税收风险管理包括税收流失的风险管理和税收执法风险管理。具体内容包括:确立税收风险指标、构建税收风险指标体系、以及依托计算机搭建的税收风险预警管理平台,进行税收风险识别、归类、排序和预警,实施税收风险预警处置和评价修正的全过程。构建税收风险指标体系, 是对确立的税收风险指标,根据指标的特性采取适当的方式进行初次的比较、分析和判断,筛选出本项税收风险指标构成税收风险的纳税人。
九龙坡区地税局加快信息化建设强力助推征管改革。九龙坡区地税局作为市局十个征管改革综合试点单位之一,充分应用信息技术发展成果,大力推进税收管理信息化建设,为税收征管提供有力依托。根据税种集成管理需求,结合各税种特点和征管工作实际,按照各部门职责对金税三期核心征管系统各涉税事项操作权限进行全面梳理,梳理出权限九十余项;五是强化网络安全保障,为征管改革提供硬件支撑。
三是继续在强化征管工作督查,提高日常工作质量和效率方面求突破。工作十年来,我先后从事过税务稽查、涉外税收管理、税款征收、征管税政、政策法规工作,具有机关、基层多岗工作经历,熟悉国税执法主要业务,曾获得省级"税收征管、稽查能手"称号。我从事税收工作二十余年,大学毕业后,从征管员干起,并先后担任过市局办公室副主任、主任,高新区局长,市局局长等职务,有丰富的税收工作经验和多种领导岗位工作经历。
如何提升基层税收风险应对工作的质效 税收风险管理的目标是要以风险管理理论为基础,以计算机技术和信息技术为依托,研究税收风险发生的规律,最有效使用有限的管理资源,实现税收遵从最大化。其中风险应对处理是防范、控制和化解税收风险的过程,是税收风险管理工作的重点,也是确保税收风险管理工作有效执行的发力点。二、提升税收风险应对质效的对策 (一)统一思想,强化税收风险管理工作意识。
大数据时代税收风险管理的国际国内借鉴与实证应用大数据时代税收风险管理的国际国内借鉴与实证应用。大数据技术将有助于提升税务机关的信息采集与应用能力。大数据时代方兴未艾,为税收风险管理的发展带来广阔的空间,对大数据开展研究并将大数据技术应用于税收风险管理之中,不仅可以填补近年来伴随网络经济活动高速发展而出现的税收漏洞,而且可以对各类税收不遵从行为形成有力威慑,持续推动税收风险管理工作的发展。
近年来,江苏省无锡地税局顺应云计算、移动互联信息、网络技术快速发展态势,探索基于互联网的涉税数据采集、归集和利用,将互联网信息、互联网渠道、数据处理技术、数据应用要求与税收风险管理、纳税服务等税收管理环节紧密结合,将现代税收管理理念、方法的研究、实践从“互联网+信息管税”领域逐步向“互联网+大数据管税”领域拓展,持续增强网上涉税信息利用能力和“互联网+税收管理服务”建设的能力。
国家税务总局、省级税务局相继成立了大数据...国家税务总局、省级税务局相继成立了大数据与税收风险管理局,税收风险大数据管理离我们越来越近。大数据背景下税务管理与传统税务管理存在的不同就是,改变过去专管员管户、经验管理的管理模式。充分利用税务机关掌握的海量涉税信息大数据进行数据挖掘、专业分析、风险识别、精准应对、反馈分析、优化监控,严防税收流失,堵塞税收征管漏洞,提高税收征管质量和效率。
运用税收风险管理理论加强税收征管,是目前世界上成熟市经济国家有效防范税收流失的普遍做法。税收情报管理是税收风险管理过程的重要环节,税收情报采集又是税收情报管理的重要组成部分,建立全员税收数据信息情报采集既是税收风险管理的起点,又是税收风险管理的关键点。
广州市银行企业税收风险管理存在的问题与信息化对策广州市银行企业税收风险管理存在的问题与信息化对策。目前银行业税收管理存在以下风险:税务机关及时总结银行业的具有行业普遍现象的税收管理风险点,税收政策等,及时辅导相关企业,将风险管理前移,实施预先管理,税务机关和纳税人通过银行业税源管理知识库实现双向交流,对重大事件税务机关可以以邮件、短信、网络等方式进一步告知纳税人,及时做好信息的交流和沟通工作。
税收风险管理一般是指税务机关和税务工作人员按照一定的规则,在对纳税人涉税活动中存在的引发、增加税收风险的各种风险信息进行识别的基础上,科学评定纳税人涉税风险度,并根据不同风险度和风险形成的情形,采取相应的风险应对策略和应对措施,以实现税收风险的有效防范、控制和化解;为后续税源管理加工、传递税收风险信息,为其进行税收风险的识别、评定、应对以及监督评价等税收风险管理活动提供一系列支撑。
