字 化 电 子
发 票 并 确 认 发 票 用 途 后 ， 需 要 发 起 红 冲 流 程 如 何 处 理 ？
当 纳 税 人 不 使 用 电 子 税 务 局 开 具 发 票 ， 但 使 用 电 子 税 务 局 进 行 发 票 用
途 确 认 ， 对 于 已 进 行 发 票 用 途 确 认 的 数 字 化 电 子 发 票 ， 则 需 要 在 电 子
税 务 局 中 发 起 红 字 发 票 开 具 流 程 ， 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】
- 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 红 字 信 息 确 认 单 】 模 块 办 理 。
4 . 纳 税 人 通 过 电 子 税 务 局 开 具 发 票 ， 在 开 具 红 字 发 票 前 ， 能 否 撤 销 红
字 信 息 确 认 单 ？
（ 1 ） 销 方 发 起 无 需 确 认 的 红 字 确 认 单 ， 未 开 具 红 字 发 票 前 ， 允 许 销
3 5
方 撤 回 ；
（ 2 ） 红 字 确 认 信 息 发 起 方 在 提 交 红 字 确 认 单 后 ， 对 方 尚 未 确 认 前 ，
不 允 许 修 改 ， 发 起 方 可 撤 销 红 字 确 认 单 ；
（ 3 ） 购 销 双 方 任 意 一 方 发 起 且 对 方 已 确 认 的 红 字 确 认 单 ， 发 起 方 不
允 许 撤 销 红 字 确 认 单 ， 确 认 方 可 在 确 认 后 且 未 开 具 红 字 发 票 前 撤 销 确
认 单 ；
（ 4 ） 已 开 具 红 字 发 票 的 红 字 确 认 单 不 允 许 撤 销 。
（ 5 ） 发 起 红 字 确 认 单 后 、 开 具 红 字 发 票 前 ， 原 蓝 字 发 票 被 认 定 异 常
凭 证 的 ， 系 统 自 动 作 废 红 冲 流 程 。
5 . 如 何 对 蓝 字 税 控 发 票 开 具 红 字 发 票 ？
当 开 票 方 纳 税 人 仍 使 用 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 发 票 时 ， 应 按 原 税 控
红 冲 流 程 开 具 红 字 税 控 发 票 ；
当 开 票 方 纳 税 人 已 不 再 使 用 增 值 税 发 票 管 理 系 统 、 仅 使 用 电 子 发 票 服
务 平 台 开 具 发 票 时 ， 可 参 照 蓝 字 数 字 化 电 子 发 票 红 冲 流 程 发 起 《 红 字
信 息 确 认 单 》 并 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 。
红 字 发 票 - 红 字 发 票 确 认 信 息 处 理
6 . 发 起 红 字 发 票 信 息 确 认 流 程 后 是 否 都 需 要 对 方 确 认 ？
如 果 是 购 买 方 未 对 收 到 的 发 票 做 勾 选 确 认 或 者 入 账 ， 以 及 撤 销 勾 选 确
认 或 者 入 账 的 时 候 ， 销 售 方 可 以 直 接 在 电 子 税 务 局 发 起 红 字 信 息 确 认
单 ， 无 需 对 方 确 认 ， 不 需 要 对 方 确 认 的 红 字 信 息 确 认 单 超 过 7 2 小 时
也 不 会 自 动 撤 销 。 除 上 述 情 形 外 一 律 由 购 销 双 方 确 认 后 启 动 红 字 发 票
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开 具 流 程 ， 购 销 双 方 任 意 一 方 发 起 红 字 开 具 流 程 后 ， 经 对 方 确 认 后 由
开 票 方 开 具 红 字 发 票 ， 如 果 超 出 7 2 小 时 未 确 认 的 ， 该 流 程 自 动 作 废 ，
需 要 重 新 发 起 流 程 。
7 . 如 何 在 电 子 税 务 局 对 收 到 的 “ 红 字 发 票 信 息 确 认 单 ” 进 行 确 认 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 红 字 发 票
开 具 】 - 【 红 字 发 票 确 认 信 息 处 理 】 模 块 或 者 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 - 【 红 字 信 息 确 认 单 】 - 【 红 字 发 票 确 认 信 息 处 理 】 模 块 ，
设 置 好 查 询 条 件 后 点 击 【 查 询 】 ， 在 查 询 结 果 中 点 击 【 查 看 】 可 以 对
该 红 字 信 息 确 认 单 进 行 确 认 或 者 拒 绝 ， 如 果 点 击 拒 绝 ， 即 将 该 红 字 发
票 确 认 单 作 废 。
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8 . 试 点 纳 税 人 开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 或 者 纸 质 发 票 ， 如 果 受 票 方 继 续
使 用 增 值 税 发 票 综 合 服 务 平 台 ， 已 进 行 用 途 确 认 或 者 入 账 确 认 的 话 如
何 对 红 字 发 票 信 息 进 行 确 认 ？
受 票 方 登 录 增 值 税 发 票 综 合 服 务 平 台 后 点 击 【 发 票 管 理 】 - 【 红 字 申
请 确 认 】 ， 选 择 “ 待 确 认 ” ， 根 据 发 票 信 息 输 入 发 票 号 码 和 销 方 识 别
号 ， 点 击 【 查 询 】 ， 在 查 询 结 果 中 向 右 拖 动 滑 动 条 ， 点 击 【 操 作 】 ，
在 弹 出 窗 口 中 查 看 红 字 发 票 信 息 确 认 单 的 数 据 是 否 正 确 ， 确 认 无 误 向
下 滑 动 竖 型 条 点 击 【 同 意 】 即 完 成 确 认 操 作 ， 确 认 后 开 票 方 即 可 进 入
电 子 税 务 局 开 具 红 字 发 票 。
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红 字 发 票 - 开 具 红 字 发 票
9 . 什 么 情 况 可 以 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 ？
一 般 情 况 下 ， 试 点 纳 税 人 发 生 销 货 退 回 、 开 票 有 误 、 服 务 中 止 、 销 售
折 让 等 情 形 ， 可 以 按 规 定 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 。 但 以 下 几 种 情 况
下 不 允 许 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 ：
（ 1 ） 蓝 字 发 票 已 作 废 、 已 全 额 红 冲 、 已 被 认 定 异 常 扣 税 凭 证 、 已 锁
定 （ 已 发 起 红 字 确 认 单 或 信 息 表 且 未 开 具 红 字 发 票 、 未 撤 销 红 字 确 认
单 或 信 息 表 ） 时 ， 不 允 许 发 起 红 冲 ；
（ 2 ） 蓝 字 发 票 增 值 税 用 途 为 “ 待 退 税 ” “ 已 退 税 ” “ 已 抵 扣 （ 改 退 ） ”
“ 已 代 办 退 税 ” “ 不 予 退 税 且 不 予 抵 扣 ” 时 ， 不 允 许 发 起 红 冲 ；
（ 3 ） 蓝 字 发 票 税 收 优 惠 类 标 签 中 ， “ 冬 奥 会 退 税 标 签 ” 为 “ 已 申 请
冬 奥 会 退 税 ” 时 ， 不 允 许 发 起 冲 红 ；
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（ 4 ） 发 起 红 冲 时 ， 如 对 方 纳 税 人 为 “ 非 正 常 ” “ 注 销 ” 等 状 态 、 无
法 登 陆 系 统 进 行 相 关 操 作 时 ， 不 允 许 发 起 红 冲 。
1 0 . 如 何 在 电 子 税 务 局 开 具 红 字 发 票 ？
纳 税 人 开 具 无 需 受 票 方 确 认 的 红 字 发 票 信 息 单 或 者 需 受 票 方 确 认 的
信 息 单 待 对 方 确 认 后 ， 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业
务 】 - 【 红 字 发 票 开 具 】 或 者 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 红
字 信 息 确 认 单 】 - 【 红 字 发 票 开 具 模 块 】 模 块 ， 设 置 查 询 条 件 后 点 击
【 查 询 】 ， 选 择 对 应 发 票 点 击 “ 去 开 票 ” ， 如 需 切 换 至 票 面 模 式 可 点
击 【 切 换 至 票 面 模 式 】 ， 确 认 信 息 后 点 击 开 具 发 票 ， 即 可 开 具 红 字 发
票 。
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1 1 . 开 具 红 字 发 票 的 原 因 选 择 有 什 么 特 别 要 求 吗 ？
冲 红 原 因 应 由 纳 税 人 根 据 业 务 实 际 确 定 。 需 要 注 意 的 是 ， 如 原 蓝 字 发
票 商 品 服 务 编 码 仅 为 货 物 或 劳 务 时 ， 红 冲 原 因 不 允 许 选 择 “ 服 务 中 止 ” ；
商 品 服 务 编 码 仅 为 服 务 时 ， 红 冲 原 因 不 允 许 选 择 “ 销 货 退 回 ” ； 兼 营
销 售 则 不 对 红 字 原 因 进 行 控 制 。
1 2 . 试 点 纳 税 人 在 电 子 税 务 局 刚 开 具 了 一 张 蓝 字 发 票 ， 点 击 【 开 具 红
字 发 票 】 模 块 为 什 么 没 有 信 息 ？
试 点 纳 税 人 开 具 蓝 字 发 票 后 ， 如 果 需 要 开 具 红 字 发 票 ， 需 登 录 电 子 税
务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 红 字 发 票 开 具 】 或 者 在 【 我
要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 红 字 信 息 确 认 单 】 模 块 ， 点 击 【 红 字
发 票 信 息 表 录 入 】 ， 选 择 需 要 红 冲 的 发 票 确 认 信 息 后 点 击 提 交 ， 如 果
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无 须 对 方 确 认 即 可 点 击 【 去 开 红 字 发 票 】 开 具 红 字 发 票 ， 如 需 对 方 确
认 ， 需 要 对 方 进 行 确 认 后 再 行 开 具 红 字 发 票 。
1 3 . 为 什 么 我 发 起 红 字 发 票 信 息 确 认 流 程 后 无 法 在 【 红 字 发 票 开 具 模
块 】 开 具 红 字 发 票 ？
红 字 发 票 信 息 确 认 单 状 态 需 为 购 销 双 方 已 确 认 状 态 或 无 需 确 认 状 态
才 可 直 接 开 具 ， 否 则 需 要 确 认 红 字 发 票 信 息 单 后 再 行 开 具 ； 收 购 类 发
票 抵 扣 勾 选 后 发 起 红 字 信 息 无 需 对 方 确 认 ， 可 以 直 接 开 具 红 字 发 票 。
1 4 . 我 企 业 是 数 字 化 电 子 发 票 试 点 企 业 ， 已 经 开 具 过 数 字 化 电 子 发 票 ，
现 在 要 进 行 红 冲 ， 为 什 么 现 在 登 录 电 子 税 务 局 找 不 到 开 票 业 务 这 个 模
块 了 ？
试 点 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 时 确 认 选 择 的 人 员 权 限 是 否 是 开 票 员 或
者 法 人 及 财 务 负 责 人 ， 如 果 选 择 的 办 税 员 登 录 的 话 是 没 有 开 票 业 务 这
个 模 块 的 ， 建 议 切 换 至 开 票 员 、 法 人 或 者 财 务 负 责 人 进 行 操 作 。
1 5 . 我 在 电 子 税 务 局 开 具 红 字 发 票 时 为 什 么 只 能 全 额 开 具 红 字 发 票 ？
受 票 方 未 进 行 用 途 确 认 时 ， 由 开 票 方 通 过 电 子 税 务 局 发 起 《 红 字 信 息
确 认 单 》 后 全 额 开 具 红 字 数 字 化 电 子 发 票 ， 无 需 受 票 方 确 认 ； 如 果 受
票 方 已 进 行 用 途 确 认 ， 购 销 双 方 任 意 一 方 可 在 电 子 税 务 局 （ 当 受 票 方
为 非 试 点 纳 税 人 时 ， 在 增 值 税 发 票 综 合 服 务 平 台 发 起 和 确 认 ） 发 起 《 红
字 信 息 确 认 单 》 ， 经 对 方 确 认 后 可 以 选 择 全 额 或 部 分 开 具 红 字 数 字 化
电 子 发 票 。
1 6 . 我 是 试 点 纳 税 人 ， 在 增 值 税 发 票 管 理 系 统 中 已 开 具 红 字 信 息 表 但
还 未 开 具 红 字 发 票 ， 是 否 可 以 在 电 子 税 务 局 中 直 接 开 具 ？
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不 可 以 。 红 字 信 息 表 和 红 字 确 认 单 未 实 现 互 相 转 换 ， 对 校 验 通 过 的 红
字 信 息 表 仍 需 通 过 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 红 字 发 票 。
1 7 . 我 是 试 点 纳 税 人 ， 通 过 电 子 税 务 局 接 收 的 数 字 化 电 子 发 票 有 错 误
且 未 抵 扣 勾 选 ， 是 否 可 以 开 具 红 字 发 票 ？
可 以 ， 但 只 能 由 开 票 方 发 起 开 具 红 字 发 票 的 流 程 ， 开 具 红 字 发 票 的 原
因 选 择 “ 开 票 有 误 ” 。
