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问题1 公司为员工缴纳的公积金怎么做账？ 解答： 1.代扣个人部分 借：应付职工薪酬-应付工资 贷：应付职工薪酬-应付公积金 2.计提公司部分 借：**成本/**费用 贷：应付职工薪酬-应付公积金 3.上缴 借：应付职工薪酬-应付公积金 贷：银行存款
问题2 请问管理部门和销售部门出差的费用是否可以一起计入“管理费用-差旅费”？还是需要分开列支呢？ 解答： 看你公司管理部门对会计信息质量的要求，如果要求不高的，可以直接计入管理费用，如果有要求的分部门核算的，那应当分别计入管理费用和销售费用。
问题3 企业购买正版办公软件取得的增值税发票能否抵扣进项税额? 解答： 首先，看看你购入的软件干嘛用的，然后判断进费用还是无形资产，有的企业就入无形资产，有的企业就可以去费用。 这个绝对不是说只要是软件就是无形资产。 使用期限是几年，销售方应该告知你。没有年限的规定是10年。 我想现在一般的软件10年怕改朝换代几次了。
问题4 请问报销单，只能是差旅费才填报销单吗，我们公司一个小合伙企业，每个合伙的老板都买了东西，老板把每个费用都让填报销单，这样做对吗？那记账凭证上要怎么贴！ 解答： 老板买的东西是企业用的还是私人用的？如果是企业自身用的，是可以报销的，但一定要有发票哦。
问题5 典当行的滞纳金收入要不要交营业税？ 解答： 必须交，类似于银行的逾期贷款罚息收入。
问题6 处理工伤事故的费用后面是都是医院的票据和一些餐饮发票？医院的票据能否下到福利费用，餐饮的发票计入管理费用业务招待费。这样正确么？我觉得工伤事故属于责任事故不应该下达福利费和业务招待费里面？ 解答： 如果工伤是责任事故，也就会有一个责任人，除责任人负担的部分外，其他应当作为福利费用。
问题7 设备维修，需更换零配件，增值税发票上开的是零配件的价格，不是维修费，那财务入账是直接入维修费还是将零配件开入库单入库，再出库啊？ 解答： 如果增值税发票上开的是零配件的价格而不是维修费的话，你在入账时应该先入库，再出库。然后再进费用。
问题8 超市把部分柜台对外出租，收取的租金需要交纳房产税吗？ 解答： 不用交，房产税不重复交。 如果超市的房产租用的，交租金时，原房产人交了房产税。 如果超市自有房产，已经统一按1.2%交了税了。 所以，再分出一些柜台出租，不需要交纳房产税了
问题9 我公司是药品批发企业。甲医院长期合作，与甲医院每月收货核对后开出增值税普通发票，并确认收入。现由于特殊原因，停止合作，甲医院将未销售的货物退回我公司。我应该怎么处理啊？ 解答： 1、凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具； 2、红字专用发票应与《通知单》内容对应； 3、开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
问题10 工作餐计入什么科目？ 解答： 应付职工薪酬——福利费。
问题11 发现上个月有张假发票（已记账），后退回销售方重新补开一张，但补开的日期是这个月的（跨月了）``怎么做账呀？要修改上月凭证吗？怎么改？ 解答： 冲销上月凭证，，按这个月发票做账。
问题12 招待费和广告费是按什么比利可以在税前扣除呢? 解答： 企业所得税法实施条例第四十三条对此有明确规定----- 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 2008年《所得税法实施条例》规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，广告费和业务宣传费支出不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 |
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