在我省出台的《税源分类管理办法》中,对税源的分类没有与现行省级集中数据处理综合征管系统税源管理模块中的类别进行对接,使得基层税务机关在税源分类问题上各行其事,难以形成一套统一的税源管理制度、程序和标准,从而造成不同地区在户籍管理、定税管理、发票管理、税控管理上的方式不一、尺度不一。为此,信息中心应当加大省级集中数据处理综合征管系统的开发力度,实现征管业务与信息技术的融合,切实提高信息管税的效能。
数据信息情报管理是现代税收管理的一项重要职能,是税收征管流程的一个重要环节,是税收征管机制的重要组成,特别是,在建立纳税人自主申报的制度体制下,数据信息情报管理专业化程度深刻地影响税收管理过程的专业化,决定着选择怎样的税收管理方式,决定着能否实现真正意义的税收管理集约化,可以说,没有数据信息情报就没有有效的税收管理。把税收数据信息情报管理贯穿税收服务和税收执法的全过程,过程。
新形势下稽查部门如何发挥职能实现以查促管新形势下稽查部门如何发挥职能实现以查促管。稽查部门发挥好稽查的"尖刀"作用,认真抓好税收专项检查和日常检查,对检查的行业、企业都作出了稽查建议,将税收稽查与加强税源管理相结合,及时向企业和征管部门反馈税收稽查中发现的存在问题,促进征管部门有针对性地加强税收管理。税务稽查毕竟在某种程度上来说只是税收征管的最后一道防线,有其滞后性的特点。
目前税源管理以属地管理为主,主要由基层税务机关所属的税务分局、税务所负责,所管辖的大部分是中小企业,重点税源企业相对较少,虽然各基层分局都很重视重点税源企业,但其占有的绝对数量较少,大部分基层分局未建立一套对重点税源企业的管理方法,对重点税源企业的日常管理基本上由税收管理员自己发挥。按照企业生产经营规模和税源规模进行分类,可分为重点税源企业、一般税源企业、小型税源企业三类进行管理。
税收风险管理一般是指税务机关和税务工作人员按照一定的规则,在对纳税人涉税活动中存在的引发、增加税收风险的各种风险信息进行识别的基础上,科学评定纳税人涉税风险度,并根据不同风险度和风险形成的情形,采取相应的风险应对策略和应对措施,以实现税收风险的有效防范、控制和化解;为后续税源管理加工、传递税收风险信息,为其进行税收风险的识别、评定、应对以及监督评价等税收风险管理活动提供一系列支撑。
数据大集中环境下的基层税收征管工作探讨近日,由安徽省地税局统一组织实施的AHTAX2013征管系统已逐步在全省正式上线,这标志着我省地税系统税收信息化工作跨越了一个新的里程碑,迈上了一个新的台阶。将人、现代技术与税收管理措施有机结合,充分发挥人的决定性作用、技术手段的支撑作用,通过各项税收管理措施,帮助纳税人消除税收风险,引导纳税人自觉提高税法遵从度,促进地方税费征管和增收。
这么代开发票 确实可以解决很多操作便利问题市局系统各征管单位(不发原车购税分局): 按照税务总局有关税务机关代开发票的文件规定,市局针对我市社会公众对税务机关代开发票服务的需求,为进一步优化税收营商环境,提升代开发票服务质量,同时减轻基层税务机关代开发票工作量,现就税务机关代开增值税专用发票和增值税普通发票工作(不含委托其他单位代开发票)有关问题明确如下。
发挥大数据作用 推进税收征管方式转变发挥大数据作用 推进税收征管方式转变 《中国税务报》2017年7月26日,河北省地税局副局长 左晓龙文章。大数据技术在税收征管工作中的应用,提升了数据的交换共享能力,提升了纳税人分类的科学性,加快了税收风险识别模式转变,强化了大企业税收管理,增加了税务稽查的精准性,促进了自然人税收管理体系的建立  大数据技术通过对各类涉税信息的交换共享,形成了涉税大数据。
2017年是推进税收现代化建设和深化征管体制改革的关键之年,征管和科技发展司将紧紧围绕落实全国税务工作会议精神,牢牢把握“放管服”改革深入推进和税收大数据成效初显的难得机遇,以转变税收征管方式为主线,深化改革,注重集成,将征管体制改革、制度完善、业务创新、数据治理和信息化保障等工作一体化设计推进,基本建立业务与技术贯通融合的现代税收征管体系主体框架,为实现税收治理现代化奠定坚实的基础。