1 8 . 我 是 试 点 纳 税 人 ， 可 以 在 电 子 税 务 局 中 对 同 一 张 已 确 认 用 途 的 发
票 多 次 发 起 红 字 发 票 开 具 流 程 吗 ？
除 以 下 几 种 特 殊 情 形 ， 试 点 纳 税 人 可 以 通 过 电 子 税 务 局 对 同 一 张 已 确
认 用 途 的 发 票 多 次 开 具 红 字 发 票 ：
（ 1 ） 冲 红 原 因 为 “ 开 票 有 误 ” 时 ， 必 须 全 额 冲 红 ；
（ 2 ） 蓝 字 发 票 对 应 的 “ 增 值 税 优 惠 用 途 标 签 ” 为 “ 待 农 产 品 全 额 加
计 扣 除 ” 或 “ 已 用 于 农 产 品 全 额 加 计 扣 除 ” 的 ， 必 须 全 额 红 冲 。 “ 增
值 税 优 惠 用 途 标 签 ” 为 “ 待 农 产 品 部 分 加 计 扣 除 ” 或 “ 已 用 于 农 产 品
部 分 加 计 扣 除 ” 的 ， 第 一 次 红 冲 只 能 对 未 加 计 部 分 全 额 冲 红 或 整 票 全
额 红 冲 。 如 第 一 次 对 未 加 计 部 分 全 额 冲 红 ， 第 二 次 红 冲 仅 允 许 对 剩 余
部 分 （ 即 已 加 计 部 分 ） 全 额 红 冲 ；
（ 3 ） 蓝 字 发 票 标 签 为 “ 差 额 征 税 - 差 额 开 票 ” 时 ， 必 须 全 额 红 冲 。
（ 4 ） 试 点 纳 税 人 对 同 一 张 已 确 认 用 途 的 发 票 多 次 开 具 红 字 发 票 ， 累
计 开 具 的 红 字 发 票 票 面 记 载 的 数 量 、 负 数 金 额 、 负 数 税 额 绝 对 值 之 和 ，
均 不 得 超 过 原 发 票 票 面 记 载 的 数 量 、 金 额 和 税 额 。
1 9 . 在 开 具 红 字 发 票 时 ， 应 当 如 何 选 择 红 字 发 票 票 种 ？
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各 票 种 之 间 的 红 冲 规 则 为 “ 新 冲 旧 、 电 冲 纸 ” ， 具 体 如 下 ：
（ 1 ） 数 字 化 电 子 发 票 可 以 对 数 字 化 电 子 发 票 、 全 电 纸 票 （ 电 子 发 票
服 务 平 台 开 具 的 纸 票 ） 、 税 控 发 票 进 行 红 冲 ；
（ 2 ） 全 电 纸 票 可 以 对 全 电 纸 票 、 税 控 发 票 进 行 红 冲 ， 不 允 许 对 数 字
化 电 子 发 票 进 行 红 冲 ；
（ 3 ） 税 控 发 票 仅 允 许 对 税 控 发 票 进 行 红 冲 ， 不 允 许 对 数 字 化 电 子 发
票 、 全 电 纸 票 进 行 红 冲 。
2 0 . 试 点 纳 税 人 通 过 电 子 税 务 局 开 具 红 字 发 票 后 ， 是 否 需 要 追 回 已 开
具 的 发 票 ？
试 点 纳 税 人 通 过 电 子 税 务 局 开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 被 红 冲 时 ， 无 需 追
回 被 红 冲 的 数 字 化 电 子 发 票 及 其 纸 质 打 印 件 ； 通 过 电 子 发 票 服 务 平 台
开 具 的 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ） 被 红 冲 时 ， 需 要 追 回 被 红 冲 的 纸
质 发 票 。
2 1 . 数 字 化 电 子 发 票 可 以 作 废 吗 ？
试 点 纳 税 人 通 过 电 子 税 务 局 开 具 的 电 子 发 票 开 具 后 不 能 作 废 ， 纳 税 人
开 具 蓝 字 发 票 后 ， 发 生 销 货 退 回 、 开 票 有 误 、 应 税 服 务 中 止 等 情 形 ，
或 者 因 销 货 方 部 分 退 回 及 发 生 销 售 折 让 的 ， 无 论 当 月 或 者 跨 月 均 需 按
规 定 开 具 红 字 电 子 发 票 。
2 2 . 我 可 以 在 电 子 税 务 局 查 看 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 的 红 字 信 息 表
吗 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 红 字 发
票 开 具 】 模 块 下 ， 下 拉 页 面 在 “ 红 字 发 票 确 认 单 信 息 ” 里 的 “ 我 发 出
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的 信 息 表 ” 模 块 查 看 ， 需 下 载 和 撤 销 请 在 增 值 税 发 票 管 理 系 统 操 作 。
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开 票 信 息 维 护
开 票 信 息 维 护 - 客 户 信 息 维 护
1 . 数 字 化 电 子 发 票 “ 购 买 方 信 息 ” 如 何 维 护 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 客 户 信 息 维 护 】 模 块 可 以 添 加 客 户 信 息 。
纳 税 人 在 该 模 块 可 以 添 加 客 户 名 称 、 统 一 社 会 信 用 代 码 、 简 码 、 地 址 、
电 话 、 开 户 行 、 邮 箱 等 信 息 。
纳 税 人 可 以 单 个 添 加 、 批 量 导 入 、 税 控 批 量 导 入 、 批 量 删 除 和 导 出 客
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户 信 息 。
纳 税 人 可 以 根 据 实 际 情 况 对 客 户 信 息 分 类 。
开 票 信 息 维 护 - 项 目 信 息 维 护
2 . 数 字 化 电 子 发 票 “ 项 目 信 息 ” 如 何 维 护 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 项 目 信 息 维 护 】 模 块 可 以 添 加 项 目 信 息 。
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纳 税 人 填 写 “ 项 目 名 称 ” 后 ， 可 以 在 右 侧 树 形 菜 单 栏 中 根 据 商 品 类 型
选 择 对 应 的 商 品 和 税 收 分 类 编 码 进 行 赋 码 ； 也 可 以 点 击 “ 手 动 赋 码 ”
在 右 侧 搜 索 栏 中 输 入 关 键 词 快 速 查 找 。 选 中 后 ， 信 息 自 动 填 充 到 项 目
信 息 的 “ 商 品 和 税 收 分 类 编 码 ” 以 及 “ 商 品 和 税 收 分 类 简 称 ” 中 ， 完
成 赋 码 。
纳 税 人 可 根 据 当 前 政 策 制 度 对 项 目 信 息 设 置 是 否 具 有 优 惠 政 策 ， 若 优
惠 政 策 选 择 “ 是 ” ， 则 必 须 选 择 一 个 “ 优 惠 政 策 类 型 ” 。
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纳 税 人 可 以 根 据 实 际 情 况 新 增 项 目 信 息 分 类 。
纳 税 人 也 可 以 对 已 有 的 项 目 信 息 分 类 新 增 下 级 分 类 、 重 命 名 、 移 动 分
类 、 复 制 、 粘 贴 或 删 除 。
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纳 税 人 可 以 批 量 导 入 、 税 控 批 量 导 入 项 目 信 息 ； 也 可 以 对 已 添 加 的 项
目 信 息 批 量 赋 码 、 批 量 删 除 或 导 出 。
3 . 数 字 化 电 子 发 票 开 具 时 ， 哪 些 商 品 和 服 务 税 收 分 类 编 码 可 以 选 择
“ 免 税 ” 优 惠 政 策 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 项 目 信 息 维 护 】 模 块 填 写 项 目 信 息 时 ， 对 于 税 收 分 类 编 码
为 1 、 2 、 3 、 4 、 5 开 头 的 商 品 和 服 务 ， 均 可 选 择 优 惠 政 策 为 免 税 。
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4 . 我 在 项 目 信 息 维 护 模 块 删 除 项 目 信 息 分 类 时 ， 为 什 么 下 级 项 目 信 息
也 一 并 被 删 除 了 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 项 目 信 息 维 护 】 模 块 删 除 所 选 项 目 信 息 分 类 的 同 时 ， 将 删
除 此 分 类 及 下 级 分 类 ， 分 类 所 关 联 的 项 目 信 息 也 将 一 并 删 除 。
开 票 信 息 维 护 - 附 加 信 息 维 护
5 . 纳 税 人 开 具 数 字 化 电 子 发 票 时 ， 填 写 备 注 信 息 超 过 字 符 限 制 该 如 何
处 理 ？
发 票 备 注 信 息 是 指 纳 税 人 根 据 所 属 行 业 特 点 和 生 产 经 营 需 要 ， 自 行 额
外 增 加 的 发 票 信 息 。 发 票 备 注 信 息 项 目 可 以 在 发 票 开 具 时 直 接 填 写 在
备 注 栏 ， 如 超 过 2 0 0 字 符 应 通 过 自 定 义 附 加 要 素 录 入 。
6 . 数 字 化 电 子 发 票 “ 附 加 信 息 ” 如 何 维 护 ？
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纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 附 加 信 息 维 护 】 模 块 可 以 维 护 项 目 信 息 及 场 景 模 板 。
纳 税 人 根 据 实 际 需 要 对 开 票 信 息 中 的 附 加 信 息 以 及 场 景 模 板 进 行 维
护 ， 以 便 在 开 票 时 根 据 需 求 选 择 预 设 的 附 件 要 素 或 场 景 模 板 来 填 写 备
注 信 息 ， 便 捷 完 成 发 票 开 具 。
7 . 如 何 添 加 数 字 化 电 子 发 票 附 加 信 息 项 目 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 附 加 信 息 维 护 】 模 块 可 以 根 据 实 际 情 况 添 加 、 删 除 或 批 量
删 除 附 加 信 息 项 目 。
8 . 已 维 护 的 附 加 项 目 信 息 如 何 体 现 在 数 字 化 电 子 发 票 备 注 栏 中 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 附 加 信 息 维 护 】 模 块 添 加 的 附 加 信 息 项 目 可 以 在 蓝 字 发 票
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开 具 通 过 添 加 附 加 内 容 选 择 带 入 或 与 场 景 模 板 关 联 、 通 过 场 景 模 板 带
入 。 场 景 模 板 中 已 引 用 的 附 加 信 息 无 法 直 接 删 除 。
9 . 如 何 添 加 数 字 化 电 子 发 票 场 景 模 板 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 开 票 信 息
维 护 】 - 【 附 加 信 息 维 护 】 模 块 可 以 根 据 实 际 情 况 新 增 模 版 、 修 改 、
删 除 或 批 量 删 除 场 景 模 板 。
纳 税 人 在 场 景 模 板 页 面 点 击 “ 新 增 模 板 ” ， 可 以 自 定 义 场 景 模 板 名 称
并 关 联 附 加 信 息 。
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纸 质 发 票 业 务
纸 质 发 票 业 务 - 纸 质 发 票 作 废
1 . 在 电 子 税 务 局 开 具 纸 质 发 票 后 ， 可 以 作 废 吗 ？
若 纳 税 人 当 月 出 现 开 票 有 误 、 服 务 终 止 、 销 货 退 回 和 其 他 原 因 等 情 形
时 ， 支 持 纳 税 人 对 纸 质 蓝 字 或 红 字 发 票 进 行 作 废 ， 但 不 包 括 成 品 油 发
票 、 机 动 车 销 售 统 一 发 票 、 二 手 车 销 售 统 一 发 票 、 跨 月 发 票 以 及 已 做
用 途 确 认 的 发 票 ， 操 作 路 径 ： 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 点 击 【 开 票 业
务 】 － 【 纸 质 发 票 业 务 】 － 【 纸 质 发 票 作 废 】 ， 选 择 “ 填 开 作 废 ” 勾
选 所 需 作 废 的 发 票 后 ， 点 击 “ 批 量 作 废 ” 也 可 单 独 点 击 操 作 列 的 “ 作
废 ” ， 在 弹 出 发 票 作 废 页 面 填 写 作 废 原 因 后 点 击 “ 提 交 ” ， 系 统 弹 出
“ 发 票 作 废 执 行 结 果 ” 提 示 框 ， 如 结 果 显 示 为 “ 成 功 ” ， 则 纳 税 人 当
期 已 开 票 金 额 将 同 步 核 减 ； 若 校 验 不 通 过 ， 则 显 示 作 废 失 败 的 原 因 。
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2 . 为 什 么 我 在 电 子 税 务 局 开 具 的 纸 质 发 票 无 法 作 废 ？
核 实 企 业 已 开 具 的 全 电 纸 质 发 票 ， 是 否 做 了 部 分 冲 红 或 完 全 冲 红 ， 如
果 做 了 部 分 冲 红 或 完 全 冲 红 则 不 允 许 作 废 。
3 . 使 用 电 子 税 务 局 开 具 纸 质 发 票 的 纳 税 人 ， 如 何 对 空 白 纸 质 发 票 进 行
作 废 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 点 击 【 我 要 办 税 】 － 【 开 票 业 务 】 － 【 纸 质
发 票 业 务 】 － 【 纸 质 发 票 作 废 】 模 块 ， 选 择 “ 空 白 发 票 作 废 ” ， 在 发
票 类 型 下 拉 列 表 中 ， 按 类 型 筛 选 空 白 纸 质 发 票 ， 点 击 【 查 询 】 按 钮 即
显 示 筛 选 后 的 发 票 信 息 ， 勾 选 所 需 要 作 废 空 白 发 票 ， 点 击 “ 发 票 作 废 ”
也 可 单 独 点 击 操 作 列 的 “ 发 票 作 废 ” ， 弹 出 发 票 作 废 页 面 ， 填 写 需 要
作 废 的 份 数 及 作 废 原 因 ， 点 击 【 确 定 】 按 钮 ， 系 统 弹 出 “ 发 票 作 废 执
行 成 功 ” 即 表 示 发 票 作 废 成 功 。
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4 . 我 对 空 白 纸 质 发 票 进 行 作 废 ， 结 果 显 示 作 废 失 败 是 什 么 原 因 ？
建 议 企 业 核 实 在 作 废 空 白 发 票 时 ， 作 废 的 空 白 纸 质 发 票 份 数 是 否 大 于
号 码 段 计 算 出 的 发 票 份 数 ， 如 果 大 于 的 话 ， 则 作 废 不 成 功 。
5 . 我 登 录 电 子 税 务 局 后 在 开 票 业 务 里 为 什 么 没 有 空 白 作 废 和 纸 质 发
票 退 回 模 块 ？
核 实 是 否 是 选 择 的 开 票 员 身 份 进 入 电 子 税 务 局 ， 如 果 是 开 票 员 的 话 是
无 空 白 作 废 和 纸 质 发 票 退 回 功 能 的 。
6 . 我 能 否 查 询 之 前 在 电 子 税 务 局 作 废 的 纸 质 发 票 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 点 击 【 我 要 办 税 】 － 【 开 票 业 务 】 － 【 纸 质
发 票 业 务 】 － 【 纸 质 发 票 作 废 】 模 块 ， 选 择 “ 作 废 记 录 查 询 ” ， 列 表
即 显 示 所 有 进 行 过 作 废 操 作 的 发 票 ， 输 入 查 询 条 件 后 ， 点 击 “ 查 询 ” ，
即 可 显 示 筛 选 条 件 下 的 查 询 结 果 。
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纸 质 发 票 业 务 - 纸 质 发 票 退 回
7 . 如 果 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ） 票 面 信 息 与 系 统 内 显 示 信 息 不 一
致 如 何 处 理 ？
若 纳 税 人 存 在 大 量 空 白 纸 质 发 票 或 发 生 纸 质 发 票 信 息 与 电 子 信 息 不
一 致 的 问 题 ， 可 向 税 务 机 关 申 请 发 票 退 回 。 税 务 机 关 受 理 后 ， 纳 税 人
可 通 过 邮 寄 退 回 、 办 税 服 务 厅 退 回 等 方 式 退 回 与 申 请 信 息 一 致 的 纸 质
发 票 ， 退 回 后 税 务 数 字 账 户 中 该 段 发 票 信 息 不 可 使 用 。
操 作 流 程 ： 纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】
－ 【 纸 质 发 票 业 务 】 - 【 纸 质 发 票 退 回 】 模 块 ， 通 过 发 票 种 类 、 发 票
代 码 、 发 票 号 码 起 止 ， 对 可 退 回 发 票 进 行 筛 选 ， 筛 选 相 应 类 型 发 票 ，
选 择 需 要 退 回 的 号 码 段 （ 支 持 批 量 退 回 ） ， 点 击 “ 退 回 ” ， 弹 出 发 票
退 回 确 认 框 ， 填 写 需 退 回 的 发 票 号 码 起 及 需 要 退 回 的 发 票 数 量 ， 选 择
退 回 方 式 ， 录 入 退 回 原 因 ， 点 击 【 提 交 】 ， 系 统 提 示 “ 申 请 成 功 ， 等
待 审 核 ” 即 提 交 申 请 成 功 。
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8 . 为 什 么 我 在 【 开 票 业 务 】 － 【 纸 质 发 票 业 务 】 下 看 不 到 纸 质 发 票 退
回 这 个 模 块 ？
核 实 企 业 登 录 电 子 税 务 局 时 是 否 选 择 的 开 票 员 身 份 ， 如 果 是 选 择 的 开
票 员 登 录 的 话 是 没 有 纸 质 发 票 退 回 这 个 模 块 的 。
9 . 如 何 查 看 申 请 的 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ） 退 回 记 录 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 － 【 纸 质
发 票 业 务 】 - 【 纸 质 发 票 退 回 】 模 块 ， 点 击 “ 退 回 记 录 ” 设 置 查 询 条
件 ， 点 击 【 查 询 】 按 钮 即 可 查 询 在 筛 选 条 件 下 申 请 的 退 回 记 录 ， 如 需
查 看 退 回 记 录 详 情 ， 可 通 过 每 条 记 录 的 “ 查 看 详 情 ” ， 详 细 查 看 纸 质
发 票 退 回 的 申 请 信 息 。
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纸 质 发 票 业 务 - 纸 质 发 票 号 段 分 配
1 0 . 领 票 员 如 何 将 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ） 分 配 给 开 票 员 ？
领 票 员 登 录 电 子 税 务 局 后 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 纸 质 发
票 业 务 】 ， 如 未 处 于 多 窗 口 开 具 模 式 ， 需 点 击 开 关 开 启 ， 点 击 之 后 开
启 多 窗 口 开 具 模 式 ， 右 下 角 即 会 多 出 “ 纸 质 发 票 号 段 分 配 ” 模 块 ， 点
击 进 入 【 纸 质 发 票 号 段 分 配 】 界 面 显 示 “ 发 票 分 配 ” 、 “ 分 配 记 录 ” 、
“ 退 回 审 核 ” 、 “ 审 核 记 录 ” ， 选 择 “ 发 票 分 配 ” 功 能 ， 领 票 员 可 根
据 查 询 条 件 筛 选 分 配 号 段 ， 在 查 询 结 果 中 ， 勾 选 要 分 配 的 号 段 ， 点 击
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“ 分 配 ” ， 选 择 开 票 员 ， 输 入 分 配 数 ， 点 击 “ 确 定 ” ， 可 分 配 给 相 应
的 开 票 员 。
领 票 员 可 在 分 配 记 录 查 看 已 分 配 的 号 段 ， 也 可 在 退 回 审 核 查 看 和 审 核
开 票 员 退 回 的 号 段 。
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1 1 . 如 果 领 票 员 想 要 对 发 票 号 段 重 新 分 配 如 何 处 理 ？
如 需 重 新 分 配 纸 质 发 票 号 段 ， 需 先 开 票 员 将 纸 质 发 票 号 段 库 退 回 至 纳
税 人 纸 质 发 票 号 段 库 ， 再 进 行 分 配 。 允 许 开 票 员 申 请 退 回 纸 质 发 票 号
段 ， 需 领 票 员 确 认 。
1 2 . 纸 质 发 票 分 配 后 可 以 进 行 缴 销 、 退 回 或 者 空 白 发 票 作 废 业 务 吗 ？
如 果 纸 质 发 票 已 经 被 分 配 ， 需 要 退 回 至 纳 税 人 纸 质 发 票 号 段 库 后 才 能
进 行 缴 销 、 退 回 或 空 白 发 票 作 废 业 务 。
1 3 . 开 票 员 如 何 在 电 子 税 务 局 查 看 分 得 的 数 字 化 电 子 发 票 （ 纸 质 发 票 ）
号 段 ？
在 多 窗 口 开 具 模 式 开 启 的 情 况 下 ， 可 以 切 换 开 票 员 身 份 ， 进 入 电 子 税
务 局 后 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 - 【 纸 质 发 票 业 务 】 - 【 纸 质
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发 票 号 段 分 配 】 ， 在 “ 发 票 退 回 ” 页 签 查 看 分 得 的 纸 质 发 票 号 段 ， 同
时 可 操 作 发 票 退 回 ， 开 票 员 可 在 “ 退 回 记 录 ” 页 签 中 查 看 退 回 发 票 的
审 核 状 态 。
1 4 . 为 什 么 我 以 开 票 员 身 份 进 入 【 开 票 业 务 】 - 【 纸 质 发 票 业 务 】 后 没
有 【 纸 质 发 票 号 段 分 配 】 这 个 模 块 ， 并 且 多 窗 口 开 具 模 式 是 灰 色 的 无
法 点 开 ？
如 果 开 票 员 身 份 登 录 电 子 税 务 局 ， 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 开 票 业 务 】 -
【 纸 质 发 票 业 务 】 后 没 有 【 纸 质 发 票 号 段 分 配 】 这 个 模 块 ， 建 议 切 换
身 份 至 法 人 、 财 务 负 责 人 或 者 领 票 员 ， 开 启 “ 多 窗 口 开 具 模 式 ” 开 关
后 再 切 换 至 开 票 员 身 份 即 可 操 作 。
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发 票 勾 选 确 认
发 票 勾 选 确 认 - 抵 扣 勾 选
1 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 勾 选 发 票 ？
纳 税 人 可 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 发
票 勾 选 确 认 】 - 【 抵 扣 类 勾 选 】 模 块 进 行 发 票 勾 选 。
（ 1 ） 登 录 电 子 税 务 局 - 点 击 【 我 要 办 税 】 - 点 击 【 税 务 数 字 账 户 】 的 -
发 票 勾 选 确 认 模 块 。
（ 2 ） 确 定 当 前 属 期 正 确 ， 选 择 【 抵 扣 类 勾 选 】 功 能 。
6 8
（ 3 ） 进 入 【 抵 扣 勾 选 】 模 块 ， 根 据 纳 税 人 实 际 需 求 选 择 “ 勾 选 状 态 ” 、
“ 发 票 来 源 ” 、 “ 开 票 日 期 起 止 ” 等 查 询 条 件 后 点 击 查 询 。
（ 4 ） 提 交 勾 选 。
2 . 为 什 么 纳 税 人 收 到 的 发 票 在 税 务 数 字 账 户 勾 选 抵 扣 模 块 中 查 询 不
出 来 ？
（ 1 ） 查 看 查 询 条 件 是 否 设 置 准 确 。
（ 2 ） 查 看 票 面 信 息 ， 如 识 别 号 是 否 正 确 、 发 票 是 否 为 负 数 发 票 、 税
控 发 票 票 号 是 否 正 确 、 或 通 过 登 录 “ 国 家 税 务 总 局 全 国 增 值 税 发 票 查
验 平 台 ” h t t p s : / / i n v - v e r i . c h i n a t a x . g o v . c n / 查 验 发 票 真 伪 等 ；
（ 3 ） 排 查 是 否 为 农 产 品 发 票 、 代 扣 代 缴 完 税 凭 证 、 海 关 缴 款 书 等 ，
6 9
如 是 ， 则 按 照 对 应 票 证 勾 选 步 骤 进 行 勾 选 。
（ 4 ） 排 查 对 应 发 票 是 否 误 操 作 为 “ 不 抵 扣 勾 选 ” 。 通 过 税 务 数 字 账
户 - 发 票 勾 选 确 认 - 不 抵 扣 勾 选 模 块 ， 设 置 查 询 条 件 ， 点 击 查 询 ， 便 可
得 到 符 合 筛 选 条 件 的 发 票 信 息 的 查 询 结 果 ， 如 确 认 发 票 已 认 证 为 “ 不
抵 扣 勾 选 ” 的 ， 可 进 行 撤 销 勾 选 操 作 。
（ 5 ） 排 查 发 票 状 态 是 否 为 已 勾 选 ， 排 查 方 法 可 通 过 “ 全 量 发 票 查 询 ”
模 块 查 看 发 票 详 情 ， 或 进 入 【 发 票 勾 选 确 认 】 - 【 抵 扣 类 勾 选 】 模 块
选 择 对 应 查 询 条 件 查 询 发 票 数 据 ， 或 点 击 【 统 计 确 认 】 中 的 “ 确 认 历
史 信 息 ” 功 能 对 往 期 勾 选 情 况 进 行 查 询 。
3 . 电 子 发 票 服 务 平 台 税 务 数 字 账 户 “ 抵 扣 类 勾 选 业 务 ” 模 块 中 ， 哪 些
增 值 税 扣 税 凭 证 不 得 进 行 用 途 勾 选 ？
下 列 增 值 税 扣 税 凭 证 不 得 进 行 用 途 勾 选 ：
（ 1 ） 异 常 增 值 税 扣 税 凭 证 ；
（ 2 ） 已 作 废 的 发 票 ；
（ 3 ） 之 前 所 属 期 已 确 认 用 于 其 他 用 途 的 发 票 ；
（ 4 ） 已 用 于 冬 奥 会 退 税 的 发 票 ；
（ 5 ） 已 全 额 冲 红 的 发 票 ；
（ 6 ） 其 他 。
4 . 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 的 发 票 被 部 分 红 冲 后 ， 是 否 可 以 在 电 子 发 票
服 务 平 台 进 行 抵 扣 勾 选 ？
可 以 ， 可 勾 选 抵 扣 的 税 额 为 原 发 票 票 面 税 额 与 所 红 冲 的 发 票 税 额 之 差 。
5 . 电 子 发 票 服 务 平 台 税 务 数 字 账 户 “ 抵 扣 类 勾 选 业 务 ” 模 块 勾 选 增 值