“营改增”和“三证合一、单一号码”改革实施的叠加作用的影响,使地方税务局失去了税务登记和发票管理的传统的基础征管手段的保障,纳税人的基本信息如:名称、地址、联系方式、房产、土地、生产经营范围、财务会计信息不能及时了解,以至于对纳税人的数量、结构、分布及其生产经营状况、税源产出状况、税源结构、税基规模的无法及时全面掌握,基础管理的弱化对税收管理尤其是地方税务局的税收征管将是一个革命性的考验。
运用数据分析系统防范税收管理风险的研究运用数据分析系统防范税收管理风险的研究。风险管理,是把税收风险管理理念作为信息管税的先导,以科学的风险管理理论为基础,以现代信息技术为支持,专门设计开发了“税收风险管理系统”,系统在功能上凸显税收征管的科学化、专业化、精细化,在操作上注重加强税源监控、强化风险测算和风险预警,以期达到防止税款流失的目的。税收风险的发生离不开税收法律法规的执行、税收征管的实践。
金税三期工程的 主要亮点。根据“金三”建设的战略目标,金税三期工程进行了业务和管理服务创新,主要有9大亮点:按照标准化操作界面、标准化流程管理、统一权限管理、统一服务管理、统一数据模型、统一外部渠道等要求,面向税收业务、行政管理、外部交换和决策支持四类应用,设计并搭建一体化技术和应用环境,实现全国国税局、地税局征管应用系统的版本统一,为消除国地税业务办理间的障碍奠定了基础。
这次召开的税收管理员经验交流会,是我局推行管理员模式以来所召开的第三次税收管理员经验交流会,我认为这是一种很好的互动形式。试想一下,纳税人来找我们的管理员办理涉税事项,我们常常会看到这么一个现象:纳税人站在管理员的座位边上,管理员只管为纳税人办理纳税事项,如果办理的事项只有三五分钟,然后他就走了,这样还好说,但是如果站上十几分钟、半个小时或更长的话,纳税人站得确实有点难受。
信息管税,就是充分利用现代信息技术手段,以解决征纳双方信息不对称问题为重点,以对涉税信息的采集、分析、利用为主线,树立税收风险管理理念,完善税收信息管理机制,健全税源管理体系,加强业务与技术的融合,进而提高税收征管水平。税收征管状况分析工作涵盖的内容多、范围广,包括税收征管基本情况分析、经济与税收联动分析、税收收入总量与结构分析、税负及申报真实度分析和相关涉税数据信息分析等。
如何提高基层税务工作的效能。搭建利用信息化手段应对风险处理的“倒金字塔”结构,赋予基层发现风险、防控风险的手段和权限,使绝大部分风险发现在基层、甄别在基层、解决在基层。现阶段基层税务工作中存在的问题。征收部门呼吁管理部门减少各种核查和数据整改工作,为征收部门减压减负,管理部门反映已为征收部门承担了大量本应由其负责的核查工作和分析报告,需征收部门完成的工作存在报送质量差、完成不及时等问题。
《中国税务》:推行纳税提醒服务的实践与思考。当前,监控决策、风险预警、税务资料、普通发票等管理系统为我们日常分析提供了很好的支撑工具,明确分局专职或兼职分析人员,必须适时查看系统提示的纳税人风险特征和涉税指标、财务指标方面的疑点信息,并运用各种分析方法,多角度开展比对分析,发现纳税人在税收遵从方面可能存在的风险点,并由分管局长审核把关后,及时发出《纳税提醒函》。
【特别关注】大数据背景下智慧税务建设的探索与思考。“一键深度挖掘”:推动技术融合、业务融合和数据融合,建成基于大数据集成、信息共享和人工智能的税收信息综合应用体系,做好各类数据集成、加工,提供个性化数据集市,满足经济分析、宏观决策等特定应用需求。中层布局三层级的数据中心——建成总局、省(市)局、区(县)局“三位一体”的大数据管理中心,打造多层次数据资源体系、数据共享服务和数据综合分析体系。
应完善税务稽查业务流程,积极探索跨部门联合执法,有效降低税收成本和执法风险,加强税务稽查法律体系和税务司法保障体系建设,学习借鉴国外设立税收法院、税务仲裁和税务警察的经验,强化外部司法环境建设。具体到税务人员,则应具有良好的道德,通晓经济、管理和法律,精通业务,具有税收法定、征纳平等、服务为先、税法遵从和税收风险等现代征管理念,具有与时俱进,把握经济社会发展规律,创新变革税收体制机制的能力。