税 扣 税 凭 证 时 间 范 围 是 什 么 ？
纳 税 人 可 勾 选 的 增 值 税 扣 税 凭 证 开 具 时 间 范 围 为 2 0 1 7 年 1 月 1 日 至
7 0
本 次 勾 选 增 值 税 所 属 期 的 最 后 一 日 。
6 . 进 行 发 票 抵 扣 勾 选 后 ， 但 未 进 行 用 途 确 认 后 和 增 值 税 纳 税 申 报 ， 可
否 撤 销 ？
可 以 。 若 纳 税 人 需 对 “ 已 勾 选 （ 抵 扣 ） ” 发 票 的 状 态 进 行 调 整 ， 只 需
选 中 “ 已 勾 选 （ 抵 扣 ） ” 的 发 票 ， 点 击 “ 撤 销 勾 选 ” 即 可 。
7 . 进 行 发 票 用 途 确 认 后 ， 需 要 继 续 勾 选 ， 如 何 进 行 操 作 ？
如 已 完 成 用 途 确 认 后 ， 需 继 续 勾 选 ， 请 先 登 录 电 子 税 务 局 ， 依 次 点 击
【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 抵 扣 类 勾
选 】 － 【 统 计 确 认 】 ， 点 击 “ 撤 销 确 认 ” 按 钮 ， 如 下 图 所 示 。
完 成 上 述 操 作 后 ， 返 回 【 抵 扣 勾 选 】 ， 继 续 进 行 勾 选 。
8 . 我 需 要 一 次 性 勾 选 大 量 发 票 ， 税 务 数 字 账 户 发 票 勾 选 模 块 一 页 只 显
示 2 0 条 数 据 要 如 何 处 理 ？
在 使 用 “ 抵 扣 勾 选 ” 功 能 时 ， 页 面 最 下 方 的 页 码 导 航 条 ， 选 择 每 页 显
示 多 少 条 的 数 据 ， 此 处 建 议 使 用 谷 歌 和 搜 狐 浏 览 器 ， 可 以 支 持 “ 1 0
条 / 页 ” 、 “ 2 0 条 / 页 ” 、 “ 5 0 条 / 页 ” ， 不 建 议 使 用 兼 容 I E 内 核 的
7 1
浏 览 器 （ I E 、 3 6 0 等 ） ， 仅 支 持 “ 1 0 条 / 页 ” 和 “ 2 0 条 / 页 ” 。
勾 选 发 票 数 量 较 多 时 ， 可 全 量 导 出 未 勾 选 发 票 并 【 下 载 模 板 】 ， 将 导
出 发 票 的 数 据 根 据 模 板 填 写 要 求 填 入 E x c e l 表 后 ， 选 择 【 清 单 导 入 勾
选 】 。
9 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 导 出 本 期 抵 扣 勾 选 的 所 有 明 细 数 据 ？
纳 税 人 可 登 录 电 子 税 务 局 ， 依 次 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】
－ 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 抵 扣 类 勾 选 】 ， 点 击 “ 抵 扣 勾 选 ” ， 正 确 填
写 查 询 条 件 ， 点 击 “ 查 询 “ ， 点 击 左 上 角 ” 导 出 “ 按 钮 ， 即 可 导 出 抵
扣 勾 选 的 发 票 明 细 。
1 0 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 勾 选 海 关 缴 款 书 ？
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纳 税 人 可 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 发
票 勾 选 确 认 】 - 【 抵 扣 类 勾 选 】 模 块 ， 点 击 “ 海 关 缴 款 书 ” 即 可 勾 选
海 关 缴 款 书 。
勾 选 状 态 选 择 “ 未 勾 选 ” ， 根 据 需 要 输 入 或 选 择 相 关 查 询 条 件 ， 然 后
点 击 “ 查 询 ” 按 钮 ， 则 在 勾 选 操 作 区 显 示 符 合 查 询 条 件 的 缴 款 书 。
1 1 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 勾 选 代 扣 代 缴 完 税 凭 证 ？
纳 税 人 可 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 发
票 勾 选 确 认 】 - 【 抵 扣 类 勾 选 】 模 块 ， 点 击 “ 代 扣 代 缴 完 税 凭 证 ” 即
可 勾 选 代 扣 代 缴 完 税 凭 证 。
勾 选 状 态 选 择 “ 未 勾 选 ” ， 根 据 需 要 输 入 或 选 择 相 关 查 询 条 件 ， 然 后
点 击 “ 查 询 ” 按 钮 ， 则 在 勾 选 操 作 区 显 示 符 合 查 询 条 件 的 代 扣 代 缴 完
税 凭 证 信 息 。
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发 票 勾 选 确 认 - 统 计 确 认
1 2 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 勾 选 的 发 票 统 计 确 认 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 依 次 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】
－ 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 抵 扣 类 勾 选 】 － 【 统 计 确 认 】 。
如 果 当 前 税 款 属 期 还 未 生 成 勾 选 结 果 的 统 计 报 表 ， 纳 税 人 可 点 击 “ 申
请 统 计 ” 按 钮 进 行 统 计 。 申 请 统 计 提 交 后 系 统 将 对 纳 税 人 勾 选 结 果 进
行 实 时 统 计 。
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核 对 统 计 数 据 无 误 后 ， 需 对 统 计 表 进 行 确 认 ， 点 击 【 统 计 确 认 】 按 钮 ，
出 现 弹 窗 提 示 。
点 击 “ 继 续 ” 后 ， 弹 窗 消 失 ， 输 出 结 果 ， 下 方 按 钮 变 为 “ 撤 销 确 认 ” 。
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1 3 . 我 勾 选 了 发 票 ， 但 在 统 计 确 认 界 面 未 显 示 数 据 该 如 何 处 理 ？
您 可 以 核 对 一 下 对 应 发 票 勾 选 的 时 间 以 及 统 计 确 认 的 时 间 ， 如 果 统 计
确 认 界 面 有 数 据 ， 说 明 您 已 申 请 统 计 确 认 过 ， 再 勾 选 了 该 张 发 票 。 如
遇 上 述 情 况 ， 建 议 撤 销 统 计 后 重 新 申 请 统 计 即 可 。 只 要 未 进 行 增 值 税
纳 税 申 报 ， 统 计 确 认 可 重 复 多 次 操 作 。
1 4 . 我 在 税 务 数 字 账 户 确 认 统 计 发 票 后 但 还 未 进 行 增 值 税 纳 税 申 报 ，
还 能 修 改 吗 ？
您 可 以 通 过 以 下 操 作 路 径 撤 销 确 认 ： 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 我 要 办 税 -
税 务 数 字 账 户 - 发 票 勾 选 确 认 - 抵 扣 类 勾 选 - 统 计 确 认 模 块 ， 点 击 撤 销
确 认 ， 就 可 修 改 勾 选 情 况 。
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1 5 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 下 载 发 票 抵 扣 勾 选 情 况 统 计 表 ？
纳 税 人 可 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 发
票 勾 选 确 认 】 - 【 抵 扣 类 勾 选 】 - 【 统 计 确 认 】 模 块 中 点 击 【 查 看 历 史
确 认 信 息 】 进 行 下 载 。
点 击 查 看 历 史 确 认 信 息 后 ， 选 择 【 税 款 所 属 期 】 后 即 可 查 看 ， 例 如 纳
税 人 目 前 税 款 所 属 期 为 8 月 ， 可 选 择 7 月 及 以 前 的 所 属 期 ， 即 可 查 询
统 计 结 果 。 如 需 打 印 或 导 出 发 票 统 计 表 可 点 击 下 方 “ 打 印 ” / “ 下 载 ”
按 钮 。
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发 票 勾 选 确 认 - 农 产 品 发 票 抵 扣 勾 选 和 加 计 扣 除 勾 选
1 6 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 进 行 农 产 品 发 票 抵 扣 勾 选 ？
① 如 当 前 发 票 为 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 的 自 产 农 产 品 销 售 发 票 ， 需
登 录 电 子 税 务 局 ， 在 我 要 办 税 - 税 务 数 字 账 户 - 发 票 勾 选 确 认 - 抵 扣 类
勾 选 - 待 处 理 农 产 品 发 票 - “ 自 产 农 产 品 销 售 发 票 ” 模 块 功 能 处 理 后
进 行 勾 选 ； 如 果 是 电 子 发 票 服 务 平 台 开 具 的 自 产 农 产 品 销 售 发 票 ， 则
该 发 票 直 接 在 【 抵 扣 类 勾 选 】 的 “ 抵 扣 勾 选 ” 模 块 勾 选 ， 无 需 纳 税 人
确 认 。
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② 如 发 票 为 从 小 规 模 处 购 进 的 3 % 农 产 品 专 票 ， 需 登 录 电 子 税 务 局 ，
在 我 要 办 税 - 税 务 数 字 账 户 - 发 票 勾 选 确 认 - 抵 扣 类 勾 选 - 待 处 理 农 产
品 发 票 - “ 从 小 规 模 处 购 进 的 3 % 农 产 品 专 票 ” 模 块 功 能 处 理 后 ， 需 要
再 到 【 抵 扣 勾 选 】 模 块 对 发 票 进 行 勾 选 。
③ 如 发 票 为 税 务 机 关 代 开 开 具 的 农 产 品 发 票 ， 需 先 登 录 电 子 税 务 局 ，
在 我 要 办 税 - 税 务 数 字 账 户 - 发 票 勾 选 确 认 - 抵 扣 类 勾 选 - 抵 扣 勾 选 模
块 中 的 “ 代 开 农 产 品 发 票 录 入 ” 进 行 补 录 ， 补 录 成 功 后 ， 即 可 在 抵 扣
勾 选 明 细 中 看 见 该 发 票 的 明 细 数 据 ， 并 可 对 该 发 票 进 行 抵 扣 勾 选 。
④ 如 发 票 为 农 产 品 收 购 发 票 、 从 一 般 纳 税 人 处 取 得 的 9 % 农 产 品 专 用
发 票 ， 则 在 【 抵 扣 类 勾 选 】 的 “ 抵 扣 勾 选 ” 模 块 勾 选 。
1 7 . 我 有 笔 农 产 品 被 实 际 领 用 于 生 产 或 者 委 托 加 工 1 3 % 税 率 货 物 时 ，
如 何 在 税 务 数 字 账 户 进 行 加 计 扣 除 勾 选 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 我 要 办 税 - 税 务 数 字 账 户 - 发 票 勾 选 确 认 -
抵 扣 类 勾 选 - 农 产 品 加 计 扣 除 勾 选 模 块 即 可 进 行 加 计 扣 除 勾 选 。
若 取 得 的 是 发 票 ， 在 发 票 标 签 页 ， 勾 选 状 态 选 择 “ 未 勾 选 ” ， 根 据 需
要 输 入 或 选 择 相 关 查 询 条 件 ， 然 后 点 击 【 查 询 】 按 钮 ， 则 在 勾 选 操 作
区 显 示 符 合 查 询 条 件 的 发 票 。
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选 择 “ 是 否 用 于 增 值 税 加 计 扣 除 ” ， 并 填 写 “ 本 次 加 计 扣 除 税 额 ” 。
点 击 【 提 交 勾 选 】 按 钮 ， 根 据 提 示 信 息 核 对 数 据 。 如 无 误 ， 点 击 【 确
认 】 按 钮 ， 提 示 “ 提 交 成 功 ” 即 完 成 操 作 。
若 取 得 的 是 海 关 缴 款 书 ， 在 海 关 缴 款 书 标 签 页 ， 勾 选 状 态 选 择 “ 未 勾
选 ” ， 根 据 需 要 输 入 或 选 择 相 关 查 询 条 件 ， 然 后 点 击 【 查 询 】 按 钮 ，
8 0
则 在 勾 选 操 作 区 显 示 符 合 查 询 条 件 的 海 关 缴 款 书 信 息 。
选 择 “ 是 否 用 于 增 值 税 加 计 扣 除 ” ， 点 击 【 提 交 勾 选 】 按 钮 ， 提 示 “ 提
交 成 功 ” 即 完 成 操 作 。
1 8 . 纳 税 人 取 得 的 代 开 农 产 品 免 税 普 通 发 票 或 3 % 征 收 率 的 农 产 品 专 用
发 票 ， 进 行 发 票 用 途 确 认 时 ， 无 法 进 行 抵 扣 勾 选 和 农 产 品 加 计 扣 除 勾
选 ， 如 何 处 理 ？
纳 税 人 取 得 的 代 开 农 产 品 免 税 普 通 发 票 和 3 % 征 收 率 的 农 产 品 专 用 发
票 时 ， 如 因 商 品 名 称 未 使 用 自 动 匹 配 商 品 和 服 务 税 收 分 类 编 码 而 导 致
发 票 信 息 无 法 归 集 到 “ 待 处 理 农 产 品 发 票 ” 模 块 时 ， 纳 税 人 可 通 过 “ 税
务 数 字 账 户 ” - “ 发 票 用 途 确 认 ” - “ 抵 扣 类 勾 选 业 务 ” - “ 抵 扣 勾 选 ”
模 块 中 的 “ 代 开 补 录 ” 进 行 代 开 农 产 品 普 通 发 票 和 3 % 征 收 率 的 农 产
品 专 用 发 票 的 发 票 信 息 补 录 ， 补 录 成 功 后 ， 即 可 在 抵 扣 勾 选 明 细 中 看
见 该 发 票 的 明 细 数 据 ， 并 可 对 该 发 票 进 行 9 % 抵 扣 勾 选 ， 勾 选 提 交 后 ，
用 于 当 期 进 项 税 额 抵 扣 。 如 为 农 产 品 深 加 工 企 业 ， 该 发 票 的 明 细 数 据
和 计 算 结 果 ， 转 入 “ 农 产 品 加 计 扣 除 勾 选 ” 模 块 。
当 该 笔 农 产 品 被 实 际 领 用 于 生 产 或 者 委 托 加 工 1 3 % 税 率 货 物 时 ， 选 择
8 1
该 发 票 并 填 写 本 次 加 计 扣 除 税 额 进 行 1 % 加 计 扣 除 ， 提 交 完 成 后 ， 即
可 在 当 期 进 行 增 值 税 申 报 表 预 填 和 进 项 税 额 抵 扣 。
1 9 . 纳 税 人 取 得 的 农 产 品 海 关 缴 款 书 ， 进 行 发 票 用 途 确 认 时 ， 无 法 进
行 农 产 品 加 计 扣 除 勾 选 ， 如 何 处 理 ？
纳 税 人 取 得 的 农 产 品 海 关 缴 款 书 在 进 行 发 票 用 途 确 认 时 ， 如 果 该 海 关
缴 款 书 不 在 可 勾 选 海 关 缴 款 书 明 细 中 ， 无 法 进 行 用 途 确 认 。 纳 税 人 可
通 过 “ 农 产 品 加 计 扣 除 勾 选 ” 模 块 海 关 缴 款 书 的 发 票 “ 手 工 录 入 ” 功
能 进 行 农 产 品 海 关 缴 款 书 的 发 票 信 息 录 入 ， 录 入 成 功 后 ， 即 可 在 “ 农
产 品 加 计 扣 除 勾 选 ” 模 块 看 见 该 发 票 的 明 细 数 据 。
当 该 笔 农 产 品 被 实 际 领 用 于 生 产 或 者 委 托 加 工 1 3 % 税 率 货 物 时 ， 选 择
该 发 票 并 填 写 本 次 加 计 扣 除 税 额 进 行 1 % 加 计 扣 除 ， 提 交 完 成 后 ， 即
可 在 当 期 进 行 增 值 税 申 报 表 预 填 和 进 项 税 额 抵 扣 。
2 0 . 纳 税 人 在 【 抵 扣 类 勾 选 】 - 【 待 处 理 农 产 品 】 - 【 从 小 规 模 处 购 进
的 3 % 农 产 品 专 票 】 查 询 并 处 理 了 发 票 后 ， 为 什 么 申 请 抵 扣 勾 选 统 计
未 体 现 该 张 发 票 数 据 ？
发 票 在 【 抵 扣 类 勾 选 】 - 【 待 处 理 农 产 品 】 - 【 从 小 规 模 处 购 进 的 3 %
农 产 品 专 票 】 查 询 处 理 完 成 后 ， 需 要 再 到 【 抵 扣 勾 选 】 模 块 对 发 票 进
行 勾 选 之 后 ， 才 能 在 【 统 计 确 认 】 体 现 到 该 发 票 的 数 据 。
2 1 . 为 什 么 我 收 到 的 农 产 品 发 票 在 抵 扣 勾 选 模 块 中 找 不 到 数 据 ？
如 发 票 是 增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 具 的 自 产 农 产 品 销 售 发 票 和 从 小 规
模 处 购 进 的 3 % 农 产 品 专 票 ， 需 到 税 务 数 字 账 户 - 发 票 勾 选 确 认 - 抵 扣
类 勾 选 - 待 处 理 农 产 品 发 票 模 块 功 能 处 理 后 进 行 勾 选 ； 如 发 票 是 税 务
8 2
机 关 代 开 开 具 的 农 产 品 发 票 ， 需 先 到 “ 代 开 农 产 品 发 票 录 入 ” 进 行 补
录 后 ， 再 到 【 抵 扣 勾 选 】 模 块 对 发 票 进 行 勾 选 。
此 外 ， 系 统 规 则 为 开 具 日 期 在 受 票 企 业 成 为 “ 用 票 试 点 企 业 ” 次 月 1
日 前 的 农 产 品 发 票 不 支 持 在 电 票 平 台 进 行 农 产 品 业 务 抵 扣 勾 选 操 作 ，
可 留 意 抵 扣 类 勾 选 界 面 的 系 统 提 示 。
补 偿 措 施 ： 目 前 可 以 填 写 申 报 表 - 附 表 二 第 六 栏 （ 农 产 品 收 购 发 票 或
销 售 发 票 ） 进 行 抵 扣 操 作 。
2 2 . 进 入 抵 扣 类 勾 选 界 面 后 自 动 弹 出 “ 温 馨 提 示 ” ， 提 示 “ 当 前 有 待
处 理 农 产 品 发 票 ， 是 否 现 在 处 理 ” ， 如 何 处 理 ？
增 值 税 发 票 管 理 系 统 开 出 的 农 产 品 销 售 发 票 由 于 没 有 是 否 自 产 标 签 ，
电 子 发 票 服 务 平 台 是 无 法 将 自 产 和 非 自 产 的 农 产 品 发 票 区 分 出 来 的 ，
另 外 ， 纳 税 人 从 批 发 零 售 环 节 购 进 适 用 免 征 增 值 税 政 策 的 普 通 发 票
不 可 以 抵 扣 ， 如 从 超 市 （ 或 销 售 公 司 ） 购 买 鸡 蛋 ， 电 子 发 票 服 务 平
台 无 法 区 分 判 断 发 票 开 具 环 节 ， 现 阶 段 只 能 由 纳 税 人 自 行 确 认 。
2 3 . 为 什 么 在 勾 选 从 小 规 模 处 取 得 的 3 % 农 产 品 发 票 时 ， 系 统 显 示 的 “ 有
效 抵 扣 数 额 ” 数 据 与 计 算 的 不 相 符 ？
8 3
系 统 识 别 到 该 发 票 为 农 产 品 与 普 通 商 品 混 开 ， 发 票 货 物 信 息 中 的 部 分
商 品 不 属 于 农 产 品 ， 此 商 品 对 应 税 额 不 享 受 9 % 税 率 抵 扣 。 抵 扣 税 额 =
农 产 品 部 分 金 额 9 % + 非 农 产 品 部 分 票 面 税 额
发 票 勾 选 确 认 - 变 更 属 期
2 4 . 我 要 将 发 票 勾 选 在 以 前 属 期 ， 需 如 何 操 作 ？
当 纳 税 人 符 合 变 更 税 款 所 属 期 操 作 条 件 时 ， 纳 税 人 可 切 换 至 上 一 税 款
属 期 ， 如 还 存 在 上 一 属 期 未 申 报 的 ， 可 逐 期 变 更 税 款 所 属 期 ， 以 便 纳
税 人 回 到 对 应 属 期 进 行 抵 扣 勾 选 。
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数
字 账 户 】 － 【 抵 扣 类 勾 选 】 。
在 页 面 右 侧 ， 点 击 “ 变 更 属 期 ” ， 进 入 变 更 税 款 所 属 期 界 面 。
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在 “ 变 更 后 税 款 所 属 期 ” 下 拉 框 中 选 择 上 一 个 税 款 所 属 期 。
点 击 “ 变 更 税 款 所 属 期 ” 后 ， 在 弹 出 提 示 信 息 中 点 击 “ 确 定 ” 。
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税 款 所 属 期 变 更 成 功 后 ， 系 统 提 示 “ 操 作 成 功 ” ， 返 回 抵 扣 勾 选 业 务
界 面 ， 税 款 所 属 期 自 动 刷 新 。
发 票 勾 选 确 认 - 不 抵 扣 勾 选
2 5 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 用 于 申 报 不 抵 扣 的 发 票 进 行 不 抵 扣 勾 选 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数
字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 不 抵 扣 勾 选 】 。
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将 勾 选 状 态 设 置 为 “ 未 勾 选 ” ， 选 择 “ 发 票 来 源 ” 和 “ 发 票 状 态 ” 等
必 录 项 查 询 条 件 ， 更 多 精 确 查 询 可 以 设 置 更 多 查 询 条 件 ， 点 击 查 询 ，
便 可 得 到 符 合 筛 选 条 件 的 未 勾 选 的 发 票 信 息 。
纳 税 人 根 据 查 询 结 果 对 选 择 的 发 票 进 行 不 抵 扣 勾 选 操 作 ， 确 认 本 次 要
勾 选 的 发 票 勾 选 后 ， 不 抵 扣 原 因 选 择 “ 添 加 ” ； 选 择 “ 不 抵 扣 原 因 ” ，
点 击 “ 确 定 ” ， 再 点 击 “ 提 交 ” 按 钮 ； 点 击 “ 确 定 ” 后 提 交 成 功 ， 勾
选 完 成 。
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2 6 . 我 在 税 务 数 字 账 户 模 块 对 发 票 进 行 不 抵 扣 勾 选 后 还 可 以 撤 销 吗 ？
纳 税 人 只 能 撤 销 当 期 不 抵 扣 勾 选 ， 不 能 撤 销 往 期 不 抵 扣 勾 选 。 如 需 撤
销 往 期 不 抵 扣 勾 选 需 要 到 税 务 端 进 行 撤 销 。
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数
字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 不 抵 扣 勾 选 】 。
将 发 票 勾 选 状 态 设 置 为 “ 已 勾 选 ” ， 选 择 “ 发 票 来 源 ” 和 “ 发 票 状 态 ”
等 必 录 项 查 询 条 件 ， 更 多 精 确 查 询 可 以 设 置 更 多 查 询 条 件 ， 点 击 查 询 ，
便 可 得 到 符 合 筛 选 条 件 的 已 勾 选 的 发 票 信 息 。
纳 税 人 根 据 查 询 结 果 对 选 择 的 发 票 进 行 不 抵 扣 撤 销 操 作 ， 确 认 本 次 要
撤 销 勾 选 的 发 票 后 ， 再 点 击 “ 提 交 ” 按 钮 ， 点 击 继 续 提 交 后 撤 销 勾 选
8 8
完 成 。
发 票 勾 选 确 认 - 逾 期 抵 扣 申 请
2 7 . 我 取 得 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 及 以 前 开 具 的 发 票 ， 如 何 进 行 逾 期 抵 扣
申 请 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 依 次 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】
－ 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 逾 期 抵 扣 申 请 】 进 行 申 请 。
发 票 勾 选 确 认 - 注 销 勾 选
2 8 . 我 公 司 要 注 销 了 ， 本 月 就 要 将 对 方 当 月 开 具 给 我 的 发 票 勾 选 确 认
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掉 ， 请 问 如 何 操 作 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 注 销 勾 选 】 。
点 击 【 注 销 勾 选 】 按 钮 ， 显 示 “ 尊 敬 的 纳 税 人 , 执 行 本 操 作 后 ， 您 将
开 启 x x x x 年 x 月 税 款 所 属 期 的 用 途 确 认 操 作 ， 是 否 继 续 ？ 请 谨 慎 操
作 ” ， 点 击 【 是 】 则 操 作 成 功 ， 点 击 【 否 】 则 中 止 操 作 。
9 0
操 作 后 跳 转 到 抵 扣 类 勾 选 业 务 界 面 ， 可 进 行 统 计 确 认 。
发 票 勾 选 确 认 - 出 口 退 税 勾 选
2 9 . 纳 税 人 如 何 在 税 务 数 字 账 户 进 行 出 口 退 税 勾 选 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 出 口 退 税 类 勾 选 】 。
9 1
根 据 需 要 输 入 或 选 择 相 关 查 询 条 件 ， 点 击 【 查 询 】 ， 系 统 根 据 查 询 条
件 ， 在 操 作 区 以 列 表 形 式 展 示 符 合 条 件 的 发 票 信 息 。
9 2
选 中 需 要 勾 选 的 发 票 ， 点 击 “ 提 交 勾 选 ” 按 钮 ， 进 行 提 示 确 认 （ 如 “ 本
次 出 口 退 税 勾 选 X X 份 ， 税 额 合 计 X X ， 是 否 确 认 ？ ” ） 。 确 认 无 误 后
点 击 “ 确 定 ” 按 钮 ， 关 闭 窗 口 后 提 示 提 交 成 功 。
发 票 勾 选 提 交 成 功 后 ， 发 票 勾 选 状 态 由 “ 未 勾 选 ” 转 变 为 “ 已 勾 选 ” 。
9 3
3 0 . 纳 税 人 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 出 口 退 税 勾 选 进 行 用 途 确 认 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 出 口 退 税 类 勾 选 】 － 【 用 途 确 认 】 。
核 对 统 计 数 据 无 误 后 ， 点 击 【 用 途 确 认 】 按 钮 ， 出 现 弹 窗 提 示 。
9 4
点 击 【 继 续 】 按 钮 ， 完 成 用 途 确 认 。
3 1 . 纳 税 人 如 何 在 税 务 数 字 账 户 进 行 代 办 退 税 勾 选 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 代 办 退 税 类 勾 选 】 。
9 5
在 代 办 退 税 勾 选 模 块 ， 将 勾 选 状 态 设 置 为 “ 未 勾 选 ” ， 选 择 “ 发 票 来
源 ” 和 “ 发 票 状 态 ” 等 必 录 项 查 询 条 件 ， 更 多 精 确 查 询 可 以 设 置 更 多
查 询 条 件 ， 点 击 查 询 ， 便 可 得 到 符 合 筛 选 条 件 的 未 勾 选 的 发 票 信 息 。
根 据 需 要 输 入 或 选 择 相 关 查 询 条 件 ， 点 击 “ 查 询 ” 系 统 根 据 查 询 条 件 ，
在 操 作 区 以 列 表 形 式 展 示 符 合 条 件 的 发 票 信 息 。
选 中 需 要 勾 选 的 发 票 ， 点 击 “ 提 交 勾 选 ” 按 钮 ， 进 行 提 示 确 认 （ 如 “ 本
次 代 办 退 税 勾 选 X X 份 ， 税 额 合 计 X X ， 是 否 确 认 ？ ” ） 。 确 认 无 误 后
点 击 “ 确 定 ” 按 钮 ， 关 闭 窗 口 后 提 示 提 交 成 功 。
9 6
发 票 勾 选 提 交 成 功 后 ， 发 票 勾 选 状 态 由 “ 未 勾 选 ” 转 变 为 “ 已 勾 选 ” 。
3 2 . 纳 税 人 如 何 在 税 务 数 字 账 户 进 行 代 办 退 税 勾 选 数 据 统 计 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 勾 选 确 认 】 － 【 代 办 退 税 类 勾 选 】 。
点 击 “ 代 办 退 税 统 计 表 ” ， 看 查 询 到 所 属 月 份 的 代 办 退 税 勾 选 数 据 统
计 表 ， 点 击 份 数 ， 可 以 查 看 到 已 勾 选 的 发 票 信 息 。 点 击 “ 导 出 ” 可 以
把 发 票 信 息 导 出 系 统 。
9 7
3 3 . 纳 税 人 错 误 确 认 发 票 用 途 后 ， 如 何 进 行 修 改 和 更 正 ？
纳 税 人 将 发 票 用 途 误 确 认 为 申 报 抵 扣 且 已 申 报 抵 扣 后 ， 如 果 要 改 为 用
于 申 报 出 口 退 税 或 代 办 退 税 ， 纳 税 人 可 以 向 主 管 税 务 机 关 申 请 更 正 。
主 管 税 务 机 关 在 核 实 确 认 相 关 进 项 税 额 已 转 出 后 ， 为 纳 税 人 调 整 发 票
用 途 。
纳 税 人 将 发 票 用 途 误 确 认 为 用 于 出 口 退 税 、 代 办 退 税 的 ， 可 以 向 主 管
税 务 机 关 申 请 更 正 。 如 纳 税 人 尚 未 申 报 出 口 退 税 ， 经 主 管 税 务 机 关 确
认 后 ， 可 将 发 票 信 息 回 退 至 电 子 发 票 服 务 平 台 ， 纳 税 人 可 以 重 新 确 认
9 8
发 票 用 途 ； 如 果 纳 税 人 已 申 报 办 理 出 口 退 税 ， 可 向 主 管 税 务 机 关 申 请
开 具 出 口 货 物 转 内 销 证 明 。
3 4 . 纳 税 人 开 具 或 取 得 全 面 数 字 化 的 电 子 发 票 后 ， 如 何 填 写 增 值 税 申
报 表 ？
（ 1 ） 一 般 纳 税 人 开 具 的 带 有 “ 增 值 税 专 用 发 票 ” 字 样 的 数 字 化 电 子
发 票 的 金 额 及 税 额 应 填 入 《 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报 表 附 列 资 料 （ 一 ） 》
（ 本 期 销 售 情 况 明 细 ） 第 1 至 2 列 “ 开 具 增 值 税 专 用 发 票 ” 栏 次 中 ；
开 具 的 带 有 “ 普 通 发 票 ” 字 样 的 数 字 化 电 子 发 票 的 金 额 及 税 额 应 填 列
在 《 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报 表 附 列 资 料 （ 一 ） 》 （ 本 期 销 售 情 况 明 细 ）
第 3 至 4 列 “ 开 具 其 他 发 票 ” 栏 次 中 。
一 般 纳 税 人 勾 选 用 于 本 期 抵 扣 的 带 有 “ 增 值 税 专 用 发 票 ” 字 样 的 数 字
化 电 子 发 票 的 份 数 、 金 额 及 税 额 ， 填 列 在 《 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报 表
附 列 资 料 （ 二 ） 》 （ 本 期 进 项 税 额 明 细 ） 第 2 栏 “ 其 中 ： 本 期 认 证 相
符 且 本 期 申 报 抵 扣 ” 或 第 3 栏 “ 前 期 认 证 相 符 且 本 期 申 报 抵 扣 ” 。
一 般 纳 税 人 已 将 数 字 化 电 子 发 票 用 于 增 值 税 申 报 抵 扣 的 ， 对 应 的 《 红
字 发 票 信 息 确 认 单 》 所 列 增 值 税 税 额 填 列 在 《 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报
表 附 列 资 料 （ 二 ） 》 （ 本 期 进 项 税 额 明 细 ） 第 2 0 栏 “ 红 字 专 用 发 票
信 息 表 注 明 的 进 项 税 额 ” 。
（ 2 ） 小 规 模 纳 税 人 开 具 的 带 有 “ 增 值 税 专 用 发 票 ” 字 样 的 数 字 化 电
子 发 票 的 金 额 应 填 入 《 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报 表 （ 小 规 模 纳 税 人 适 用 ） 》
第 2 栏 “ 增 值 税 专 用 发 票 不 含 税 销 售 额 ” 、 第 5 栏 “ 增 值 税 专 用 发 票
不 含 税 销 售 额 ” ； 开 具 的 “ 普 通 发 票 ” 字 样 的 数 字 化 电 子 发 票 的 金 额
应 填 列 在 《 增 值 税 及 附 加 税 费 申 报 表 （ 小 规 模 纳 税 人 适 用 ） 》 第 3 栏 、
9 9
第 6 栏 、 第 8 栏 “ 其 他 增 值 税 发 票 不 含 税 销 售 额 ” 。
1 0 0
发 票 查 询 统 计
发 票 查 询 统 计 - 全 量 发 票 查 询
1 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 查 询 开 具 和 取 得 的 发 票 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 依 次 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】
－ 【 发 票 查 询 统 计 】 － 【 全 量 发 票 查 询 】 。
选 择 相 应 的 查 询 条 件 ， 点 击 【 查 询 】 ， 根 据 查 询 条 件 展 示 查 询 结 果 。
点 击 “ 详 情 ” 链 接 ， 系 统 根 据 纳 税 人 所 选 择 的 发 票 查 询 该 张 发 票 当 前
标 签 信 息 ， 默 认 展 示 “ 状 态 信 息 ” 标 签 页 。
1 0 1
点 击 “ 冲 红 类 ” 、 “ 退 税 类 ” 或 “ 扣 除 类 ” 标 签 页 ， 可 详 细 查 看 对 应
标 签 页 的 信 息 。
1 0 2
点 击 “ 预 览 ” 链 接 ， 弹 出 发 票 票 面 信 息 。
2 . 为 什 么 在 全 量 发 票 查 询 模 块 查 不 到 我 在 税 务 机 关 代 开 的 发 票 ？
税 务 机 关 代 开 的 税 控 发 票 ， 开 票 方 为 代 开 税 务 机 关 ， 销 售 方 企 业 在 全
量 发 票 查 询 模 块 按 “ 开 具 发 票 ” 的 类 型 查 询 ， 没 有 数 据 符 合 系 统 逻 辑 ，
属 于 正 常 情 况 。 受 票 方 企 业 可 正 在 “ 全 量 发 票 查 询 ” 功 能 模 块 查 询 类
型 选 择 “ 取 得 发 票 ” 正 常 查 询 。
3 . 汇 总 纳 税 总 机 构 如 何 对 分 支 机 构 开 票 数 据 进 行 确 认 查 询 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数
字 账 户 】 － 【 发 票 查 询 统 计 】 － 【 汇 总 纳 税 总 机 构 汇 总 分 支 机 构 开 票
1 0 3
数 据 】 。
纳 税 人 点 击 【 设 置 】 ， 启 用 汇 总 分 支 机 构 开 票 数 据 功 能 。
1 0 4
纳 税 人 选 择 【 汇 总 开 票 数 据 所 属 期 】 后 ， 进 行 汇 总 数 据 展 示 。
4 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 发 票 领 用 及 开 票 数 据 进 行 查 询 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 查 询 统 计 】 — 【 发 票 领 用 及 开 票 数 据 查 询 】 。
1 0 5
录 入 必 录 查 询 条 件 发 票 来 源 、 票 种 、 “ 发 票 所 属 期 ” 起 止 ， 查 询 相 应
数 据 。
5 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 未 到 勾 选 日 期 发 票 进 行 查 询 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
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数 字 账 户 】 － 【 发 票 查 询 统 计 】 — 【 未 到 勾 选 日 期 发 票 查 询 】 。
在 凭 证 类 别 项 选 择 “ 发 票 ” 或 “ 海 关 缴 款 书 ” ， 可 查 询 相 应 的 数 据 。
1 0 7
6 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 查 询 可 抵 扣 勾 选 出 口 转 内 销 发 票 和 海 关 缴 款
书 信 息 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 查 询 统 计 】 － 【 出 口 转 内 销 发 票 查 询 】 。 初 始 化
进 入 出 口 转 内 销 发 票 查 询 界 面 ， 录 入 查 询 条 件 ， 点 击 “ 查 询 ” 即 可 查
询 到 相 应 发 票 信 息 。
点 击 “ 海 关 缴 款 书 ” 进 入 海 关 缴 款 书 查 询 界 面 ， 录 入 查 询 条 件 ， 点 击
“ 查 询 ” 即 可 查 询 相 应 的 海 关 缴 款 书 信 息 。
1 0 8
7 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 查 询 应 做 进 项 税 额 转 出 的 发 票 和 海 关 缴 款 书
信 息 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数
字 账 户 】 － 【 发 票 查 询 统 计 】 － 【 进 项 税 额 转 出 情 况 查 询 】 进 入 统 一
页 面 。
1 0 9
选 择 税 款 所 属 期 ， 点 击 【 查 询 】 即 可 查 询 此 属 期 内 的 进 项 税 额 转 出 情
况 。 点 击 查 询 结 果 操 作 列 的 【 查 看 明 细 】 ， 即 可 查 看 其 明 细 信 息 。
1 1 0
发 票 查 验
1 . 全 面 数 字 化 的 电 子 发 票 的 查 验 渠 道 有 哪 些 ？
单 位 和 个 人 通 过 全 国 增 值 税 发 票 查 验 平 台
（ h t t p s : / / i n v - v e r i . c h i n a t a x . g o v . c n ） 查 验 ； 试 点 纳 税 人 可 以 通 过
登 录 电 子 税 务 局 税 务 数 字 账 户 发 票 查 验 模 块 对 数 字 化 电 子 发 票 信 息
进 行 查 验 。
2 . 电 子 发 票 服 务 平 台 税 务 数 字 账 户 发 票 查 验 方 式 有 哪 些 ？
电 子 发 票 服 务 平 台 税 务 数 字 账 户 提 供 两 种 发 票 查 验 方 式 ， 一 是 单 张 发
票 查 验 （ 手 工 单 张 录 入 ， 单 张 文 件 导 入 ） ； 二 是 批 量 发 票 查 验 （ 下 载
模 板 录 入 信 息 导 入 查 验 ） 。
3 . 手 工 导 入 发 票 查 验 都 支 持 什 么 发 票 格 式 ？
支 持 导 入 以 下 几 种 格 式 的 电 子 发 票 文 件 ： J P G / P N G / P D F / O F D / X M L 。
4 . 在 电 子 发 票 服 务 平 台 税 务 数 字 账 户 上 发 票 单 张 查 验 和 批 量 查 验 的
结 果 有 什 么 不 同 ？
发 票 单 张 查 验 的 结 果 是 对 该 发 票 信 息 进 行 可 视 化 展 示 （ 可 以 看 到 整 张
发 票 ） ， 批 量 查 验 的 结 果 是 只 能 显 示 查 验 的 发 票 相 符 或 者 不 相 符 。
5 . 在 电 子 发 票 服 务 平 台 税 务 数 字 账 户 上 批 量 查 验 发 票 是 否 可 以 只 录
发 票 号 码 ？
不 可 以 。 如 果 批 量 查 验 只 输 入 发 票 号 码 ， 无 法 对 发 票 里 的 交 易 信 息 （ 单
价 、 数 量 、 时 间 等 ） 进 行 核 验 ， 故 只 能 在 批 量 查 验 之 前 录 入 全 部 发 票
信 息 才 能 校 验 发 票 信 息 是 否 一 一 对 应 ， 对 应 则 相 符 ， 反 之 不 相 符 。
6 . 税 务 数 字 账 户 能 否 对 非 开 具 给 本 单 位 的 发 票 进 行 查 验 ？
税 务 数 字 账 户 发 票 查 验 模 块 暂 不 支 持 第 三 方 发 票 查 询 。
1 1 1
7 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 单 张 发 票 进 行 查 验 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数
字 账 户 】 － 【 发 票 查 验 】 进 入 统 一 页 面 。
在 单 张 查 验 模 块 ， 选 择 文 件 ， 导 入 文 件 ， 录 入 查 询 条 件 ， 点 击 【 查 验 】
按 钮 ， 在 查 询 结 果 区 中 显 示 对 应 的 发 票 信 息 。
1 1 2
8 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 对 发 票 进 行 批 量 查 验 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 功 能 菜 单 依 次 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务
数 字 账 户 】 － 【 发 票 查 验 】 进 入 统 一 页 面 。
在 批 量 查 验 模 块 ， 下 载 模 板 后 填 写 数 据 ， 进 行 导 入 ， 点 击 【 查 验 】 按
钮 ， 在 查 询 结 果 区 中 显 示 对 应 的 发 票 信 息 。
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涉 税 信 息 查 询
涉 税 信 息 查 询 - 税 收 政 策 查 询
1 . 在 税 务 数 字 账 户 中 可 以 查 询 到 相 关 税 收 政 策 或 者 操 作 说 明 吗 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 － 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 涉
税 信 息 查 询 】 － 【 税 收 政 策 查 询 】 模 块 ， 可 以 根 据 需 求 选 择 筛 选 条 件 ，
点 击 查 询 后 即 可 跳 出 经 审 核 通 过 后 的 相 关 内 容 ， 点 击 【 查 看 】 可 以 查
看 具 体 信 息 。
1 1 5
涉 税 信 息 查 询 - 税 务 事 项 通 知 书 查 询
2 . 如 何 在 税 务 数 字 账 户 查 询 税 务 事 项 通 知 书 或 者 税 务 事 项 受 理 结
果 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 － 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 涉
税 信 息 查 询 】 － 【 税 务 事 项 通 知 书 查 询 】 模 块 ， 设 置 查 询 条 件 后 ， 点
击 【 查 询 】 可 查 询 到 筛 选 条 件 下 的 税 务 事 项 通 知 书 ， 点 击 “ 查 看 ” 可
以 查 看 该 税 务 事 项 通 知 书 的 详 细 信 息 ， 详 细 信 息 界 面 可 对 税 务 事 项 通
知 书 进 行 下 载 及 打 印 操 作 。
1 1 6
1 1 7
海 关 缴 款 书 采 集
1 . 我 取 得 的 海 关 缴 款 书 在 勾 选 抵 扣 模 块 查 询 不 到 要 如 何 处 理 ？
需 要 采 集 海 关 缴 款 书 的 情 形 主 要 包 括 在 “ 发 票 抵 扣 勾 选 ” 模 块 中 无 法
查 询 到 的 双 抬 头 海 关 缴 款 书 、 无 法 清 分 及 下 发 、 对 清 分 结 果 有 异 议 的
单 抬 头 海 关 缴 款 书 信 息 等 情 形 。
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 ， 在 【 我 要 办 税 】 － 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 海
关 缴 款 书 采 集 】 模 块 点 击 “ 手 动 录 入 ” 按 钮 录 入 海 关 缴 款 书 信 息 ， 信
息 填 写 完 毕 后 点 击 “ 确 定 ” 提 交 采 集 信 息 ， 采 集 完 成 后 可 以 向 主 管 税
务 机 关 发 起 海 关 缴 款 书 核 对 申 请 ， 或 者 可 以 使 用 “ 清 单 导 入 ” 功 能 进
行 批 量 导 入 ， 使 用 “ 清 单 导 入 ” 功 能 时 ， 需 要 先 点 击 【 下 载 模 板 】 按
钮 ， 下 载 批 量 导 入 文 件 模 板 （ E x c e l 格 式 文 件 ） ， 在 模 板 中 填 写 需 要
导 入 的 海 关 缴 款 书 信 息 后 保 存 ， 再 使 用 【 清 单 导 入 】 按 钮 ， 选 择 已 按
模 板 格 式 要 求 填 写 好 的 清 单 文 件 ， 再 点 击 “ 打 开 ” 按 钮 即 实 现 批 量 导
入 。
1 1 8
1 1 9
2 . 在 电 子 税 务 局 如 何 查 询 海 关 缴 款 书 信 息 ？
登 录 电 子 税 务 局 后 点 击 【 我 要 办 税 】 － 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 海 关 缴
款 书 采 集 】 模 块 ， 设 置 筛 选 条 件 后 可 以 点 击 【 查 询 】 ， 即 可 显 示 符 合
查 询 条 件 的 海 关 缴 款 书 。 如 果 采 集 的 海 关 缴 款 书 稽 核 结 果 为 “ 不 符 、
缺 联 、 重 号 的 ” 的 , 可 点 击 “ 申 请 核 对 ” ， 在 “ 申 请 核 对 ” 界 面 中 补
充 “ 添 加 原 因 ” ， 上 传 附 列 资 料 ， 确 认 信 息 后 点 击 提 交 。
1 2 0
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申 请 原 税 率 发 票
1 . 纳 税 人 如 何 在 税 务 数 字 账 户 申 请 开 具 原 税 率 发 票 ？
纳 税 人 可 以 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 － 【 税 务 数 字 账 户 】 －
【 申 请 原 税 率 】 模 块 ， 选 择 开 具 原 适 用 税 率 发 票 权 限 申 请 类 型 等 条 件 ，
输 入 条 件 和 申 请 理 由 ， 录 入 附 件 后 ， 点 击 【 提 交 】 按 钮 即 可 提 交 开 具
原 税 率 发 票 的 申 请 ， 申 请 通 过 后 该 临 时 开 票 权 限 有 效 期 限 为 2 4 小 时 ，
如 需 查 看 税 率 调 整 申 请 的 记 录 可 以 点 击 【 税 率 调 整 记 录 查 询 】 模 块 ，
设 置 查 询 条 件 ， 可 以 查 询 到 过 往 提 交 的 调 整 申 请 ， 点 击 “ 申 请 详 情 ”
可 详 细 查 看 税 率 调 整 记 录 。
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2 . 我 要 在 增 值 税 发 票 管 理 系 统 中 开 具 原 税 率 发 票 需 在 哪 个 模 块 申 请
办 理 ？
纳 税 人 需 登 录 电 子 税 务 局 后 选 择 【 我 要 办 税 】 － 【 发 票 使 用 】 － 【 临
时 开 票 权 限 办 理 】 模 块 提 交 申 请 ， 通 过 税 务 机 关 审 核 通 过 并 授 权 后 可
以 使 用 原 税 率 开 具 发 票 。 该 授 权 时 间 为 2 4 小 时 ， 超 过 2 4 小 时 需 重 新
提 交 授 权 。
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发 票 入 账 标 识
1 . 如 何 在 电 子 税 务 局 对 取 得 的 发 票 、 海 关 缴 款 书 、 代 扣 代 缴 完 税 凭 证
进 行 入 账 操 作 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 后 点 击 【 我 要 办 税 】 － 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 发
票 入 账 标 识 】 ， 选 择 “ 发 票 ” 或 者 “ 海 关 缴 款 书 ” “ 代 扣 代 缴 完 税 凭
证 ” 页 签 ， 设 置 查 询 条 件 后 ， 点 击 【 查 询 】 按 钮 ， 在 查 询 结 果 区 中 显
示 对 应 的 发 票 信 息 ， 勾 选 需 要 入 账 的 发 票 、 海 关 缴 款 书 、 代 扣 代 缴 完
税 凭 证 信 息 ， 点 击 【 批 量 选 择 入 账 用 途 】 按 钮 ， 弹 出 入 账 状 态 选 择 框 ，
点 击 【 确 定 】 按 钮 ， 为 所 有 勾 选 的 数 据 加 上 入 账 状 态 。 也 可 单 独 对 一
张 选 择 入 账 状 态 。 选 择 完 入 账 状 态 后 点 击 【 提 交 入 账 】 按 钮 ， 弹 出 提
交 入 账 确 认 框 ， 选 择 【 确 认 提 交 】 按 钮 ， 提 示 入 账 成 功 即 完 成 入 账 操
作 。 （ 注 意 ： 仅 可 对 取 得 的 2 0 1 7 年 1 月 1 日 之 后 开 具 的 发 票 进 行 入
账 标 识 操 作 ， 如 果 该 发 票 属 于 异 常 增 值 税 扣 税 凭 证 、 已 作 废 的 发 票 、
之 前 入 账 的 发 票 则 不 可 以 进 行 入 账 标 识 操 作 ）
1 2 4
如 需 使 用 清 单 导 入 功 能 ， 选 择 【 清 单 导 入 】 ， 弹 出 清 单 导 入 界 面 ， 点
击 “ 《 批 量 发 票 入 账 导 入 模 板 》 ” 下 载 导 入 模 板 ， 然 后 按 照 模 板 要 求
填 写 信 息 后 ， 点 击 【 选 择 文 件 】 按 钮 ， 选 择 要 导 入 的 文 件 ， 导 入 成 功
后 系 统 会 读 取 数 据 ， 并 展 示 数 据 读 取 情 况 。 如 果 文 件 信 息 导 入 失 败 ，
点 击 “ 下 载 疑 似 异 常 与 入 账 失 败 明 细 ” 可 将 失 败 原 因 以 e x c e l 格 式 导
出 至 本 地 查 看 。
1 2 5
2 . 我 公 司 是 非 试 点 纳 税 人 ， 今 天 收 到 一 张 数 字 化 电 子 发 票 ， 自 行 打 印
后 ， 纸 质 打 印 件 上 没 有 加 盖 销 售 方 的 发 票 专 用 章 ， 是 否 可 以 作 为 税 收
凭 证 ？
可 以 。 数 字 化 电 子 发 票 其 法 律 效 力 、 基 本 用 途 等 与 纸 质 发 票 一 致 。 纳
税 人 以 电 子 发 票 的 纸 质 打 印 件 作 为 税 收 凭 证 的 ， 无 需 要 求 销 售 方 在 纸
质 打 印 件 上 加 盖 发 票 专 用 章 ， 但 必 须 同 时 保 存 打 印 该 纸 质 件 的 数 字 化
电 子 发 票 电 子 文 件 。
1 2 6
成 品 油 业 务
成 品 油 业 务 - 成 品 油 用 途 勾 选
1 . 如 何 在 电 子 税 务 局 勾 选 成 品 油 发 票 ？
成 品 油 经 销 企 业 登 录 电 子 税 务 局 后 选 择 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 成
品 油 业 务 】 - 【 成 品 油 用 途 勾 选 】 （ 成 品 油 生 产 企 业 显 示 成 品 油 生 产
企 业 消 费 税 勾 选 ， 成 品 油 经 销 企 业 显 示 成 品 油 经 销 企 业 勾 选 ） 。
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设 置 查 询 条 件 后 ， 点 击 【 查 询 】 ， 根 据 查 询 结 果 在 左 侧 勾 选 确 认 发 票
后 即 可 点 击 【 提 交 】 ， 提 交 后 会 出 现 提 示 框 ， 确 认 无 误 后 点 击 【 确 定 】
完 成 勾 选 。
1 2 8
2 . 企 业 能 在 电 子 税 务 局 对 勾 选 的 成 品 油 发 票 进 行 撤 销 吗 ？
成 品 油 生 产 企 业 可 以 撤 销 勾 选 ， 成 品 油 经 销 企 业 已 勾 选 的 成 品 油 暂 发
票 不 支 持 撤 销 勾 选 ， 成 品 油 生 产 企 业 需 要 对 已 勾 选 的 发 票 进 行 撤 销 勾
选 时 ， 进 入 电 子 税 务 局 ， 选 择 【 税 务 数 字 账 户 】 - 【 成 品 油 业 务 】 -
【 成 品 油 用 途 勾 选 】 ， 勾 选 状 态 选 择 “ 已 勾 选 ” ， 点 击 查 询 后 选 择 需
要 撤 销 勾 选 的 发 票 ， 点 击 【 提 交 】 确 认 后 即 可 撤 销 勾 选 。
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成 品 油 业 务 - 成 品 油 用 途 确 认
3 . 如 何 在 电 子 税 务 局 对 勾 选 的 成 品 油 发 票 进 行 确 认 ？
纳 税 人 提 交 成 品 油 用 途 勾 选 后 ， 点 击 右 侧 的 【 成 品 油 消 费 税 用 途 确 认 】
模 块 进 行 用 途 确 认 或 者 进 入 电 子 税 务 局 点 击 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成
品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 用 途 勾 选 】 - 【 成 品 油 消 费 税 用 途 确 认 】 ， 点
击 【 申 请 统 计 】 后 查 看 用 途 勾 选 统 计 信 息 ， 确 认 统 计 数 据 无 误 后 ， 点
击 【 统 计 确 认 】 确 定 后 完 成 流 程 ， 如 需 查 看 勾 选 的 发 票 明 细 ， 点 击 【 查
询 发 票 明 细 】 即 可 显 示 详 细 信 息 。
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4 . 为 什 么 我 的 企 业 没 有 成 品 油 消 费 税 用 途 确 认 这 个 模 块 ？
仅 成 品 油 生 产 企 业 有 成 品 油 消 费 税 用 途 确 认 功 能 。
成 品 油 业 务 - 成 品 油 税 款 所 属 期 变 更
5 . 企 业 勾 选 成 品 油 发 票 后 税 款 所 属 期 可 以 更 改 吗 ?
仅 成 品 油 生 产 企 业 有 成 品 油 税 款 所 属 期 变 更 功 能 ， 成 品 油 生 产 企 业 企
业 如 果 存 在 误 申 报 的 成 品 油 税 款 所 属 期 的 话 ， 可 以 进 入 【 税 务 数 字 账
户 】 － 【 成 品 油 业 务 】 - 【 成 品 油 用 途 勾 选 】 ， 在 税 款 所 属 期 那 一 栏
点 击 【 变 更 属 期 】 ， 选 择 要 变 更 的 属 期 ， 点 击 【 变 更 税 款 所 属 期 】 确
认 后 将 自 动 撤 销 原 所 属 期 与 变 更 后 所 属 期 的 用 途 勾 选 、 统 计 信 息 。
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成 品 油 业 务 - 成 品 油 油 品 调 拨 及 调 拨 查 询
6 . 如 何 在 电 子 税 务 局 进 行 成 品 油 油 品 调 拨 及 调 拨 查 询 ？
汇 总 缴 纳 增 值 税 总 分 机 构 的 成 品 油 经 销 企 业 旗 下 的 总 公 司 可 以 将 总
分 机 构 的 成 品 油 库 存 调 拨 给 分 公 司 或 总 公 司 ， 但 是 分 公 司 之 间 只 能 通
过 总 机 构 直 接 进 行 横 向 调 拨 。 操 作 路 径 ： 进 入 电 子 税 务 局 后 选 择 【 我
要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成 品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 油 品 调 拨
及 调 拨 查 询 】 ， 在 成 品 油 油 品 调 拨 页 面 选 择 “ 油 品 调 拨 ” “ 按 分 公 司
调 拨 ” ， 列 表 显 示 纳 税 人 下 属 所 有 分 公 司 信 息 ， 点 击 调 拨 后 可 根 据 油
品 库 存 数 量 对 指 定 分 公 司 输 入 油 品 对 应 的 调 拨 数 量 ， 填 写 完 毕 后 ， 点
击 “ 确 定 ” ， 确 定 后 系 统 校 验 业 务 规 则 ， 校 验 通 过 则 调 拨 成 功 ， 校 验
不 通 过 则 调 拨 失 败 。
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如 需 按 照 油 品 调 拨 即 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成 品
油 业 务 】 — 【 成 品 油 油 品 调 拨 及 调 拨 查 询 】 ， 在 页 面 中 选 择 “ 按 油 品
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类 别 调 拨 ” ， 列 表 显 示 纳 税 人 库 存 所 有 的 油 品 类 别 信 息 ， 可 选 择 油 品
类 别 进 行 查 询 ， 选 择 好 对 应 油 品 后 根 据 油 品 库 存 数 量 对 指 定 油 品 输 入
各 分 公 司 对 应 的 调 拨 数 量 ， 填 写 完 毕 后 ， 点 击 “ 确 定 ” ， 系 统 校 验 通
过 则 调 拨 成 功 ， 校 验 不 通 过 则 调 拨 失 败 。
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7 . 如 何 在 电 子 税 务 局 查 询 企 业 之 前 的 成 品 油 调 拨 历 史 ？
纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成
品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 油 品 调 拨 及 调 拨 查 询 】 模 块 选 择 “ 调 拨 历 史 查
询 ” 页 签 ， 进 入 调 拨 历 史 查 询 页 面 ， 输 入 查 询 条 件 后 ， 列 表 即 可 显 示
调 拨 历 史 信 息 的 查 询 结 果 。
成 品 油 业 务 - 成 品 油 油 品 回 退 及 回 退 查 询
8 . 分 公 司 如 果 还 有 成 品 油 库 存 ， 如 何 退 回 给 总 公 司 ？
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纳 税 人 登 录 电 子 税 务 局 ， 点 击 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成
品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 油 品 回 退 及 回 退 查 询 】 ， 纳 税 人 在 选 择 “ 油 品
回 退 ” 页 签 后 ， 列 表 会 显 示 所 有 成 品 油 以 及 库 存 数 量 等 信 息 ， 可 以 选
择 相 应 油 品 后 ， 点 击 “ 油 品 回 退 ” ， 据 成 品 油 库 存 数 量 输 入 对 应 的 回
退 数 量 ， 填 写 完 毕 后 ， 点 击 “ 确 定 ” ， 系 统 校 验 业 务 规 则 ， 校 验 通 过
则 回 退 成 功 ， 校 验 不 通 过 则 回 退 失 败 。
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如 需 查 之 前 的 回 退 历 史 ， 进 入 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成
品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 油 品 回 退 及 回 退 查 询 】 ， 选 择 “ 回 退 历 史 查 询 ”
页 签 ， 进 入 回 退 历 史 查 询 页 面 ， 输 入 查 询 条 件 后 ， 列 表 即 可 显 示 回 退
历 史 信 息 的 查 询 结 果 。
成 品 油 业 务 - 乙 醇 汽 油 调 配 领 用
9 . 如 何 在 电 子 税 务 局 进 行 乙 醇 汽 油 调 配 领 用 ？
具 有 乙 醇 汽 油 调 和 企 业 身 份 的 成 品 油 经 销 企 业 且 乙 醇 汽 油 有 库 存 ， 可
以 进 入 电 子 税 务 局 后 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成 品
油 业 务 】 — 【 乙 醇 汽 油 调 配 领 用 】 ， 可 以 通 过 调 配 日 期 起 、 通 过 调 配
日 期 止 等 查 询 条 件 ， 筛 选 对 应 调 配 记 录 ， 点 击 “ 调 配 领 用 ” ， 将 弹 出
乙 醇 汽 油 调 配 领 用 页 面 ， 页 面 中 需 要 分 别 填 写 “ 车 用 乙 醇 汽 油 调 和 组
分 油 ” 和 “ 变 性 燃 料 乙 醇 ” 的 “ 本 次 领 用 数 量 ” ， 系 统 自 动 计 算 得 出
“ 乙 醇 汽 油 ” 的 “ 本 次 领 用 数 量 ” 。 其 中 ， “ 变 性 燃 料 乙 醇 ” 的 “ 本
次 领 用 数 量 ” 必 须 小 于 等 于 “ 乙 醇 汽 油 ” 的 “ 本 次 领 用 数 量 ” 的 1 5 % ，
填 写 完 毕 后 点 击 “ 确 定 ” 即 可 。
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成 品 油 业 务 - 成 品 油 换 算 标 准 查 询
1 0 . 如 何 查 询 企 业 的 成 品 油 换 算 标 准 ？
换 算 标 准 已 存 在 的 成 品 油 生 产 企 业 、 成 品 油 经 销 企 业 ， 可 以 在 【 我 要
办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成 品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 换 算 标 准 查
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询 】 模 块 查 询 所 有 成 品 油 油 品 的 税 收 商 品 换 算 标 准 和 海 关 商 品 换 算 标
准 ， 在 主 页 面 选 择 “ 税 收 商 品 查 询 ” 页 签 ， 进 入 税 收 商 品 换 算 标 准 查
询 页 面 ， 输 入 查 询 条 件 ， 列 表 即 可 显 示 税 收 商 品 换 算 查 询 结 果 ， 选 择
“ 海 关 商 品 查 询 ” 页 签 ， 进 入 海 关 商 品 换 算 标 准 查 询 页 面 ， 输 入 查 询
条 件 ， 列 表 即 可 显 示 海 关 商 品 换 算 查 询 结 果 。
成 品 油 业 务 - 成 品 油 授 权 编 码 查 询
1 1 . 如 何 在 电 子 税 务 局 查 询 成 品 油 授 权 编 码 ？
成 品 油 生 产 企 业 、 成 品 油 经 销 企 业 可 以 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字
账 户 】 － 【 成 品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 授 权 编 码 查 询 】 模 块 查 询 经 授 权
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的 成 品 油 商 品 和 服 务 税 收 分 类 编 码 、 名 称 、 简 称 、 对 应 征 收 品 目 、 开
票 使 用 权 限 等 信 息 。
成 品 油 业 务 - 库 存 变 动 明 细 查 询
1 2 . 成 品 油 经 销 企 业 如 何 查 询 成 品 油 库 存 变 动 的 信 息 ？
成 品 油 经 销 企 业 可 以 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成 品 油
业 务 】 — 【 库 存 变 动 明 细 查 询 】 模 块 根 据 需 求 设 置 查 询 条 件 ， 可 以 查
询 成 品 油 库 存 变 动 明 细 信 息 ， 包 括 增 值 税 发 票 、 海 关 缴 款 书 勾 选 、 税
务 机 关 补 录 、 乙 醇 汽 油 调 配 领 用 、 油 品 调 拨 、 油 品 回 退 等 信 息 。
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成 品 油 业 务 - 成 品 油 库 存 汇 总 台 账
1 3 . 如 何 查 询 所 有 油 品 的 进 销 业 务 记 录 ？
纳 税 人 可 以 在 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成 品 油 业 务 】 —
【 成 品 油 库 存 汇 总 台 账 】 ， 【 成 品 油 库 存 汇 总 台 账 】 ， 可 对 所 有 油 品
的 进 销 业 务 记 录 进 行 查 询 ， 实 时 显 示 进 、 销 、 存 数 量 的 滚 动 计 算 ， 并
可 点 击 台 账 中 的 有 关 库 存 数 量 的 数 字 往 下 钻 取 查 看 进 销 业 务 的 明 细
信 息 。
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成 品 油 业 务 - 成 品 油 异 常 发 票 查 询
1 4 . 如 何 查 询 到 我 的 成 品 油 异 常 发 票 ？
纳 税 人 进 入 电 子 税 务 局 后 选 择 【 我 要 办 税 】 - 【 税 务 数 字 账 户 】 － 【 成
品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 异 常 发 票 】 ， 选 择 “ 异 常 发 票 查 询 ” 页 签 ， 输
入 查 询 条 件 ， 列 表 显 示 所 有 成 品 油 异 常 发 票 信 息 ， 选 中 异 常 发 票 后 ，
点 击 “ 查 看 详 情 ” ， 右 侧 即 弹 出 成 品 油 异 常 发 票 详 细 信 息 页 面 ， 其 中
成 品 油 异 常 发 票 查 询 范 围 包 括 税 务 机 关 确 定 的 异 常 发 票 、 增 值 税 发 票
全 链 条 机 制 确 定 的 异 常 发 票 、 发 票 开 具 时 单 价 异 常 的 异 常 发 票 、 超 库
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存 开 具 的 异 常 发 票 。
如 需 解 除 异 常 发 票 ， 则 点 击 “ 解 除 异 常 ” ， 填 写 申 请 原 因 后 可 以 申 请
解 除 异 常 发 票 ， 申 请 后 申 请 单 处 理 状 态 从 “ 未 申 请 ” 变 为 “ 已 申 请 ” ；
点 击 “ 取 消 ” 则 取 消 申 请 。 税 务 机 关 审 批 后 ， 申 请 单 处 理 状 态 根 据 审
批 结 果 显 示 为 “ 不 予 解 除 ” 、 “ 不 予 申 请 ” 。 其 中 ， 不 予 解 除 状 态 可
以 再 次 申 请 ， 不 予 申 请 状 态 不 可 再 次 申 请 。 其 中 申 请 解 除 异 常 的 异 常
发 票 范 围 仅 包 括 发 票 开 具 时 单 价 异 常 的 异 常 发 票 、 超 库 存 开 具 的 异 常
发 票 。
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如 果 需 要 查 看 异 常 发 票 的 处 理 记 录 的 话 可 以 进 入 【 我 要 办 税 】 - 【 税
务 数 字 账 户 】 － 【 成 品 油 业 务 】 — 【 成 品 油 异 常 发 票 】 ， 选 择 “ 解 除
异 常 记 录 ” 标 签 ， 输 入 查 询 条 件 ， 即 可 显 示 所 有 已 解 除 异 常 的 成 品 油
发 票 信 息 ， 点 击 “ 查 看 详 情 ” 即 可 查 看 异 常 发 票 的 处 理 记 录 。
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